关于无锡宝通科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复 天衡专字（2024）01012 号 天衡会计师事务所 (特殊普通合伙) 您可使用手机"扫一扫" 2-1 此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn） "划 " 关于无锡宝通科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复 天衡专字(2024) 01012 号 深圳证券交易所: 贵所于 2024 年 2 月 6 日出具的《关于无锡宝通科技股份有限公司申请向特定对象发行 股票的审核问询函》(审核函〔2024〕020008 号)(以下简称"审核问询函")已收悉。天 衡会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称"会计师"）作为无锡宝通科技股份有限公司 (以下简称"宝通科技"、"发行人"或"公司"）申请向特定对象发行股票并在创业板 上市的会计师,对审核问询函中涉及会计师相关工作的问题进行了逐项落实、核查,现回 复如下: 1 / 118 2-2 问题 2 最近一期末,发行人多家子公司如中盛有限公司、宝通国际有限公司、Efun Inte ...

中信建投证券股份有限公司 关于 无锡宝通科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票 之 二〇二四年五月 保荐人出具的上市保荐书 保荐人及保荐代表人声明 中信建投证券股份有限公司及本项目保荐代表人秦龙、杨鑫强已根据《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规和中国证监会及深圳 证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和 行业自律规范出具上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 3-3-1 | 目 录 2 | | --- | | 释 义 3 | | 一、发行人基本情况 4 | | 二、发行人本次发行情况 11 | | 三、本次证券发行上市的保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况、联系地 | | 址、电话和其他通讯方式 11 | | 四、关于保荐人是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明 13 | | 五、保荐人按照有关规定应当承诺的事项 14 | | 六、保荐人关于发行人是否已就本次证券发行上市履行了《公司法》《证券法》 | | 和中国证监会及深圳证券交易所规定的决策程序的说明 15 | | 七、保荐人关于发行人是否符合国家产业政策所作出的专业判断以及相 ...

业绩总结 - 2023年度公司实现营业收入365,540.32万元，较2022年度增长12.16%[5] - 2023年度公司手机游戏运营收入162,536.44万元，输送带制造及输送系统技术服务收入203,003.88万元[5] - 2023年末公司资产总计58.03亿元，较2022年末增长8.45%[18] - 2023年度净利润1.11亿元，2022年度净亏损4.69亿元[22] 资产负债情况 - 2023年末货币资金为11.56亿元，较2022年末增长28.70%[18] - 2023年末应收账款为8.70亿元，较2022年末增长26.86%[18] - 2023年末负债合计20.22亿元，较2022年末增长9.96%[20] 现金流情况 - 2023年经营活动产生的现金流量净额为4.307501962亿元，2022年为0.1213249748亿元[24] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 0.81990770129亿元，2022年为0.22814511709亿元[24] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为0.9029971274亿元，2022年为0.6284077277亿元[24] 未来展望 - 预计易幻网络2025 - 2028年营业收入增速10%左右，之后维持14.35亿元水平，税前折现率12.71%[198] - 预计宝通智能物联2024年营业收入增长率为7.81%，2025 - 2028年复合增长率4%左右，2028年达2.24亿元左右，税前折现率11.90%[198] 资产减值与核算标准 - 重要应收账款核销标准为单项核销金额占应收账款坏账准备总额的5%以上且金额大于500万元[52] - 重要在建工程项目标准为单个项目预算金额大于1000万元[52] 税收政策 - 公司及境内子公司增值税税率13%，天然橡胶进项税税率9%，出口产品销项零税率，境内游戏运营6%[143] - 部分子公司作为小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，减半征收部分税费[147]

业绩总结 - 2024年1 - 3月公司工业互联网收入37672.35万元，移动互联网收入46273.80万元，合计83946.16万元[98] - 2023年公司工业互联网收入203003.88万元，移动互联网收入162536.44万元，合计365540.32万元[98] - 2023年公司营业收入36.55亿元，增长率12.16%；净利润1.06亿元，增长率126.79%[168] - 2024年1 - 3月公司移动互联网业务毛利率为55.15%，工业互联网业务毛利率为32.05%，整体营业成本占比为44.79%[161] 用户数据 - 公司境内运营游戏累计收集329.19万名注册用户个人数据信息[44] 未来展望 - 2021 - 2025年中国工业散货物料智能输送行业年复合增长率有望超80%，2025年市场规模预计达千亿级[157] - 预计易幻网络2025年收入增长率为20%[146] 新产品和新技术研发 - 公司与CHAOS INC协议控制企业一隅千象合作打造工业场景数字孪生系统，一隅千象提供硬件设备[112] - 公司向哈视奇采购虚拟现实内容制作服务，用于工业输送场景数字孪生系统建设项目[117] 市场扩张和并购 - 辰通远见向新疆鸣阳矿业租赁60台无人驾驶矿卡[102] - 诺辰宝科向新疆哈密市巴里坤县天煤矿租赁18台无人驾驶矿卡[102] 其他新策略 - 公司在游戏用户注册等环节收集个人数据，通过协议告知用户收集信息及使用保护内容，需取得同意及授权许可[42][44] - 公司投资的产业基金投资方向与主营业务和战略发展方向一致，主要投资先进制造、互联网等产业[139]

