股权发行与交易 - 公司拟公开发售6180万股普通股[6] - 公开认股权证可行使发行最多1725万股普通股，私募和遗留持有人认股权证分别可行使发行最多712万股和178万股普通股[7] - 出售股东最多可出售7.07亿股普通股[8] - 公开认股权证全部行使公司最多可获约1.984亿美元现金[10] - 2023年9月13日，公司普通股收盘价为8.28美元/股，认股权证收盘价为0.4050美元/份[10][12] 财务数据 - 2023年6月30日至2023年12月31日LMA总收入为2.1584974亿美元，2022年同期为1.8276299亿美元[41] - 2023年6月30日至2023年12月31日LMA总营收成本为146.295万美元，2022年同期为208.6075万美元[41] - 2023年6月30日至2023年12月31日LMA毛利润为2012.2024万美元，2022年同期为1619.0224万美元[41] - 2023年6月30日LMA总资产为2.77334437亿美元，2022年同期为2293.3083万美元[42] - 2023年6月30日LMA总负债为1.16835522亿美元，2022年同期为1062.6292万美元[42] - 2023年6月30日LMA总成员权益为1.60498915亿美元，2022年同期为1230.6791万美元[42] - 2023年上半年总收入为13,184,676美元，2022年上半年为13,014,664美元，2022全年为25,203,463美元，2021全年为22,592,144美元[45] - 2023年上半年净亏损为974,901美元，2022年上半年净利润为272,788美元，2022全年净亏损为52,495美元，2021全年净利润为997,415美元[45] 业务情况 - 公司由Abacus Settlements和LMA两个主要运营子公司组成，是领先的垂直整合另类资产管理公司[37] - 业务合并于2023年6月30日完成，公司名称从East Resources Acquisition Company变更为Abacus Life, Inc[33] - 公司已购买超29亿美元保单价值，帮助数千客户最大化寿险保单价值[37] 风险因素 - 公司对某些人寿保险单的估值与实际到期日相关，错误估值可能对公司业务产生重大不利影响[56] - 公司可能无法准确预测预期寿命，预期寿命变化可能导致公司人寿理赔保单回报率降低[56][62] - 公司保单收购受符合条件的人寿保险单市场供应限制，无法获得足够优质保单会对业务产生重大不利影响[56][67] - 公司可能面临来自人寿保险公司、经纪人和投资基金的竞争加剧，影响公司业务[56][69] - 人寿理赔行业存在负面公众认知和政治反对，可能影响公司投资价值和流动性[56][72] 信贷安排 - 猫头鹰岩信贷安排提供初始定期贷款本金2500万美元，延迟提取定期贷款本金2500万美元[126] - 猫头鹰岩信贷安排的ABR贷款适用保证金为每年6.25%，SOFR贷款适用保证金为每年7.25%[126] - 猫头鹰岩信贷安排的违约利率为每年在适用利率基础上加2.00%[126] - 猫头鹰岩信贷安排的贷款摊销支付为每年初始本金的1.0%（每季度0.25%）[126] - SPV投资安排提供初始信贷额度1500万美元，为购买保险单提供1000万美元票据，延迟提取信贷额度2500万美元[131] - SPV投资安排的利率为每年12.00%，按季度支付[131] - SPV投资安排的违约利率为每年在适用利率基础上加2.00%[131] 未来展望 - 公司预计在可预见的未来不会对普通股支付股息[138] - 公司作为新兴成长型公司可获部分披露豁免，已选择不可撤销放弃延长过渡期，将与其他上市公司同步采用新标准[152] - 公司将保持新兴成长型公司身份直至满足一定条件[154]

业绩总结 - 2023年上半年总收入为13184676美元，2022年上半年为13014664美元[45] - 2023年上半年净亏损为974901美元，2022年上半年净利润为272788美元[45] - 截至2023年6月30日，总资产为3666138美元，总负债为1330224美元，成员权益总额为2335914美元[46] - 2023年上半年合并后净亏损为4595000美元，A类普通股基本和摊薄净亏损每股为0.09美元[187] - 2023年上半年合并后总运营费用为32864000美元，运营亏损为12742000美元[187] - 2023年上半年合并后其他收入（费用）总计为5184000美元[187] - 2023年上半年A类普通股基本和摊薄加权平均股数为50438921股[187] - 2023年上半年预计专业形式合并净亏损为459.5万美元[197] - 