AFS证券未实现损失 - 截至2024年3月31日，AFS证券的摊余成本为5.523亿美元，公允价值为5.176亿美元，未实现总损失为3556万美元[31] - 美国国债未实现损失从2023年12月的1642万美元增至2024年3月的1689万美元[31][35] - 抵押贷款支持证券(MBS)未实现损失从2023年12月的251万美元增至2024年3月的272万美元[31][35] - 截至2024年3月31日，258只证券处于未实现亏损状态，较2023年12月的208只显著增加[35] - 2024年第一季度未出售任何AFS证券，而2023年同期出售证券获得415万美元收益[33] 贷款组合占比变化 - 商业和工业贷款占比从2023年12月的15.54%上升至2024年3月的16.58%，总额达2.263亿美元[38] - 商业房地产贷款占比从2023年12月的41.82%下降至2024年3月的41.09%，总额为5.611亿美元[38] - 农业贷款占比从2023年12月的7.41%下降至2024年3月的6.86%，总额为9369万美元[38] - 住宅房地产贷款占比从2023年12月的26.41%微降至2024年3月的26.12%，总额为3.567亿美元[38] - 消费贷款占比从2023年12月的7.45%下降至2024年3月的7.18%，总额为9806万美元[38] 非应计及逾期贷款 - 商业和工业贷款中，有担保的非应计贷款在2024年3月31日为567美元，其中292美元未计提ACL[47] - 农业抵押贷款的非应计贷款从2023年12月31日的38美元降至2024年3月31日的22美元[47] - 住宅房地产贷款中，优先留置权的非应计贷款从2023年12月31日的286美元微增至2024年3月31日的293美元[47] - 2024年3月31日，总非应计贷款为1,283美元，较2023年12月31日的982美元增长30.7%[47] - 商业和工业贷款中，30-59天逾期贷款从2023年12月31日的165美元增至2024年3月31日的683美元，增幅314%[47][48] - 住宅房地产贷款中，30-59天逾期贷款从2023年12月31日的3,188美元增至2024年3月31日的4,151美元，增幅30.2%[47][48] - 商业房地产贷款中，非业主自用的商业抵押贷款逾期30-59天的金额为2,421美元[47] - 消费者贷款中，担保间接贷款的逾期30-59天金额从2023年12月31日的181美元降至2024年3月31日的127美元[47][48] - 2024年3月31日，总贷款组合中90天或以上逾期的应计贷款为0美元，而2023年12月31日为87美元[47][48] 贷款风险评级分布 - 商业和工业担保贷款中，风险评级1-3的贷款总额为47,483百万美元，占该类别总贷款200,940百万美元的23.6%[49] - 商业和工业无担保贷款中，风险评级4的贷款总额为17,373百万美元，占该类别总贷款25,341百万美元的68.6%[49] - 商业房地产自用贷款中，风险评级4的贷款总额为128,324百万美元，占该类别总贷款178,158百万美元的72.0%[49] - 商业房地产非自用贷款中，风险评级4的贷款总额为190,735百万美元，占该类别总贷款215,091百万美元的88.7%[49] - 商业和工业担保贷款中，风险评级5的贷款总额为5,233百万美元，占该类别总贷款的2.6%[49] - 商业和工业无担保贷款中，风险评级5的贷款总额为70百万美元，占该类别总贷款的0.3%[49] - 商业房地产自用贷款中，风险评级5的贷款总额为11,410百万美元，占该类别总贷款的6.4%[49] - 商业房地产非自用贷款中，风险评级5的贷款总额为9,452百万美元，占该类别总贷款的4.4%[49] - 商业房地产自用贷款中，风险评级6的贷款总额为2,212百万美元，占该类别总贷款的1.2%[49] - 商业房地产非自用贷款中，风险评级6的贷款总额为1,076百万美元，占该类别总贷款的0.5%[49] 贷款冲销与历史变化 - 所有贷款类别在2024年当前年度至今的毛冲销均为0美元[50] - 2023年商业和工业担保贷款总额为54,597美元，较2022年的42,203美元增长29.4%[51] - 2023年商业和工业无担保贷款总额为6,188美元，较2022年的3,407美元增长81.6%[51] - 2023年商业房地产自用贷款总额为17,200美元，较2022年的35,831美元下降52%[51] - 2023年商业房地产非自用贷款总额为39,002美元，较2022年的67,362美元下降42.1%[51] - 当前年度至今所有贷款类别的总冲销金额均为0美元[51] 收入和利润 - 2024年第一季度总收入为6111万美元，较2023年同期的5025万美元增长21.6%[111] - 2024年第一季度净收入为3131万美元，较2023年同期的5321万美元下降41.2%[111] - 子公司股息收入从2023年第一季度的5000万美元增长至2024年第一季度的6000万美元，增幅20%[111] - 2024年第一季度利息收入为108万美元，较2023年同期的22万美元增长390.9%[111] 成本和费用 - 2024年第一季度总支出为895万美元，较2023年同期的825万美元增长8.5%[111] - 2024年第一季度非利息支出总额为2,955美元，较2023年同期的3,007美元略有下降[89] - 2024年第一季度联邦所得税费用为511美元，较2023年同期的1,084美元显著下降[90] - 2024年第一季度限制性股票计划（RSP）相关费用为25美元，较2023年同期的42美元有所下降[88] 现金流和资本活动 - 2024年第一季度运营活动产生的净现金为5700万美元，较2023年同期的4706万美元增长21.1%[113] - 2024年第一季度现金股息支付为2095万美元，较2023年同期的2066万美元略有增加[113] - 2024年第一季度现金及现金等价物期末余额为27902万美元，较2023年同期的10182万美元增长174%[113] - 2024年第一季度普通股回购支出为740万美元，较2023年同期的937万美元减少21%[113]