业绩总结 - 2024年1 - 3月公司营业收入8.39亿元，同比增长11.09%，2023年为36.55亿元，同比增长12.16%[168] - 2024年1 - 3月移动互联网业务收入4.63亿元，同比增长42.05%；工业互联网业务收入3.77亿元，同比下降12.18%[168] - 2021 - 2023年工业互联网营业收入同比增幅分别为11.30%、32.77%和24.09%[169] - 2021 - 2023年工业互联网和移动互联网营业收入复合增长率分别为28.37%和3.14%[178] - 2024年E、2025年E、2026年E营业收入分别为83,946.16万元、428,239.19万元、507,438.76万元、607,780.09万元[182] 用户数据 - 报告期内公司于境内运营游戏5款，累计收集329.19万名注册用户个人数据信息[52] 未来展望 - 本次融资计划用于建设泰国年产1000万平方数字化输送带项目[170] - 未来三年营运资金缺口为47,747.00万元[182] 新产品和新技术研发 - 公司与CHAOS INC协议控制企业一隅千象合作打造工业场景数字孪生系统，一隅千象提供硬件设备[127][131] - 公司向哈视奇采购虚拟现实内容制作服务，用于工业输送场景数字孪生系统建设[127][132] - 公司子公司上海荷笛销售裸眼3D显示设备BOTON SPACE 1，已应用于煤矿井下场景数字孪生系统建设[135] - 本次募投项目产品为数字化输送带，代表产品是数字化钢丝绳芯输送带、数字化织物芯输送带[190][191] 市场扩张和并购 - 公司选择百年通及BOTON PTE成立募投项目实施主体[187] - 2024年1月15日，泰中罗勇工业园与宝通泰国签署《土地买卖协议》[198] 其他新策略 - 2024年3月18日和5月6日，公司两次调减本次募集资金共计29,686.75万元，占2024年3月31日归属于母公司净资产的比例为8.08%，调减后募集资金总额不超过30,313.24万元[108]

发行情况 - 本次向特定对象发行股票数量不超过12,375.69万股，募集资金不超过30,313.24万元[7][11] - 发行对象不超过35名，采取询价发行方式，定价基准日为发行期首日[5][9] - 发行对象认购股份6个月内不得转让，发行前滚存未分配利润由新老股东共享[10][14] 业绩数据 - 2022年计提商誉减值486,037,200元，占年初商誉账面总额39.18%[17] - 2022年扣非后归母净利润 -41,968.19万元，同比下降210.55%[20] - 2021 - 2024年1 - 3月境外游戏收入分别为148,785.57万元、141,736.63万元、157,535.87万元和45,844.94万元[18] 产能与销售 - 2024年1 - 3月输送带产能775万平方米，产量704.24万平方米，产能利用率90.87%，销量669.89万平方米，产销率95.12%[129] - 2023年输送带产能3100万平方米，产量2953.48万平方米，产能利用率95.27%，销量3187.03万平方米，产销率107.91%[129] 股东情况 - 截至2024年3月31日，包志方持股82,950,952股，股权比例20.11%[34] - 前十大股东合计持股119,562,737股，股权比例28.98%[35] 技术研发 - 公司创新中心总建筑面积逾15,000平方米，总投资逾1.5亿元[65] - 拥有“全国石化行业高性能输送带新材料及先进制造工程实验室”等平台[66] - 形成涵盖输送带阻燃、钢丝绳芯等核心技术的自主知识产权链条[149] 业务布局 - 主营业务为工业互联网和移动互联网业务[101] - 工业互联网业务由百年通等子公司开展，移动互联网业务由易幻网络等开展[101] - 在矿山一体化运营和虚拟现实领域有投资[71] 未来展望 - 业务围绕“工业互联网 + 移动互联网”双主业创新驱动，以“新四化”为发展目标[150] - 工业互联网领域推动全面创新，推进数字化转型[151][152] - 移动互联网领域实施全球化战略，加大精品游戏研发投入[156][157] 其他 - 2023 - 2024年有子公司受处罚情况[186][187] - 本次发行董事会决议日前六个月至发行前，有投资产业基金或并购基金情形[181]

中信建投证券股份有限公司 关于 无锡宝通科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行股票 之 发行保荐书 保荐人 二〇二四年五月 保荐人出具的证券发行保荐书 保荐人及保荐代表人声明 中信建投证券股份有限公司及本项目保荐代表人秦龙、杨鑫强根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证监会的 有关规定以及深圳证券交易所的有关业务规则，诚实守信，勤勉尽责，严格按照 依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证发行 保荐书的真实性、准确性和完整性。 3-1-1 保荐人出具的证券发行保荐书 目 录 | 目 求…… | | --- | | 释 ど 入 | | 第一节 本次证券发行基本情况 … | | 一、本次证券发行具体负责推荐的保荐代表人 | | 二、本次证券发行项目协办人及项目组其他成员 | | 三、发行人基本情况. | | 四、保荐人与发行人关联关系的说明…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ...

财务数据 - 截至2024年3月31日，其他应收款5372.32万元，其他流动资产2542.02万元，长期股权投资21963.03万元等[9] - 2024年1 - 3月公司总收入83946.16万元，2023年为365540.32万元[29] - 2024年1 - 3月工业互联网收入37672.35万元，2023年为203003.88万元[29] - 2024年1 - 3月智慧矿山业务收入24774.50万元，2023年为144154.06万元[33] - 2024年1 - 3月公司营业成本46350.76万元，移动和工业业务占比44.77%、55.23%[78] - 2024年1 - 3月公司移动和工业业务毛利率55.15%、32.05%，合计44.79%[78] - 2024年1 - 3月公司销售费用13085.27万元，增长率31.89%；管理费用8486.36万元，增长率17.60%[81] - 2024年1 - 3月公司研发费用2809.29万元，增长率 - 12.35%；财务费用 - 314.72万元，增长率 - 179.29%[82] - 2023年公司境外子公司美元定期存款利息收入1553.46万人民币[85] - 2023年宝通科技营业收入36.55亿元，增长率12.16%；净利润1.06亿元，增长率126.79%[87] 投资情况 - 截至2024年3月31日，公司持有的财务性投资金额66426.69万元，占净资产18.08%[23] - 2024年两次调减募集资金29686.75万元，占2024年3月31日净资产8.08%[23][24] - 调减后，向特定对象发行股票募集资金不超30313.24万元[24] - 截至2024年3月31日，对多家公司有持股，如征图新视8.55%、北京哈视奇4.76%等[53] 业务布局 - 智能输送数字化产品用于矿产开采、钢铁冶炼等场景[31] - 移动互联网业务含海外发行与全球研运一体业务[32] - 智慧矿山业务属工业互联网板块，含输送带等业务[32] - 辰通智能科技和诺辰宝科技分别租赁60台、18台无人驾驶矿卡[34][35] - 公司与多家被投资企业在产业链上下游合作紧密[45] 市场与行业 - 2023年中国游戏市场预计收入3029.64亿元，同比增13.95%，移动游戏占比74.88%[69][117] - 2023年我国自研游戏海外销售收入预计163.66亿美元，同比降5.65%[70][118] - 2022年全球输送带市场规模约196.89亿元，国内重型占90%[73] - 重型输送带下游应用中，矿山占比53%，钢铁占比20%等[75] - 2025年中国工业散货物料智能输送行业规模预计达千亿级[75] 推广与费用 - 2024年1 - 3月公司前五大广告商推广费8663.49万元，占比87.51%[91] - 2024年1 - 3月、2023年度等广告费/推广费分别为9899.50万元、54577.51万元等[101] - 2021 - 2023年发行人推广费用分别为43374.91万元、70338.11万元、54577.51万元[107] 境外业务 - 2024年1 - 3月工业互联网业务境外销售18341.62万元，移动互联网业务境外销售45844.94万元[133][135] - 工业互联网业务澳大利亚境外销售收入占比均超70%[134] - 公司与境外企业签署工业和移动互联网业务相关协议[153][155] 审计相关 - 会计师对公司多项业务进行核查，确认境外收入真实[174] - 会计师分析公司业绩亏损因素及改善情况，与同行业对比分析[175]

业绩总结 - 2024年1 - 3月公司工业互联网业务收入37672.35万元，移动互联网业务收入46273.80万元，合计83946.16万元[98] - 2023年公司工业互联网业务收入203003.88万元，移动互联网业务收入162536.44万元，合计365540.32万元[98] - 2023年宝通科技营业收入36.55亿元，增长率12.16%；净利润1.06亿元，增长率126.79%[168] - 2024年1 - 3月公司移动互联网业务毛利率为55.15%，工业互联网业务毛利率为32.05%[161][162] - 2023年公司移动互联网业务营业收入16.25亿元，增长率0.10%；净利润0.87亿元，增长率115.35%；工业互联网业务营业收入20.30亿元，增长率24.12%；净利润0.99亿元，增长率9.55%[168] 用户数据 - 公司境内运营游戏累计收集329.19万名注册用户个人数据信息[44] 未来展望 - 预计易幻网络2025年收入增长率为20%，高于三七互娱、昆仑万维相关增长率预测值10.96%和9.94%[146] - 2025年中国工业散货物料智能输送行业市场规模预计达千亿级，2021 - 2025年年复合增长率有望超80%[157] 新产品和新技术研发 - 南京八点八自主研发AI虚拟人内容生成平台XMEN.AI等软件产品[104] - 哈视奇自主研发VR/AR游戏产品，在主流游戏商城平台销售获利[109] 市场扩张和并购 - 上海辰通远见智能科技有限公司获新疆鸣阳矿业集团有限公司租赁60台无人驾驶矿卡[102] - 江苏诺辰宝科技有限公司获新疆哈密市巴里坤县天煤矿租赁18台无人驾驶矿卡[102] 其他新策略 - 公司运营游戏自行建立预防未成年人沉迷系统，个人用户注册游戏需提交信息进行实名制登记与人证匹配验证[26] - 公司游戏业务推广活动线上平台推广费定价模式以CPM为主、少量CPI[178]

业绩数据 - 2023年度实现营业收入365,540.32万元，较2022年增长12.16%[5] - 2023年度手机游戏运营收入162,536.44万元，输送带制造及输送系统技术服务收入203,003.88万元[5] - 2023年末资产总计58.03亿元，较2022年末增长8.45%[18] - 2023年度净利润为1.11亿元，2022年度为 - 4.69亿元，实现扭亏为盈[22] - 2023年度销售费用为7.06亿元，较2022年下降约15.81%[22] - 2023年度研发费用为1.38亿元，较2022年下降约13.12%[22] 资产负债 - 2023年末以公允价值计量的金融资产余额为79,650.61万元，占总资产比例为13.72%[7] - 2023年末负债合计20.22亿元，较2022年末增长9.94%[20] - 2023年末所有者权益合计37.81亿元，较2022年末增长7.66%[20] - 2023年末货币资金为11.56亿元，较2022年末增长28.70%[18] - 2023年末应收账款为8.70亿元，较2022年末增长26.86%[18] - 2023年末在建工程为0.50亿元，较2022年末增长1172.05%[18] 现金流量 - 2023年经营活动产生的现金流量净额为4.307501962亿元，2022年为0.1213249748亿元[24] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 8.1990770129亿元，2022年为2.2814511709亿元[24] - 2023年筹资活动现金流入小计为6.6592691227亿元，2022年为6.9127450987亿元[24] 未来展望 - 易幻网络预计2024年营收与2023年持平，2025 - 2028年增速10%左右，之后维持14.35亿元水平，折现率12.71% [197] - 宝通智能物联预计2024年营收增长率7.81%，2025 - 2028年复合增长率4%左右，2028年达2.24亿元左右，折现率11.90% [197] 投资与资产变动 - 对踏歌智行科技有限公司追加投资15,000,000.00元，对上海辰通远见智能科技有限责任公司投资24,300,000.00元[177] - 对联营企业投资期初余额1.67356999亿美元，本期追加投资4638万美元[179] - 江苏诺辰宝科技有限公司本期追加投资660万美元，期末余额660万美元[179] 会计政策与税务 - 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》，对比较期财务报表未产生重大影响[141] - 公司及境内子公司增值税税率为13%，天然橡胶进项税税率为9%，出口产品销项零税率，境内游戏运营6%[143] - 部分子公司作为小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，减半征收资源税等税费[147]