百洋产业投资集团股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告 百洋产业投资集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合 百洋产业投资集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控 制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 ...

关联企业往来资金 - 国信中船（青岛）海洋科技有限公司2023年初往来资金余额239.92万元，期末157.78万元[2] - 国信（台州）渔业有限公司2023年初往来资金余额66.00万元，期末32.32万元[2] - 受同一控股股东控制企业2023年初往来资金余额合计306.44万元，期末267.11万元[2][3] 子公司应收款 - 广西百跃农牧发展有限公司其他应收款期末余额5000.00万元，长期应收款期末3000.00万元[3] - 海南百洋饲料有限公司其他应收款期末余额5980.52万元，长期应收款期末3000.00万元[3] - 佛山百洋饲料有限公司其他应收款期末余额8894.98万元，长期应收款期末5000.00万元[3] - 上市公司子公司及其附属企业2023年初往来资金余额合计59562.91万元，期末65895.40万元[3][4] 其他公司应收款 - 广西北部湾环境科技有限公司应收账款期末余额18.21万元，其他应收款期末2.20万元[4] - 其他关联方及其附属企业2023年初往来资金余额合计14.62万元，期末20.41万元[4] 关联方应收账款 - 关联方应收账款小计期末余额6098.61万元，总计期末余额83970.98万元[5] 关联方其他应收款 - 与广西荣冠投资有限公司其他应收款为0.31[5] - 与广西鸿生源环保股份有限公司其他应收款期末余额7.33万元[5]

委托理财决策 - 2024年4月25日董事会审议通过不超2亿闲置资金投资理财议案[2][4][5] - 投资额度12个月内可循环滚动使用[1][2][3] 投资产品 - 投资产品包括结构性存款、大额存单、货币基金等[1][4] 资金管理 - 财务部门负责日常管理并跟踪控制风险[6] - 按会计准则核算处理[8]

营收与利润 - 2023年公司营业总收入27.20亿元，同比下降15.36%[2] - 2023年公司净利润-2331.81万元，同比下降134.50%[2] - 2023年归属于上市公司股东的净利润-2759.37万元，同比下降144.26%[2] 资产与净资产 - 2023年末总资产29.74亿元，较2022年末增长2.89%[5] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产13.99亿元，较2022年末下降1.93%[5] 业务营收 - 2023年饲料业务营业收入12.73亿元，同比下降23.35%，占比46.78%[9] - 2023年饲料原料业务营业收入2.91亿元，同比下降5.85%，占比10.72%[11] - 2023年水产品加工业务营业收入9.31亿元，同比下降9.26%，占比34.23%[12] - 2023年生物制品业务营业收入7007.26万元，同比下降4.86%，占比2.58%[12] - 2023年远洋捕捞海产品营业收入1.38亿元，同比增加6.92%，占比5.07%[13] 行业营收与成本 - 饲料行业营业收入15.64亿元，营业成本14.18亿元，毛利率9.34%，营收同比降20.60%[15] - 食品加工行业营业收入11.39亿元，营业成本10.67亿元，毛利率6.30%，营收同比降7.29%[15] 费用情况 - 2023年销售费用7069.09万元，同比增0.51%；管理费用1.10亿元，同比降1.00%[16] - 2023年财务费用1877.20万元，同比降20.72%；研发费用493.70万元，同比降24.29%[16] 现金流量 - 报告期经营活动现金流量净额2.40亿元，同比增35.93%，因加强应收及存货管理[17] - 报告期筹资活动现金流量净额1.48亿元，同比增360.37%，因借款余额增加[17] - 报告期末现金及等价物净增加额3.21亿元，同比增148.73%，因经营及筹资现金流入增加[17] - 经营活动现金流入29.51亿元，同比降11.96%；现金流出27.11亿元，同比降14.62%[18] - 投资活动现金流入3281.02万元，同比降81.55%；现金流出1.05亿元，同比降60.43%[18] - 筹资活动现金流入11.66亿元，同比增12.29%；现金流出10.18亿元，同比增1.17%[18]