财务合规与监管要求 - 公司作为金融控股公司受《银行控股公司法》监管，需向美联储注册并接受检查[24] - 密歇根州法律规定，若银行资本因亏损受损，股东需按持股比例补足资本缺口[25] - 公司存款由FDIC存款保险基金承保，保费基于资产/资本水平及监管评级计算[30] - 子公司银行向控股公司分红的频率和金额受法律限制，需满足20%资本盈余等条件[32] - 美联储要求银行控股公司分红增幅超10%时需提前申报[34] - 银行资本充足率需符合监管要求，具体数据见财务报表附注10[28] 公司运营与业务范围 - 公司贷款活动集中于本地市场，不涉及杠杆收购及外国政府贷款[18] - 公司提供支票账户、储蓄账户、大额存单等存款服务及全权投资管理[19] 内部控制与风险管理 - 公司实施SOX 404条款合规计划，涵盖流程控制测试及财务报告内控[27] 人力资源 - 公司截至2023年12月31日拥有356名全职等效员工[20]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ Quarterly Report Pursuant to Section 13 or 15(d) of The Securities Exchange Act of 1934 ☐ Transition Report Pursuant to Section 13 or 15(d) of The Securities Exchange Act of 1934 For the transition period from to Commission File Number: 0-18415 Isabella Bank Corporation (Exact name of registrant as specified in its charter) Michigan 38-2830092 (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (I.R.S. Employer Id ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ Quarterly Report Pursuant to Section 13 or 15(d) of The Securities Exchange Act of 1934 For the quarterly period ended June 30, 2023 or ☐ Transition Report Pursuant to Section 13 or 15(d) of The Securities Exchange Act of 1934 For the transition period from to Commission File Number: 0-18415 Isabella Bank Corporation (Exact name of registrant as specified in its charter) Michigan 38-2830092 (State or other jurisdiction of in ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ Quarterly Report Pursuant to Section 13 or 15(d) of The Securities Exchange Act of 1934 For the quarterly period ended March 31, 2023 or ☐ Transition Report Pursuant to Section 13 or 15(d) of The Securities Exchange Act of 1934 For the transition period from to Commission File Number: 0-18415 Isabella Bank Corporation (Exact name of registrant as specified in its charter) Michigan 38-2830092 (State or other jurisdiction of i ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 0-18415 Isabella Bank Corporation (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorpor ...