销售额与市场表现 - 2023年12月31日结束的三个月内，公司净销售额为336万美元，同比增长2.4%，增加7.9万美元[68] - 2023年12月31日结束的六个月内，公司净销售额为673.4万美元，同比增长1.3%[68] - 2023年12月31日结束的三个月内，出口市场销售额下降43.2万美元，同比下降38.4%[69] - 2023年12月31日结束的三个月内，国内市场销售额增长51.1万美元，同比增长23.7%[70] 成本与费用 - 2023年12月31日结束的三个月内，毛利率为33.0%，同比下降160个基点[71] - 2023年12月31日结束的六个月内，销售、一般和行政费用为312.1万美元，同比下降88.1%[73] - 公司预计未来季度运输成本将增加，主要由于市场过剩产能和消费者信心下降[72] 财务状况与现金流 - 2023年12月31日，公司现金及现金等价物为250万美元，短期投资为1210万美元，可用信贷额度为500万美元[79] - 2023年12月31日，公司经营活动产生的现金流量为-345,185美元，而2022年同期为10,538,583美元[92] - 2023年12月31日，公司投资活动产生的现金流量为-257,423美元，主要用于固定资产支出和美国国债的购买[94] - 公司认为其现有现金、短期美国国债投资和信贷额度足以满足未来12个月的营运资金和资本支出需求[99] - 公司于2019年5月14日与Town Bank签订了500万美元的循环信贷额度，截至2023年12月31日，公司未使用该信贷额度[100] 税务与财务规划 - 公司预计2024财年剩余联邦税损结转约为3200万美元[77] 供应链与地缘政治风险 - 公司继续面临通胀成本上升、供应链中断和地缘政治紧张局势的影响[83][84] - 公司依赖中国和台湾的合同制造设施生产大量产品，地缘政治紧张局势可能影响未来从台湾和中国供应商的出货[85] - 由于依赖外国供应商，公司需要提前订购产品，增加了库存投资，供应链中断可能导致销售下降和价格波动[86] - 在灾难或供应中断的情况下，替换供应商以恢复单个设施可能需要6到12个月[87] - 由于俄罗斯入侵乌克兰，公司自2022年4月6日起暂停对俄罗斯的销售，2023年和2022年12月31日期间对俄罗斯的销售额为零[89] - 网络攻击是日益增长的地缘政治风险，可能对公司的业务运营和财务状况产生重大不利影响[90] 劳工关系 - 2023年7月25日，UPS与国际卡车司机工会达成五年合同协议，避免了全国性罢工[88]

销售额与收入 - 公司2023年第三季度净销售额为3,373,938美元，同比增长0.3%[61] - 2023年第三季度出口销售额同比增长20.1%，达到129,000美元[64] - 2023年第三季度国内销售额下降4.4%，减少119,000美元[65] - 公司2023年第三季度未记录其他收入，去年同期为33,000,000美元的许可收入[69] 成本与费用 - 2023年第三季度毛利率下降至31.6%，去年同期为35.5%[66] - 2023年第三季度销售、一般和行政费用下降93.5%，减少22,144,000美元[68] - 公司预计未来运输成本将上升，主要由于劳动力市场紧张和能源价格上涨[67] 现金流与财务状况 - 公司2023年第三季度经营活动现金流为-713,247美元，较2022年同期的11,692,114美元大幅下降[87] - 2023年第三季度投资活动现金流为-393,536美元，主要用于约300,000美元的建筑物屋顶更换[89] - 2023年第三季度融资活动现金流为0美元，而2022年同期为70,440美元，主要来自员工股票期权行权[90] - 公司2023年第三季度净现金及现金等价物减少1,106,783美元，而2022年同期增加11,662,787美元[87] - 公司截至2023年9月30日拥有200万美元现金及现金等价物和1720万美元短期投资[74] - 公司预计现有现金、短期美国国债投资和经营活动现金流将足以满足未来12个月的营运资金和资本支出需求[93] 税务与信贷 - 公司预计2024财年剩余联邦税损失结转约为32,100,000美元[71] - 公司于2019年5月14日签订了500万美元的循环信贷额度协议，有效期至2024年10月31日[94] - 截至2023年9月30日，公司无未偿还的银行信贷额度借款[91] 供应链与设施 - 公司依赖中国和台湾的合同制造设施，地缘政治紧张可能影响供应链[80] - 公司拥有126,000平方英尺的租赁设施，年租金为380,000美元，租约至2028年6月30日[95]

销售额与市场分布 - 公司2023财年约80%的销售额来自用于听音乐的立体声耳机，其余20%来自通信、教育场景以及与金属探测器配套的耳机以及OEM销售[21] - 公司2023财年的净销售额为13,099,651美元，其中美国市场贡献了9,848,521美元，捷克共和国和瑞典分别贡献了1,328,476美元和997,058美元[35] - 公司2023财年通过亚马逊平台的直接面向消费者（DTC）销售额占总净销售额的20%，2022财年为16%[28] - 公司2023财年的五大客户占总净销售额的51%，2022财年为45%[28] - 公司2023年在美国的销售额为984.85万美元，出口销售额为325.11万美元，总销售额为1309.97万美元[212] - 2022年公司在美国的销售额为1313.29万美元，出口销售额为457.26万美元，总销售额为1770.55万美元[212] 研发与专利 - 公司2023财年的研发费用为288,231美元，主要用于蓝牙和传统有线耳机的研发，预计未来将持续投入研发成本[30] - 公司2023财年在全球拥有超过400个注册商标和160项专利，覆盖约90个国家和25个国家[24] - 公司正在进行多起专利侵权诉讼，涉及无线耳机技术，部分诉讼已和解，其余仍在审理中[78] - 公司在2023年和2022年分别获得专利许可收入3300万美元和10万美元[208] 供应链与生产 - 公司依赖中国的合同制造商、供应链和分销网络，任何中断都可能对业务、财务状况或运营结果产生不利影响[42] - 公司使用中国和台湾的合同制造设施生产大量产品，地缘政治紧张局势可能影响未来从台湾供应商的出货[43] - 公司依赖外国供应商，导致需要提前订购产品，增加库存投资，供应链中断可能导致销售下降和价格波动[44] - 公司在中国的合同制造设施面临劳动力成本和工资税增加的风险，可能导致制造成本上升，进而影响利润率[64] 财务表现 - 公司2023财年的净销售额为13,099,651美元，同比下降26%[174] - 2023年净利润为8,302,380美元，同比增长554%[174] - 公司现金及现金等价物从2022年的9,208,170美元下降至2023年的3,091,062美元，降幅66%[172] - 2023年短期投资从0美元增加至17,064,274美元[172] - 公司2023年其他收入为33,000,000美元，主要来自许可收入协议[174] - 2023年库存从8,631,362美元减少至6,423,441美元，降幅26%[172] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为10,735,649美元，较2022年的-942,530美元大幅改善[176] - 2023年公司购买国库证券支出18,859,671美元[176] - 公司2023年递延薪酬负债为1,997,120美元，较2022年增加3%[172] - 2023年公司基本每股收益为0.90美元，较2022年的0.14美元增长543%[174] - 2023财年公司净利润为830.2万美元，较2022财年的126.8万美元大幅增长[178] - 2023财年公司股东权益总额为3146.1万美元，较2022财年的2269.7万美元增长38.6%[178] - 2023财年公司研发费用为28.8万美元，与2022财年的28.5万美元基本持平[189] - 2023财年公司广告费用为6.5万美元，较2022财年的5.1万美元增长27.5%[190] - 2023年公司所得税费用为31.74万美元，其中联邦所得税为23.01万美元，州所得税为8.72万美元[217] 风险管理与挑战 - 公司2023财年的国际销售受到俄乌冲突影响，暂停了对俄罗斯的销售，乌克兰的销售也受到人道主义危机的影响[35] - 东欧的敌对行动和经济制裁影响了全球经济，尽管公司在俄罗斯或乌克兰没有业务，但无法向受此事件影响的某些客户销售产品[47] - 由于俄乌战争，公司暂停了对俄罗斯的销售，2023财年对俄罗斯和乌克兰的销售额为零，而2022财年这两个市场的销售额占净销售额的3.4%[66] - 公司主要从欧洲市场获得销售和利润，美元升值可能导致产品在欧洲市场的价格上涨，进而影响需求[69] - 通货膨胀可能增加公司的整体成本结构，特别是如果无法实现相应的价格上涨，可能影响客户需求[63] - 公司产品可能因设计和制造缺陷而出现质量问题，导致销售下降、运营利润率下降和声誉受损[59] - 公司依赖会计、财务和运营管理信息系统，任何中断都可能对业务产生不利影响，数据安全漏洞可能导致业务中断、声誉损害和财务义务[60] - 公司未来资本需求可能受到电子行业一般条件及经济、政治、金融、竞争、立法和监管因素的影响，现有现金、现金等价物、运营现金流和信贷额度可能不足以支持未来活动[120] 公司治理与股东权益 - 公司总裁兼首席执行官Michael Koss持有公司43.7%的股份，可能影响公司股票的交易价格和决策[73] - 公司自2014年以来未支付股息，未来也不计划支付现金股息，计划保留收益用于运营和资本需求[84] - 截至2023年6月30日，公司董事会已授权股票回购计划总额为4550万美元，其中已支出4336万美元，2023年和2022年未进行任何回购[123] - 2022年公司因创始人去世获得公司所有人寿保险收益约26.2万美元[209] 运营与设施 - 公司租赁的126,000平方英尺设施位于密尔沃基，租金在2028年将从每年38万美元增加到39.7万美元[76] - 公司租赁的126,000平方英尺设施租金为每年38万美元，租期延长至2028年6月30日，2028年后租金将增至39.7万美元[125] - 公司租赁的密尔沃基设施被归类为经营租赁，使用权资产和负债按未来租赁付款义务的现值计量[200] - 2023年公司设备和租赁改良的净值为95.39万美元，累计折旧和摊销为782.61万美元[216] 库存与成本管理 - 公司库存采用标准成本法，接近先进先出法或可变现净值，定期审查库存数量并记录超额和过时库存的拨备[131] - 公司采用标准成本法记录库存，近似于先进先出法或可变现净值孰低[197] - 2023年公司库存总额为824.95万美元，其中原材料为207.14万美元，成品为617.82万美元[215] 收入确认与信用管理 - 公司收入确认通常在产品发货时进行，少数客户在产品到达其设施后确认收入，收入调整包括保修义务和可变对价[129] - 公司持续监控客户信用状况，并根据历史数据和当前信用信息调整信用额度和坏账准备[130] - 公司提供终身保修服务，根据历史保修索赔与销售的比例估算未来保修义务，并相应调整递延收入[132] - 公司提供终身保修服务，并根据历史保修索赔与销售的比例分析确认递延收入[183] - 公司为产品退货、返利和共同支付援助等可变对价建立准备金，这些准备金反映公司基于合同条款有权获得的金额的最佳估计[184] 税务与会计 - 公司根据预期有效税率估算所得税准备金，实际结果与估算不同时可能调整有效税率[136] - 公司管理层评估了截至2023年6月30日的披露控制和程序，并认为其设计和运行有效[143] - 2023年公司持有的美国国债的摊余成本为1706.43万美元，公允价值为1697.05万美元[213] 股票与交易 - 公司股票价格在2023财年波动较大，最高价为11.20美元（2022年7月25日），最低价为3.56美元（2023年6月23日、26日和27日）[70] - 公司股票交易量波动显著，2023财年最低日交易量为3,200股（2023年4月6日），最高为7,202,400股（2022年7月25日）[70] 信贷与融资 - 公司于2019年5月14日与Town Bank签订了500万美元的循环信贷额度协议，并于2021年1月28日修订，将到期日延长至2024年10月31日，利率为华尔街日报基准利率减1.50%[122] - 公司预计2024财年资本支出约为400,000美元，主要用于租赁改善[116] 其他 - 2023年4月，UPS与Teamsters开始劳工合同谈判，7月达成初步五年合同协议，避免了全国性罢工，但潜在的罢工可能加剧供应链中断[46] - 公司评估长期资产的减值情况，2023和2022财年均未记录任何长期资产减值[205] - 公司通过在线市场销售产品，2023财年将43,190美元的推荐费重新分类为销售费用，并将收入报告为总销售额[188]

销售额与收入 - 公司2023年第一季度净销售额为336.9万美元，同比下降27.3%，主要由于国内市场和在线零售商的销售减少[52][54] - 2023年前九个月净销售额为999.6万美元，同比下降25.5%，其中超过50%的减少来自国内分销商的销售放缓[54] - 国内市场2023年第一季度净销售额为271.7万美元，同比下降27.3%，主要由于消费者需求疲软和客户库存水平过高[55] - 出口销售额在2023年第一季度下降27.5%，主要由于俄罗斯和乌克兰地区的销售减少[56] - 公司在前九个月获得3300万美元的许可收入，显著提升了其他收入[60] 成本与费用 - 2023年前九个月的毛利率为36.1%，低于去年同期的38.0%，主要由于高运费成本和固定制造费用的影响[57] - 2023年前九个月的销售、一般和行政费用为2789.1万美元，同比大幅增加，主要由于专利诉讼相关的法律费用[59] - 公司继续面临商品、包装材料、工资以及能源和运输成本的通货膨胀压力，部分通过第三季度的定价行动缓解[73] 现金流与财务状况 - 公司截至2023年3月31日持有290万美元现金及现金等价物，1200万美元短期投资和500万美元可用信贷额度[64] - 截至2023年3月31日的九个月内，经营活动产生的现金流为10,616,726美元，而去年同期为-672,895美元[78] - 投资活动现金流为-17,040,594美元，主要用于购买17,300,000美元的美国国债[81] - 融资活动现金流为137,330美元，主要来自员工股票期权行权[82] - 公司拥有500万美元的循环信贷额度，截至2023年3月31日未使用[85] - 公司预计未来12个月内通过运营现金流、现金储备和信贷额度满足运营需求和资本支出[84] - 截至2023年3月31日，公司没有表外交易或义务[87] 外部环境与风险 - 公司继续受到COVID-19、通胀成本、供应链中断和东欧危机的影响，预计这些因素将影响2023财年业绩[66][68] - 供应链主要位于中国南部，COVID-19导致的全球供应链延迟仍在持续，但公司认为这些延迟不会对业务产生重大影响[74] - 由于俄罗斯入侵乌克兰，公司暂停了对俄罗斯和乌克兰的销售，截至2023年3月31日的九个月内，销售额减少约60万美元，占去年同期总销售额的4%[76] 税务与租赁 - 公司预计2023财年的有效税率将因净经营亏损结转而降低[61] - 公司租赁的126,000平方英尺设施租金为每年38万美元，租约延长至2028年6月30日[86]

财务表现 - 2022年12月31日止三个月和六个月的净销售额分别为3,271,931美元和6,626,460美元，较去年同期分别下降25.9%和24.5%[31][32] - 2022年12月31日止六个月的毛利润率为34.9%，较去年同期的35.7%略有下降[35] - 2022年12月31日止三个月和六个月的销售、一般和管理费用分别为2,473,975美元和26,144,571美元，较去年同期分别增加75.6%和394.5%[31][38] - 2022年12月31日止六个月的其他收入为33,000,000美元，主要来自第一季度的许可收入[39] - 2022年12月31日止六个月的所得税费用为494,839美元，有效税率为5.3%[40] - 2022年12月31日，公司持有现金及现金等价物480万美元，短期投资500万美元，可用信贷额度500万美元[43] - 公司截至2022年12月31日的六个月内，经营活动提供的现金为10,538,583美元，投资活动使用的现金为15,023,416美元，融资活动提供的现金为88,940美元[53] - 公司截至2022年12月31日，没有未偿还的银行信贷额度借款[55] - 公司于2022年12月31日没有进行任何股票回购[56] - 公司认为其运营产生的现金、健康的现金储备和可用的借款足以满足未来十二个月的运营需求、债务服务需求和计划或必要的工具、租赁和其他资本支出[57] - 公司于2019年5月14日与Town Bank签订了5,000,000美元的担保信贷协议，截至2022年12月31日，公司遵守了所有相关契约[58] 供应链与运营 - 公司继续受益于2022年12月31日止季度较低的运费率，主要由于集装箱需求减少和与专用货运代理的合作[37] - 公司主要供应链位于中国南部，持续的COVID-19疫情导致供应链延迟，但公司认为这些延迟不会对公司产生重大影响[51] - 公司正在与专门的货运代理合作伙伴合作，以最小化货运费率增加的影响[50] - 公司暂停了对俄罗斯和乌克兰的销售，这两个市场合计占公司净销售额的不到5%[53] COVID-19影响 - 公司预计COVID-19的影响将逐渐减弱，但仍存在不确定性，可能影响销售和供应链[45] - 公司正在执行计划以保护员工和客户的健康与安全，包括增加清洁频率和可能的社交距离措施[48] 知识产权与法律 - 公司维持知识产权保护计划，并通过诉讼强制执行其专利，但结果不确定[42] 租赁与表外安排 - 公司租赁了一个126,000平方英尺的设施，租金为每年380,000美元，2028年将增加到每年397,000美元[59] - 截至2022年12月31日，公司没有任何可以被视为表外安排的交易、义务或关系[60]

净销售额关键指标变化 - 2022年第三季度净销售额为335.4529万美元，较2021年的436.5067万美元下降23.2%，主要因欧洲市场和部分分销商销售下滑，DTC销售增长73%部分抵消了下降[49][51] 毛利润关键指标变化 - 2022年第三季度毛利润为118.6224万美元，占净销售额的35.4%，2021年同期分别为158.1837万美元和36.2%[49] 销售、一般和行政费用关键指标变化 - 2022年第三季度销售、一般和行政费用为2367.0596万美元，占净销售额的705.6%，2021年同期分别为178.0798万美元和40.8%，主要因专利辩护诉讼产生约2101.6万美元法律费用[49][56] 其他收入关键指标变化 - 2022年第三季度其他收入为3300万美元，全部为许可收入，2021年同期为10万美元[47][57] 所得税费用关键指标变化 - 2022年第三季度所得税费用约为60万美元，有效税率为5.6%，2021年同期有效税率小于1%[58] 现金及现金等价物与可用信贷额度情况 - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为2090万美元，可用信贷额度为500万美元[62] 经营活动现金流量关键指标变化 - 2022年第三季度经营活动提供现金1169.2114万美元，主要因许可收入和所得税、奖金及利润分享应计增加；2021年同期使用现金92.8093万美元，主要因库存投资[75][76] 投资活动现金流量关键指标变化 - 2022年第三季度投资活动使用现金9.9767万美元，2021年同期为15.292万美元[75] - 2022年前三季度，投资活动使用的现金与公司为两名高管购买的人寿保险保费及一些小额固定资产支出有关[77] 融资活动现金流量关键指标变化 - 2022年第三季度融资活动提供现金7.044万美元，2021年同期为136.4046万美元[75] 公司面临的外部影响因素 - 公司面临COVID - 19、通胀成本环境、供应链中断、美国铁路罢工威胁和东欧危机等因素影响，未来业绩存在不确定性[65] 股票发行关键指标变化 - 2022年第三季度，因员工行使股票期权，公司发行32,000股普通股，获现金约70,000美元；2021年同期发行529,089股，获现金约1,390,000美元[78] 银行信贷额度借款情况 - 截至2022年9月30日，公司银行信贷额度无未偿还借款[79] 信贷协议相关情况 - 2019年5月14日，公司与Town Bank签订500万美元循环有担保信贷协议，信用证子限额为100万美元；2022年10月30日修订协议，到期日延至2024年10月31日[82] - 信贷协议包含肯定和否定契约，截至2022年9月30日，公司遵守所有相关契约[82] 设施续租情况 - 2022年5月24日，公司续租126,000平方英尺设施，租期5年至2028年6月30日，年租金380,000美元；可再续租5年，2028年起年租金提至397,000美元[83] 表外交易、义务或关系情况 - 截至2022年9月30日，公司无表外交易、义务或关系[84] 公司资金需求与资源分配情况 - 公司认为运营产生的现金、现金储备和可用借款能满足未来十二个月及可预见未来的运营、偿债和资本支出需求[80] - 公司定期评估新产品、库存水平和资本支出，以确保资源有效分配[80] 股票回购计划情况 - 2022年和2021年第三季度，公司股票回购计划均未购买普通股[79]

销售渠道与市场覆盖 - 截至2022年6月30日，公司约有90家国内经销商，产品在约2000家国内零售网点销售[17] 产品销售结构 - 2022财年约76%的销售来自用于听音乐的立体声耳机，其余约24%来自通信、教育等场景及OEM客户的耳机[18] 知识产权情况 - 截至2022年6月30日，公司在全球90个国家拥有427个注册商标，在25个国家拥有153项专利[21] 业务季节性特征 - 2022财年和2021财年公司净销售上半年和下半年几乎平分，业务无明显季节性[24] 客户销售占比 - 2022财年和2021财年，公司对亚马逊卖家中心的销售分别约占净销售的13%和3%，对英迈的销售分别约占10%和18%，前五大客户分别约占45%和48%[26] - 公司最大客户亚马逊卖家中心在2022财年和2021财年分别占净销售额超13%和3%[58] 研发费用变化 - 2022财年工程和研发活动费用为285,244美元，2021财年为410,602美元[28] - 2022年和2021年研发费用分别为28.5244万美元和41.0602万美元[182] 员工情况 - 截至2022年6月30日，公司雇佣34名非工会员工，其中3名为兼职员工[31] 净销售数据 - 2022财年和2021财年净销售分别为17,607,267美元和19,546,008美元，俄罗斯和乌克兰合计占2022财年净销售不到3.4%[33] - 2022财年净销售额下降9.9%至1760.73万美元，出口销售额下降13%，国内销售额下降9%[91] - 2022财年国内净销售额减少126.34万美元，即8.8%，至1303.43万美元；排除DTC后，降幅为21.2% [96] - 2022财年出口净销售额减少67.50万美元，即12.9%，至457.26万美元[97] - 2022年净销售额为17607267美元，2021年为19546008美元[169] - 2022年净销售额为1760.7267万美元，2021年为1954.6008万美元；2022年和2021年分别确认递延收入45.3693万美元和32.5962万美元[205] 库存与生产目标 - 公司目标是成品库存平均达到约90天的单品需求，预计在12 - 18个月内恢复前10大畅销型号的生产，占2022年净销售约62%[34] 公司风险 - 公司面临信息技术系统故障、网络安全攻击等风险，已采取相关措施但无法提供绝对安全[36] - 供应链单一设施因灾难或供应中断后更换供应商预计需6 - 12个月恢复[46] - 公司产品建议零售价从低于10美元到1000美元不等，低价市场竞争激烈，毛利率易受压力[52] - 新冠疫情使教育市场通信耳机需求在2022财年未达上一年水平，部分欧洲零售业务受奥密克戎亚变体BA.2影响持续中断[41] - 公司运营现金流受消费者需求、维持运营利润率能力等因素影响，消费者需求减弱可能影响现金流和盈利能力[40] - 公司依赖中国合同制造商、供应链和分销网络等，新冠疫情对其产生负面影响，业务仍存在不确定性[41] - 公司供应链主要在华南地区，自2021财年末面临集装箱和运输路线问题，近期新冠疫情复发和地缘政治紧张影响产品制造和运输[48] - 公司销售受新冠疫情影响，面对面销售方式改变，虚拟互动可能改变业务模式，影响产品需求和经营结果[49] - 公司若无法吸引和留住客户销售产品，可能导致销售额和未来盈利能力下降[50] - 公司若无法开发创新和受欢迎的产品，品牌形象可能受损，产品需求可能减少[53] - 公司依赖信息系统运营，数据安全漏洞可能带来重大不利影响[60] - 公司面临税收法律变化、通胀、国际业务等多方面风险[62][63][65] 股价与交易量 - 2021年1月22日，公司普通股收盘价为3.34美元/股，1月29日收盘价为64.00美元/股；1月28日，日内销售价格在25.00 - 127.45美元之间波动[71] - 截至2022年6月30日的财年，每日交易量从2022年6月24日的15,600股低点到2021年10月13日的1220万股高点不等[71] 股权持有情况 - 截至2022年8月1日，公司总裁兼首席执行官Michael Koss实益持有4,233,410股普通股，占当日已发行股份的44.5%[74] 租赁情况 - 公司租赁位于威斯康星州密尔沃基的126,000平方英尺设施，2022 - 2028年租金为380,000美元/年，2028 - 2033年租金为397,000美元/年[77] - 2022年5月24日，公司续租12.6万平方英尺设施，租期5年至2028年6月30日，年租金38万美元；可再续租5年，2028年起年租金涨至39.7万美元[121] 股东与股息情况 - 2022年8月22日，公司普通股有447名登记持有人[81] - 2022和2021财年，公司未宣布股息[81] 法律诉讼情况 - 2020年7月22日，公司对苹果等多家公司提起专利侵权诉讼，2022年7月23日与苹果的诉讼和解并撤诉，其余诉讼仍在进行中[78] 毛利润与费用情况 - 2022财年毛利润占销售额的比例增加3.2%至37.6%[91] - 2022财年销售、一般和行政费用下降19.8%，约为571.5万美元[99] 专利许可收益预期 - 公司预计从授予某些专利许可中获得1000 - 1400万美元的非经常性净收益[100] 所得税情况 - 2022财年所得税费用有效税率约为0%，预计未来几年将因使用约3855.4万美元的联邦净营业亏损结转而降低[101] - 2022年所得税费用为7517美元，2021年为4125美元[208] - 2022年和2021年净递延所得税资产均为0；公司有联邦净运营亏损结转约35.2万美元将于2037财年到期，约3820.2万美元可无限期结转；2022财年产生联邦净运营亏损约719.9万美元[209] - 2021年7月1日公司采用新会计准则ASU 2019 - 12，对2022财年所得税无重大影响[204] 现金与信贷情况 - 2022年6月30日，公司有920.82万美元现金和500万美元可用信贷额度[108] - 2022财年经营活动现金使用94.25万美元，投资活动现金流入181.01万美元，融资活动现金流入139.03万美元[110] - 2022财年公司经营活动使用现金942,530美元，净收入改善774,815美元；2022财年经营资产和负债变动使用现金1,762,308美元，2021财年为500,565美元[111] - 2022财年投资活动提供现金1,810,139美元，源于收到公司创始人人寿保险收益2,014,184美元；支付保费95,887美元；2022财年设备和租赁改良支出108,158美元，2021财年为600,155美元[112] - 2022和2021财年融资活动现金仅来自股票期权行权；截至2022年6月30日，公司银行信贷额度无未偿还借款[113] - 2022财年股票期权行权539,089股，产生现金1,390,346美元[114] - 公司信贷协议提供500万美元循环担保信贷额度，利率为LIBOR加1.5%，后调整为华尔街日报Prime减1.5%；信用证子限额为100万美元；截至2022年6月30日和2021年6月30日，无未偿还借款[118] - 2022年6月30日，公司现金及现金等价物为9208170美元，2021年为6950215美元[167] - 2022年和2021年经营活动提供的净现金分别为-94.253万美元和34.874万美元[171] - 2022年和2021年投资活动提供的净现金分别为181.0139万美元和-70.4206万美元[171] - 2022年和2021年融资活动提供的净现金分别为139.0346万美元和330.6272万美元[171] - 2022年和2021年现金及现金等价物净增加额分别为225.7955万美元和295.0806万美元[171] 股票回购情况 - 截至2022年6月30日，董事会已授权在股票回购计划下回购总计4550万美元的普通股，其中已支出4336.02万美元[82] - 股票回购计划授权公司最多回购4550万美元普通股，截至2022年6月30日已支出4336.0247万美元，剩余213.9753万美元可回购[119][120] 收入确认原则 - 公司产品销售收入在客户取得产品控制权时确认，通常在发货时；收入需调整估计保修义务和可变对价[127] 库存计价原则 - 公司库存按标准成本计价，接近先进先出成本与可变现净值孰低；定期审查库存数量，计提超额和陈旧库存准备[130] 保修递延收入情况 - 公司为美国及部分国家消费者提供终身保修，递延相关收入；递延收入基于保修索赔历史分析，若实际保修活动与估计不同，将调整递延收入[131] - 公司为美国和部分其他国家消费者提供终身保修，国内销售递延收入按第1年50%、第2年30%、第3年20%摊销，出口递延收入在发货后12个月内确认[178] 内部控制情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制与程序有效[141] - 截至2022年6月30日，公司财务报告内部控制有效[143] - 2022年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[144] 股东大会相关 - 2022财年结束后120天内，公司将按14A条例向委员会提交2022年股东大会代理声明[147][148][149][150][151] 净利润与每股收益情况 - 2022年净利润为1268409美元，2021年为493594美元[169] - 2022年基本每股收益为0.14美元，2021年为0.06美元[169] - 2022年摊薄每股收益为0.13美元，2021年为0.05美元[169] - 2022年和2021年净收入分别为126.8409万美元和49.3594万美元[171] 审计师情况 - 自2019年起，WIPFLI LLP担任公司审计师[166] 普通股数量情况 - 截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司普通股数量分别为914.7795万股和860.8706万股[173] 基于股票的薪酬费用情况 - 2022年和2021年基于股票的薪酬费用分别为46.3633万美元和61.9137万美元[171][173] 其他收入情况 - 2021年12月公司确认约26.2万美元其他收入，源于创始人去世的公司人寿保险收益[199] - 2021年7月公司与耳机制造商达成许可协议，获10万美元一次性许可费作为其他收入，同时产生10万美元法律费用[200] - 2020年11月3日公司50.67万美元SBA贷款获豁免，作为其他收入处理；2021财年还收到董事37.8805万美元和解款作为其他收入[201] 存货与设备情况 - 2022年6月30日存货净额为863.1362万美元，2021年为590.1512万美元[206] - 2022年6月30日设备和租赁改良净额为108.8017万美元，2021年为128.118万美元[207] 估值备抵余额情况 - 2022年估值备抵余额从年初的 - 1018.5605万美元增加到年末的 - 1167.1606万美元，2021年从 - 244.4035万美元增加到 - 1018.5605万美元[214] 广告费用情况 - 2022年和2021年广告费用分别为5.0513万美元和3.3976万美元[183]

财务数据关键指标变化 - 净销售额 - 2022年第一季度净销售额为463.46万美元，同比增长16.2%；前九个月净销售额为1341.55万美元，同比下降5%[46][48] 财务数据关键指标变化 - 毛利润占比 - 2022年前九个月毛利润占净销售额的比例为38.0%，高于2021年同期的33.1%[46][51] 财务数据关键指标变化 - 销售、一般和行政费用 - 2022年第一季度销售、一般和行政费用为156.64万美元，同比下降31.0%；前九个月为457.65万美元，同比下降15.1%[46][53] 财务数据关键指标变化 - 其他收入 - 2022年第一季度其他收入为0.6万美元，前九个月为36.2万美元，低于2021年同期的37.9万美元和88.6万美元[54] 财务数据关键指标变化 - 所得税费用有效税率 - 2022年第一季度和前九个月所得税费用的有效税率均低于1%[55] 财务数据关键指标变化 - 可抵税薪酬费用与税收损失结转 - 2022年前九个月股票期权行使产生了约800万美元的可抵税薪酬费用，预计联邦税收损失结转约为3900万美元[56] 财务数据关键指标变化 - 现金及现金等价物与可用信贷额度 - 2022年3月31日，公司拥有950万美元的现金及现金等价物和500万美元的可用信贷额度[58] 业务影响因素 - 新冠疫情、通货膨胀成本环境、供应链中断和俄乌冲突持续影响公司业务，公司预计这些因素将影响2022财年业绩[61] 业务影响 - 俄乌冲突 - 公司因俄乌冲突于2022年4月6日暂停对俄罗斯的销售，俄乌市场净销售额占比均低于5%[69] 业务影响 - 供应链问题 - 公司供应链主要位于中国南方，自2021财年末以来面临集装箱可用性和运输路线等问题，近期疫情反弹导致中国多个主要港口关闭，影响产品制造和运输[68] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2022年前九个月经营活动现金使用量为672,895美元，2021年为435,359美元[72] - 2022年前九个月投资活动现金流入为1,820,269美元，2021年现金使用量为650,555美元[72] - 2022年前九个月融资活动现金流入为1,390,346美元，2021年为3,115,457美元[72] - 2022年前九个月现金及现金等价物净增加2,537,720美元，2021年为2,029,543美元[72] 财务数据关键指标变化 - 股票期权发行 - 2022年前九个月因员工行使股票期权发行539,089股普通股，提供现金约1,390,000美元；2021年发行1,111,992股，提供现金约3,115,000美元[75] 财务数据关键指标变化 - 银行信贷额度借款情况 - 截至2022年3月31日，公司银行信贷额度无未偿还借款[76] 财务数据关键指标变化 - 信贷协议 - 2019年5月14日公司与Town Bank签订500万美元循环担保信贷协议，利率为LIBOR加1.50%；2021年1月28日修订，利率改为华尔街日报最优惠利率减1.50%，到期日延至2022年10月31日[78] 业务合同 - 设施租赁 - 公司与Koss Holdings, LLC的设施租赁续约至2023年6月30日，租金固定为每年380,000美元，有续租至2028年6月30日的选择权[79] 财务数据关键指标变化 - 表外交易情况 - 2022年3月31日公司无表外交易、义务或关系[80] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[82]

净销售额变化 - 2021年3个月和6个月净销售额分别下降10.4%和13.4%，主要因国内市场下滑[44][46] - 2021年12月31日止3个月和6个月国内净销售额分别约为319.2万美元和600.4万美元，上年同期分别约为365.2万美元和759.9万美元[47] 毛利润占比变化 - 2021年12月31日止6个月毛利润占比升至35.7%，上年同期为32.1%[44][49] 销售、一般和行政费用变化 - 2021年12月31日止3个月销售、一般和行政费用减少23.9%，约38.7万美元至约122.9万美元[51] 其他收入情况 - 2021年12月31日止3个月和6个月其他收入分别为25.6万美元和35.6万美元[52] 股票期权相关费用及税收情况 - 2021年12月31日止6个月股票期权行使产生约800万美元可抵税薪酬费用，预计联邦税收损失结转约3980万美元[54] 现金及现金等价物与信贷额度情况 - 2021年12月31日公司有780万美元现金及现金等价物和500万美元可用信贷额度[57] 经营活动现金使用情况 - 2021年12月31日止6个月经营活动现金使用增加，主要因库存投资[67][68] 投资活动现金使用情况 - 2021年12月31日止6个月投资活动现金使用低于上年同期[70] 股票期权发行与现金提供情况 - 2021年12月31日止6个月因员工行使股票期权发行539,089股普通股，提供约140万美元现金[71] 资金满足需求情况 - 公司认为运营产生的现金、现金储备和可用借款能满足未来十二个月及可预见未来的运营、偿债和资本支出需求[73] 信贷安排情况 - 2019年5月14日公司与Town Bank签订500万美元的循环有担保信贷安排，利率为LIBOR加1.50%[74] - 信贷安排提供最高100万美元的信用证[74] - 2021年1月28日信贷安排修订，到期日延至2022年10月31日，利率改为华尔街日报最优惠利率减1.50%[74] - 截至2021年12月31日和2021年6月30日，信贷安排无未偿还借款[74] 设施租赁情况 - 2017年1月5日公司续租位于威斯康星州密尔沃基的设施，租期五年至2023年6月30日，租金固定为每年38万美元[75] - 租约有续租选项，可按相同租金再续租五年至2028年6月30日[75] 表外交易情况 - 截至2021年12月31日，公司无表外交易、义务或关系[76] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[78]

净销售额情况 - 2021年第三季度净销售额436.5万美元，较2020年的520.8万美元下降16.2%，国内市场下降约84.3万美元，出口净销售额增至157.8万美元[41][43][45] 毛利润情况 - 2021年第三季度毛利润为158.2万美元，占净销售额的36.2%，高于2020年的31.4%[41] 销售、一般和行政费用情况 - 2021年第三季度销售、一般和行政费用为178.1万美元，较2020年增加18.3%，约27.5万美元[41][48] 所得税费用税率情况 - 2021年第三季度所得税费用有效税率低于1%，预计当前和未来年度税率将因使用净运营亏损结转而降低[49] 股票期权税务情况 - 2021年第三季度股票期权行使产生约780万美元的可抵税薪酬费用，预计联邦税收损失结转约3990万美元[50] 现金及现金等价物与信贷额度情况 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物720万美元，可用信贷额度500万美元[52] 现金流量情况 - 2021年第三季度经营活动现金使用量为92.8万美元，主要因库存投资增加；投资活动现金使用量为15.3万美元；融资活动现金流入136.4万美元[62] 股票期权发行现金流入情况 - 2021年第三季度因员工行使股票期权发行529,089股普通股，带来约140万美元现金流入[65] 循环信贷协议情况 - 公司与银行签订的500万美元循环信贷协议，利率为华尔街日报Prime减1.50%，截至2021年9月30日无未偿还借款[68] 设施租赁情况 - 公司租赁位于威斯康星州密尔沃基的设施，租金固定为每年38万美元，租期至2023年6月30日，有续租选择权[69]