会议相关 - 2023年独立董事参加9次董事会会议和4次股东大会[3] - 2023年董事会提名委员会召开2次会议[7] - 2023年独立董事参加2次审计委员会会议[7] - 2023年独立董事参加2次薪酬与考核委员会会议[7] - 2023年度公司召开1次独立董事专门会议[8] 交易数据 - 2023年度公司存在2次应审议披露的关联交易事项[14] - 参股公司中标项目，中标价格为1066.52万元[15] - 预计2024年度与关联方发生日常关联交易共计10500万元[15] 公司运营 - 2023年公司续聘信永中和会计师事务所为审计机构[17] - 2023年7月提名第六届董事会非独立董事和独立董事候选人[17] - 2023年8月聘任公司高级管理人员[19] 其他事项 - 独立董事审核2023年度董事及相关人员薪酬[20] - 独立董事关注饲料业务并提水产加工出口业务建议[21]

公司基本信息 - 公司为百洋产业投资集团股份有限公司，2023年年度报告于2024年4月发布[1] - 公司负责人董韶光、主管会计工作负责人刘莹及会计机构负责人黄燕云保证财务报告真实、准确、完整[2] - 2020年5月29日，原控股股东孙忠义、蔡晶转让1.04亿股（占比30.16%），控股股东变更为海洋产业投资基金和海洋新动能基金，实控人变更为青岛市国资委[12] 报告相关说明 - 公司2023年年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成实质承诺[2] - 报告详细介绍了公司各子公司，如百洋有限、饲料科技等[5] - 报告对HACCP、ACC、ACC之BAP认证等专业术语进行释义[5][6][7] 专业术语释义 - BRC认证是国际公认食品规范，用于评估零售商供应商[8] - FDA指美国食品及药物管理局[8] - ISO9000是质量管理体系通用要求和指南[8] - ISO22000适用于整个食品供应链中所有组织[9] 财务数据 - 2023年营业收入27.20亿元，较2022年减少15.36%[13] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 2759.37万元，较2022年减少144.26%[13] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为2.40亿元，较2022年增加35.93%[13] - 2023年末总资产29.74亿元，较2022年末增加2.89%[13] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产13.99亿元，较2022年末减少1.93%[13] - 2023年第一至四季度营业收入分别为5.54亿元、6.80亿元、7.40亿元、7.47亿元[16] - 2023年非经常性损益合计1179.85万元[16] - 2023年营业收入扣除金额为1523.49万元，2022年为5317.88万元[13] - 2023年基本每股收益 - 0.08元/股，较2022年减少144.44%[13] - 2023年公司实现营业总收入27.20亿元，同比下降15.36%；净利润-2331.81万元，同比下降134.50%；归属于上市公司股东的净利润-2759.37万元，同比下降144.26%；基本每股收益为-0.08元，同比下降144.26%[30] - 2023年饲料业务完成营业收入12.73亿元，同比下降23.35%，占公司营业收入比重为46.78%；饲料原料业务完成营业收入2.91亿元，同比下降5.85%，占比10.72%[30] - 2023年水产品加工业务完成营业收入9.31亿元，同比下降9.26%，占公司营业收入比重为34.23%；生物制品业务实现营业收入7007.26万元，同比下降4.86%，占比2.58%[30] - 2023年远洋捕捞海产品实现营业收入1.38亿元，同比增加6.92%，占公司营业收入比重为5.07%[30] - 报告期公司合并营业收入272021.57万元，同比下降49377.30万元，降幅为15.36%；营业成本249449.60万元，同比下降33354.88万元，降幅为11.79%[30] - 报告期营业税金及附加为3915.75万元，同比下降1143.02万元，降幅22.59%；研发费用为493.70万元，同比下降158.39万元，降幅24.29%[30][31] - 报告期财务费用为1877.20万元，同比下降490.63万元，降幅20.72%；其他收益为2717.46万元，同比下降599.14万元，降幅18.06%[31] - 报告期投资收益为254.56万元，同比增长318.38万元，增幅498.88%；信用减值损失为4514.85万元，同比下降4055.38万元，降幅47.32%[31] - 报告期资产减值损失为734.15万元，同比增长61.32万元，增幅9.11%；经营活动产生的现金流量净额为24006.08万元，同比净流入增加6345.78万元，净流入增幅35.93%[31] - 报告期筹资活动产生的现金流量净额14798.37万元，同比净流入增加11583.89万元，净流入增幅360.37%；期末现金及现金等价物净增加额为32095.41万元，同比净流入增加19191.93万元，净流入增幅148.73%[31] - 2023年公司营业收入27.20亿元，同比下降15.36%，饲料行业和食品加工行业收入均下滑，其他业务收入增长10.04%[32] - 2023年饲料销售量22.81万吨，同比下降27.68%；生产量22.77万吨，同比下降27.44%；库存量0.37万吨，同比下降9.76%[33] - 2023年水产品销售量5.11万吨，同比增长11.33%；生产量4.86万吨，同比下降1.02%；库存量0.91万吨，同比下降20.18%[33] - 2023年饲料原料销售量2.23万吨，同比下降29.87%；生产量2.14万吨，同比下降26.71%；库存量0.67万吨，同比下降10.67%[33] - 2023年国内市场收入17.41亿元，占比64.01%，同比下降18.79%；国外市场收入9.79亿元，占比35.99%，同比下降8.51%[32][33] - 2023年公司前五名客户合计销售金额2.63亿元，占年度销售总额比例9.67%，无关联方销售额[35][36] - 2023年公司前五名供应商合计采购金额2.80亿元，占年度采购总额比例10.06%，无关联方采购额[36] - 2023年销售费用7069.09万元，同比增长0.51%；管理费用1.10亿元，同比下降1.00%；财务费用1877.20万元，同比下降20.72%；研发费用493.70万元，同比下降24.29%[36] - 饲料原料产品履约成本同比降幅29.80%，主要因海外子公司受当地政策变化影响鱼粉产销售量下降；直接人工及制造费用同比增长69.64%，主要因统计口径变化[34] - 2023年研发人员数量64人，较2022年减少1.54%，占比2.20%，较2022年增加0.10%[53] - 2023年研发投入金额4937037.28元，较2022年减少24.29%，占营业收入比例0.18%，较2022年减少0.02%[53] - 2023年经营活动现金流入小计2950597354.74元，较2022年减少11.96%[53] - 经营活动产生的现金流量净额为240,060,791.79元，同比增长35.93%，主要因加强应收账款及存货管理[54] - 筹资活动产生的现金流量净额为147,983,673.20元，同比增长360.37%，主要因借款余额增加[54] - 现金及现金等价物净增加额为320,954,052.90元，同比增长148.73%，因经营和筹资活动现金净流入增加[54] - 货币资金期末金额为620,492,636.72元，占总资产比例20.86%，较年初比重增加9.87%，因经营和筹资现金流入增加[55] - 应收账款期末金额为518,023,715.24元，占总资产比例17.42%，较年初比重减少4.00%，因货款回收[55] - 存货期末金额为399,016,103.18元，占总资产比例13.42%，较年初比重减少3.12%，因库存减少[56] - 短期借款期末金额为530,429,221.08元，占总资产比例17.84%，较年初比重增加7.39%，因借款结构变化[56] - 长期借款期末金额为209,121,000.00元，占总资产比例7.03%，较年初比重增加3.08%，因专项贷款增加和借款结构变化[56] - 衍生品投资期末金额合计4,732.58万元，占公司报告期末净资产比例1.39%，资金来源于自有资金[58][62] - 套期保值业务报告期内取得收益 - 12.02万元，目的是降低汇率变动风险[60][61] 行业数据 - 2023年全国饲料工业总产值14018.3亿元，比上年增长6.5%；工业饲料总产量32162.7万吨，较上年增长约6.6%[19] - 我国水产品产量占全球约35%，2018 - 2022年天然生产淡水产品产量减少约四成，海水产品产量减少约7%[19] - 2022年我国水产品加工量达2556.13万吨，水产冷冻品加工量1532.00万吨占比约六成，干腌制品加工量146.43万吨，同比增长3.47%[19] - 2023年我国罗非鱼产品出口数量达40.86万吨，出口金额10.30亿美元[20] - 2023年我国进口饲料用鱼粉约162.54万吨，同比2022年下降9.76%，同比2020年增长14.61%[20] 公司业务 - 公司业务包括饲料及饲料原料、水产品加工及生物制品、远洋捕捞加工业务，各业务协同发展[22] - 饲料业务未来重点发力虾饲料和特种水产饲料品类，已开发多种产品[23] - 