2022年预计专业形式合并净亏损为1359.1万美元[197] - 2023年上半年和2022年专业形式A类普通股加权平均流通股数为50438921股[197] - LMA 2023年上半年总营收21584974美元，2022年上半年为18276299美元[41] - LMA 2022年总营收44713553美元，2021年为1199986美元[41] - LMA 2023年6月30日总资产277334437美元，2022年6月30日为22933083美元[42] - LMA 2022年12月31日总资产59094847美元，2021年为1840218美元[42] 用户数据 - 公司已购买超29亿美元保单价值并帮助数千客户最大化保单价值[37] 未来展望 - 公司预计在可预见的未来不支付普通股股息，将保留资金用于业务发展[138] - 公司未来及时筹集资金的能力可能受限，若无法筹集资金可能损害业务[140] - 若Warrants全部现金行权，公司最多可获约3亿美元资金，但因股价低于行权价，持有者可能无动力行权[142][159] - 公司将保持“新兴成长型公司”身份，直至满足年收入至少12.35亿美元等条件之一[154] 市场扩张和并购 - 业务合并于2023年6月30日完成，公司更名[33] - 2022年8月30日，公司签订合并协议；2022年10月14日和2023年4月20日分别签订第一和第二修正案；2023年6月30日，业务合并完成[175][178][179] 其他新策略 - 公司承担证券注册相关的所有费用，出售股东支付或承担证券销售产生的承销费、折扣和佣金等费用[11] - 2023年公司正在采取措施补救重大缺陷，如撤销不当权限、聘请新会计资源等[121] 证券发行 - 拟向公众发售6180万股普通股[6] - 公开认股权证可发行1725万股普通股，私募认股权证可发行712万股普通股，遗留持有人认股权证可发行178万股普通股[7] - 出售股东最多可出售7.07亿股普通股，其中862.5万股以2.5万美元（约每股0.0029美元）发行给赞助商，1万股以每股6.12美元转让给独立董事，5317.5万股在业务合并完成时以每股10美元的隐含股权对价价值发行[8] - 出售股东拟出售至多70700000股普通股，公司拟出售至多24370000股普通股[48] - 截至2023年6月30日，行使所有认股权证前流通在外普通股为62961688股，假设行使所有认股权证后为89111688股[48] - 公司流通股共6296.1688万股，其中5317.5万股按每股10美元向公司成员发行，116.1688万股由公众股东持有，862.5万股由出售股东持有[147] - 激励计划预留316.4991万股普通股，注册后将可在公开市场出售[151] 风险因素 - 公司面临产品开发、市场接受度、诉讼等多种风险[24] - 公司对某些人寿保险政策的估值与实际到期日相关，错误估值可能对业务产生重大不利影响[56] - 公司可能无法准确预测预期寿命，预期寿命变化可能导致人寿理赔政策回报降低[56] - 公司政策收购受符合标准的人寿保险政策市场供应限制，无法获取足够优质保单会影响业务[56] - 公司可能面临来自人寿保险公司、经纪人和投资基金的竞争加剧，对业务产生不利影响[56] - 人寿理赔行业存在负面公众认知和政治反对，可能影响公司投资价值和流动性[56] - 公司或第三方可能无法准确评估、获取、维护、跟踪或收取人寿理赔政策款项，影响公司收入[56] - 人寿保险政策起源或后续销售存在欺诈风险，可能影响公司回报[56] - 公司可能面临人寿保险公司、个人及其家属或监管机构的索赔[56] - 若投资的人寿理赔被视为证券进行监管，公司将面临额外监管负担并限制投资[56] - 公司面临隐私和网络安全风险，可能对业务产生重大不利影响[56] - 公司投资的人寿保险政策若因欺诈被保险公司成功挑战，可能损失全部投资；若被保险人年龄错报，可能获得低于预期的死亡抚恤金[76] - 二级市场人寿保险政策存在欺诈和不当行为指控，公司可能面临相关方索赔，对业务产生重大不利影响[77] - 若公司未能维护好被保险人私人健康信息的保密性，可能面临投诉，且无法预测纠纷结果，还可能增加违规风险及成本[78] - 2019年2月22日，美国第五巡回上诉法院判定，向投资者出售的非可变终身人寿保险政策属于证券，若其他法院或最高法院也如此判定，将对公司业务产生重大影响[79] - 公司目前在49个州获得许可并运营，未来业务可能受到更多或不同政府监管，限制业务开展并增加行政负担[95] - 目前没有关于人寿保险理赔联邦税收处理的直接法律权威，美国国税局未来的裁决可能对公司产生重大税收后果[96] - 各州诉讼质疑人寿保险政策购买者是否有“可保利益”，不利裁决可能对公司业务产生重大不利影响[97] - 保险公司破产或评级下调，多数州担保协会对每个被保险人的保单面值设30万美元或更低上限[108] - 2022年和2021年，公司财务报告内部控制存在重大缺陷，涉及高管、财务人员对总账的不当操作权限[120] - 公司普通股市场价格可能因多种因素波动或下跌，包括经营业绩、市场环境等[133][135] - 有注册权的股份约占已发行普通股的98%，股东行使注册权大量出售股份可能导致股价下跌[149] - 公司为“新兴成长型公司”，可享受部分披露豁免，但可能使股票吸引力下降[152] - 公司管理层运营上市公司经验有限，此前未及时提交2022年10 - K表格和2023年第一季度10 - Q表格[156][157]

股息支付 - LMA Income Series, LP于2022年12月31日年终报告显示，有限合伙人将获得6.5%的年度股息，每季度支付，并且超过6.5%内部收益率的回报的25%，上限为9%[272] - LMA Income Series II, LP于2023年6月30日的财务报表显示，有限合伙人将获得年度股息，根据资本承诺不同，分别为7.5%，7.75%，8%，超过部分将支付给普通合伙人[274] 投资组合价值 - Abacus Life, Inc.持有的寿险结算政策的总面值约为1.952亿美元，截至2023年6月30日，对应的公允价值约为5,668.6万美元[275] - Abacus Life, Inc.对私人公司的股权投资的公允价值为1,600,000美元，没有观察到价格变化[277] - Abacus Life, Inc.持有的可供出售证券的公允价值约为1,000,000美元，未实现的收益和损失未被记录[278] 业务模式和影响因素 - Abacus Life, Inc.的业务模式主要是作为寿险政策的购买方，通过三个主要的起源渠道进行政策起源，平均费用约为面值的2%[284] - Abacus Life, Inc.的业务受到行业经济因素的影响，包括寿险行业的机遇、全球宏观经济变化等[285] 财务表现 - Abacus在2023年第二季度的创收为1,689,088美元，较去年同期增长了127%[290] - 2023年第二季度Abacus的营收毛利率为29%，较去年同期下降了8%[293] - 2023年第二季度Abacus的总体和行政费用为2,297,577美元，较去年同期增长了4%[295] 现金流量 - 2023年6月30日，现金流量运营活动使用净现金24,292美元，较2022年同期的452,367美元有所改善[304] - 2023年6月30日，投资活动使用净现金182,528美元，较2022年同期的35,687美元增加，主要是由于购买108,394美元的固定资产[306] - 2023年6月30日，融资活动使用净现金443,694美元，较2022年同期的671,726美元减少，主要与442,283美元的分配给成员有关[309]

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on July 25, 2023. Registration No. 333- UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Abacus Life, Inc. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) Brian T. Casey, Esq. Locke Lord LLP Terminus 200, Suite 2000 3333 Piedmont Road, NE Atlanta, GA 30305 (404) 870-4600 (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) Delaware 62 ...

Table of Contents As filed with the Securities and Exchange Commission on July 25, 2023. Registration No. 333- UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Abacus Life, Inc. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) Delaware 6282 85-1210472 (Primary Standard Industrial (I.R.S. Employer Identification No.) Classification Code Number) 2101 Park ...

股权与证券 - 待售普通股数量为6180万股，公开认股权证可发行普通股最多1725万股，私募认股权证可发行最多712万股[5] - 出售股东最多可出售6892万股普通股，占已发行和流通普通股约108%，占非关联方约4406%[10] - 行使公开认股权证公司最多获约1.984亿美元现金收益[7] - 2023年7月24日，普通股收盘价每股5.92美元，认股权证每份0.2690美元[7][9] - 认股权证行权价格每股11.50美元，处于“价外”状态[7] - 行使所有认股权证前流通在外普通股为63349823股，假设行使后为87719823股[44] - 公司共有63349823股普通股流通在外，包括向公司成员发行的53175000股等[135] - 激励计划预留3164991股普通股未来发行[139] - 2023年长期股权薪酬激励计划下可供未来发行的证券数量为309万[156] - 截至2023年6月30日，有63349823股普通股和1725000份公开认股权证流通在外[153] 业绩数据 - LMA 2023年3月31日总营收为1027.3389万美元，2022年同期为987.7397万美元[37] - LMA 2022年总营收为4471.3553万美元，2021年为119.9986万美元[37] - Abacus Settlements 2023年3月31日总营收为629.9986万美元，2022年同期为732.2747万美元[41] - Abacus Settlements 2022年总营收为2520.3463万美元，2021年为2259.2144万美元[41] - 2023年第一季度所得税前亏损654514美元，2022年同期盈利364356美元[42] - 2022年全年所得税前亏损50477美元，2021年全年盈利998615美元[42] - 截至2023年3月31日总资产为2791277美元，2022年末为3215812美元，2021年末为5291997美元[42] - 截至2023年3月31日总负债为1436943美元，2022年末为1204675美元，2021年末为2569002美元[42] - 总收入为13394千美元，销售成本为1705千美元，毛利润为11689千美元[177] - 总运营费用为16126千美元，运营亏损为4437千美元，净收入为 - 5892千美元[177] - 2023年第一季度和2022年全年，预计净亏损分别为589.2万美元和1843.3万美元，每股亏损分别为0.10美元和0.31美元[198] 业务与运营 - 业务合并于2023年6月30日完成，公司名称从East Resources Acquisition Company变更为Abacus Life, Inc.[29] - 公司已购买超29亿美元保单价值并帮助数千客户最大化保单价值[33] - 公司主要运营子公司为Abacus Settlements和LMA，是领先的垂直整合另类资产管理公司[33] - 2023年3月31日和2022年12月31日，消除Abacus和LMA的关联交易金额分别为320万美元和230万美元[171] 风险因素 - 公司对某些人寿保险政策的估值与实际到期日期相关，错误估值可能对业务产生重大不利影响[48] - 公司面临来自人寿保险公司、经纪人和投资基金的竞争，可能对业务产生不利影响[48] - 市场上人寿保险保单供应可能因经济改善等因素减少，影响公司战略执行和目标实现[60] - 公司依赖第三方数据评估、获取等保单，系统故障可能导致财务损失和声誉损害[66] - 公司可能面临来自保险公司、个人和监管机构的索赔，影响业务和运营结果[69] - 公司面临隐私和网络安全风险，信息丢失或泄露可能导致财务和声誉损失[78] - 公司目前在49个州获得许可并运营，未来业务可能受政府监管变化的重大不利影响[87] 整改与安排 - 公司在财务报告内部控制中发现重大缺陷，涉及高管、财务人员对总账的不当操作，但未导致财务报表错报[111] - 公司采取措施整改重大缺陷，如撤销不当权限、聘请新会计等，但无法确保显著改善[112] - 2023年6月30日左右，公司签订Owl Rock信贷安排、SPV买卖协议和SPV投资安排，限制进一步借贷能力[114] 交易与重组 - Owl Rock信贷安排提供初始定期贷款2500万美元和延迟提取定期贷款2500万美元，期限5年[116] - SPV投资安排提供初始信贷额度1500万美元、票据1000万美元和延迟提取信贷额度2500万美元，期限至少3年，利率12%[120] - 反向资本重组时向现有股东发行4860万股A类普通股，一名现有股东获460万股激励股份[189] - 20%私募认股权证被没收，公共认股权证从负债重新分类为权益[189] - 发行2500万美元债务，现有股东现金和人寿保险政策出资2000万美元等[189]

公司业务 - 公司成立于2020年5月22日，旨在通过合并、资本股票交易、资产收购、股票购买、重组或其他类似的业务组合与一家或多家企业进行初次业务组合[65] 财务状况 - 截至2023年3月31日，公司在营业银行账户中有56,933美元，负的营运资本为16,167,458美元，主要由于寻找目标企业、进行业务尽职调查和谈判业务组合协议等方面的应付费用[68] - 2023年第一季度，公司净亏损为143,746美元，其中包括1,323,082美元的营业成本，抵消了1,176,750美元的认股权证负债变动和2,586美元的银行利息收入[67] - 公司财务报告中提到，截至2023年4月17日，赞助商已向公司提供了总计150万美元的工作资本贷款[73] - 公司财务报告显示，截至2023年3月31日，第一次延期票据余额为1,924,356美元，第二次延期票据余额为282,500美元[74] - 公司披露称，如果未完成业务组合并进行清算，将没有足够资产偿还延期票据，这些票据将变得毫无价值[75]

公司概况 - 公司成立于2020年5月22日，旨在通过与一家或多家企业进行合并、股票交易、资产收购、股票购买、重组或其他类似的业务组合来实现初始业务组合[170] - 截至2022年12月31日，公司尚未进行任何营运活动，也没有产生任何收入。2022年度净亏损为643,564美元，主要由运营成本11,722,287美元抵消，其中包括权证负债变动935,550美元、远期购买协议负债变动600,000美元、银行利息收入10,031美元和信托账户中持有的有价证券利息收入672,439美元[171] - 截至2022年12月31日，公司信托账户中持有99,222,704美元的现金和有价证券，用于完成初始业务组合。同时，公司在信托账户之外持有86,572美元的现金，用于识别和评估目标企业、进行尽职调查、旅行以及完成初始业务组合[172] 财务状况 - 公司财报电话会议中提到，截至2023年4月17日，第一次延期借款余额为1,924,356美元，第二次延期借款余额为565,497美元[177] - 公司财报电话会议指出，如果未完成业务组合并进行清算，将没有足够资产偿还延期借款，延期借款将变得毫无价值[178] - 公司财报中强调了关键会计政策，包括衍生金融工具的评估和记录，以及类A普通股可能赎回的处理方式[179] 高管团队 - Pegula先生在能源领域拥有丰富的运营和投资经验[191] - Hagerman先生拥有会计学士学位，是宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的注册会计师[192] - Sieminski先生拥有宾夕法尼亚州立大学心理学学士学位和匹兹堡杜肯大学法学博士学位[193] - Gusky先生持有杜克大学历史学学士学位和MBA学位[194] - Long先生拥有马里埃塔学院石油工程学士学位[194] - Morrow先生拥有布法罗大学金融学学士学位和芝加哥大学MBA学位[195] - Fustos先生拥有宾夕法尼亚州立大学石油和天然气工程学位[196] - Corbett先生拥有黎巴嫩谷学院政治学学士学位和圣玛丽大学法学博士学位[196] - Lopus先生拥有宾夕法尼亚州立大学石油和天然气工程学士学位[197] 公司治理 - 公司已经成立了审计委员会，审计委员会的主要职能包括任命、补偿、保留、替换和监督独立审计师的工作[201] - 公司设立了薪酬委员会，负责审查和批准首席执行官的薪酬，审查和批准所有其他高管的薪酬[202] - 薪酬委员会还负责审查执行薪酬政策和计划，实施和管理激励薪酬股权计划[203] - 公司的董事、高管和员工必须遵守道德准则，该准则将在公司网站上公布[204] - 公司的董事、高管和持股超过10%的人员需要向SEC提交所有所有权和所有权变动报告[205]

公司合并信息 - 公司与LMA和Abacus达成合并协议，预计2023年第一季度完成，总合并对价约5.318亿美元[119] 净收入与净亏损情况 - 2022年第三季度净亏损634.7119万美元，由运营成本890.0483万美元，减去认股权证负债公允价值变动209.2万美元等构成[123] - 2022年前九个月净收入190.2803万美元，由运营成本955.8846万美元，减去认股权证负债公允价值变动1025.08万美元等构成[124] - 2021年第三季度净亏损1076.3775万美元，由组建和运营成本56.557万美元，减去认股权证负债公允价值变动1072.4115万美元等构成[125] - 2021年前九个月净收入1437.7387万美元，由组建和运营成本101.578万美元，减去认股权证负债公允价值变动1307.7615万美元等构成[126] 首次公开募股及相关情况 - 2020年7月27日完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，募资3亿美元；同时出售800万份私募认股权证，每份1美元，募资800万美元[127] - 2020年8月25日，承销商全额行使超额配售权，额外发行450万单位，募资4500万美元；同时出售90万份私募认股权证，募资90万美元，信托账户总收益达3.45亿美元[128] 信托账户资金情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，信托账户现金和有价证券分别为9826.0526万美元和3.45048888亿美元[132] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，信托账户外现金分别为167.4864万美元和85.313万美元[133] 费用支出情况 - 2022年前九个月，公司因办公空间和行政支持服务产生并支付费用18万美元[141] 远期购买协议情况 - 2020年7月2日公司与East Asset Management达成远期购买协议，其将以每股10美元价格最多购买500万股远期购买单位，总金额最高达5000万美元[144] 会计准则相关情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，公司计划于2024年1月1日采用该标准[150] - 公司认为目前其他未生效会计准则若采用，不会对合并财务报表产生重大影响[151] 财务报告内部控制情况 - 截至2022年9月30日，公司首席执行官和首席财务官评估认为披露控制与程序无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷[152] - 公司为应对重大缺陷，计划投入资源改进财务报告内部控制，包括提供更多会计资料和加强人员沟通[153][154] - 最近一个财季公司财务报告内部控制无重大变化[154] 金融工具核算情况 - 公司评估金融工具以确定是否为衍生品或含嵌入式衍生品，权证和额外权证的远期合约按公允价值计量[146] - 公司对可能赎回的A类普通股按相关准则核算，此类股票列为临时权益[147] - 公司采用双类法计算普通股每股收益，可赎回A类普通股重新计量不纳入每股收益计算[148] 法律诉讼情况 - 公司无法律诉讼[155]

不同时期净收入/净亏损情况 - 2022年6月30日止三个月，公司净亏损1133892美元，由360069美元运营成本、65375美元认股权证负债公允价值变动、-1070000美元远期购买协议负债公允价值变动、248170美元信托账户有价证券利息收入和359美元银行利息收入构成[132] - 2022年6月30日止六个月，公司净收入8249922美元，由658363美元运营成本、8158800美元认股权证负债公允价值变动、480000美元远期购买协议负债公允价值变动、286835美元信托账户有价证券利息收入和377美元银行利息收入构成[133] - 2021年6月30日止三个月，公司净亏损7175334美元，由205051美元组建和运营成本、-6275500美元认股权证负债公允价值变动、700000美元远期购买协议负债公允价值变动、5211美元信托账户有价证券利息收入和6美元银行利息收入构成[134] - 2021年6月30日止六个月，公司净收入3613612美元，由450212美元组建和运营成本、2353500美元认股权证负债公允价值变动、1700000美元远期购买协议负债公允价值变动、10307美元信托账户有价证券利息收入和17美元银行利息收入构成[135] 公司融资及信托账户情况 - 2020年7月27日，公司完成30000000单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益3亿美元；同时完成向股东私募8000000份私募认股权证，每份1美元，总收益800万美元[136] - 2020年8月25日，承销商全额行使超额配售权，额外发行4500000单位，总收益450万美元；同时额外出售900000份私募认股权证，每份1美元，总收益90万美元；450万美元存入信托账户，使信托账户总收益达3.45亿美元[137] - 2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户持有的现金和有价证券分别为3.45亿美元和3.45048888亿美元；信托账户外现金分别为562541美元和853130美元[141][142] - 2022年7月25日，公司向发起人发行最高本金1924356美元的延期票据，发起人同意贷款；同日，发起人向公司信托账户存入320726美元[145] 公司费用支出情况 - 公司需每月向发起人两个关联方各支付10000美元办公场地和行政支持费用，自2020年7月24日开始，至完成首次业务合并或公司清算较早者为止；2022年6月30日止六个月，公司为此支付120000美元费用[149] - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计1207.5万美元的递延费用，若公司未完成首次业务合并，承销商将根据承销协议条款放弃该费用[150] 会计准则相关情况 - 公司将在2024年1月1日采用ASU 2020 - 06标准，目前正评估其对财务状况、经营成果或现金流的影响[158] - 公司认为目前其他未生效的会计准则，若现在采用不会对财务报表产生重大影响[159] 财务报告内部控制情况 - 截至2022年6月30日，公司首席执行官和首席财务官评估认为披露控制和程序无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷[161] - 公司计划增强识别和应用适用会计要求的流程，包括提供更多会计文献等资源，加强人员与第三方专业人士的沟通[162][163] - 公司维持披露控制和程序，旨在合理保证信息按规定披露[160] - 本财季公司财务报告内部控制无重大变化[163] 会计核算方法 - 公司将权证和额外权证的远期合约认定为衍生工具，按公允价值计量，公允价值变动计入经营报表[154] - 公司对可能赎回的A类普通股按相关准则核算，此类股票列为临时权益[155] - 公司采用两分类法计算普通股每股收益，可赎回A类普通股每股收益计算方式有特定规则[156] 财务报表编制说明 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[153]