水产品加工业务以外销为主，2023年新增金鲳鱼、叉尾鮰等产品出口[25] - 公司组建内销团队发力国内冷冻水产食品业务，形成“贝丰”“俏渔家”系列产品[25] - 生物制品加工业务挖掘罗非鱼副产物价值，开发胶原蛋白、明胶等产品[26] - 远洋捕捞加工业务位于非洲毛里塔尼亚，产品有鱼粉、鱼油、软体类海鲜等[27] - 公司将持续拓展科技创新能力，加大新产品新工艺研发[27] - 公司依托产业链完整优势，致力于打造全球优质水产品供应商[27] - 公司积极开拓国内外市场，不断向产业上下游拓展和完善[27] - 公司饲料业务板块有多家饲料生产企业，严格按质量管理体系管理[24] 研发成果 - 公司成功筛选出叉尾鮰膨化配合饲料产品配方3套，有利于提高成本控制能力和产品竞争力[37] - 完成加州鲈鱼饲料蛋白替代和添加剂筛选、复合蛋白源开发研发项目，可降低成本和提高效益[38] - 开展国家特色淡水鱼体系项目研究，推动特色淡水鱼产业绿色高质量发展[38] - 进行罗非鱼预制菜产品开发，获得罗非鱼鱼脯烤制工艺开发的技术理论成果[39] - 开展水产品干燥加工技术研究，获得水产品加工相关干燥工艺最佳数据[40] - 完成鱼类自动化智能加工技术研究及示范，研究鱼源胶原蛋白多酶藕联控制酶解技术[42] - 完成高分子集中度蛋白肽制备技术研究及应用，实现胶原蛋白短肽的高效富集[50] 子公司情况 - 广西百跃农牧发展有限公司注册资本8200万元，总资产591413243.98元，净资产207368984.92元，营业收入565861018.44元，营业利润29161564.49元，净利润14974613.82元[72] - 海南百洋饲料有限公司注册资本2000万元，总资产192088868.79元，净资产4283588.93元，营业收入163725633.65元，营业利润12437360.36元，净利润11346113.61元[73] - 广东雨嘉水产食品有限公司注册资本4500万元，总资产172238172.39元，净资产70964034.08元，营业收入242910115.21元，营业利润2660894.76元，净利润2646527.88元[74] - 香港百洋实业有限公司注册资本4012500元，总资产218928583.96元，净资产56003978.70元，营业收入874281509.87元，营业利润7205266.54元，净利润6317907.35元[74] - 广西百跃农牧营收5.66亿元，同比降18.69%，净利润亏损1497.46万元，亏损同比减60.96%[76] - 海南百洋饲料营收1.64亿元，同比降28.72%，净利润亏损1134.61万元，亏损同比减29.92%[76] - 广东雨嘉水产营收2.43亿元，同比增5.33%，净利润264.65万元，同比降88.09%[76] - 香港百洋实业营收8.74亿元，同比降6.16%，净利润631.79万元，同比降50.91%[76] - 荣成市日鑫海洋生物营收2.85亿元，同比增19.94%，净利润749.68万元，同比增38.08%[76] - 广东百维生物营收7503.45万元，同比基本持平，净利润892.72万元，同比增61.58%[77] - 北海钦国冷冻食品营收3023.57万元，同比降32.91%，净利润亏损599.95万元，亏损同比增5642.03%[77] 未来规划 - 未来渔业发展依赖水产养殖，公司将聚焦主业，提升产品销售规模等[78] - 饲料业务向“专业化、系统化、特种化、功能化”发展，未来五年重点发展特种水产饲料[79] - 水产品加工业务着重研发罗非鱼等内销产品，探索精加工和预制菜品工艺[79] - 公司将以产业链内水产品打造特色食品品牌或产品系列[80] - 未来公司将升级优化鱼获物保鲜及鱼粉加工工艺，开发酶解鱼浆等新产品，探索动物蛋白源开发和能量原料生产与贸易[81] 风险提示 - 罗非鱼原料具有供给不均、价格波动大特点，产品价格受国际经济环境影响[81]

业绩总结 - 2023年度资产总额25.71亿元，负债14.11亿元，净资产11.60亿元，营收4.17亿元，利润总额1.58亿元，净利润1.60亿元[7] - 2022年度资产总额20.99亿元，负债11.00亿元，净资产9.99亿元，营收5.40亿元，利润总额 - 108.23万元，净利润284.27万元[7] 担保情况 - 2024年全资子公司为上市公司担保额度预计不超10亿元[2] - 被担保方最近一期资产负债率54.88%，截至目前担保余额39950万元，本次新增担保额度10亿元，占最近一期净资产比例71.44%[4] - 本次担保事项通过后，公司及控股子公司对外担保额度总金额9.14亿元，占2023年经审计净资产65.29%[14]

外汇套期保值业务计划 - 公司拟开展外汇套期保值业务应对外汇波动风险[2] - 预计未来一年业务额度不超等值1亿元人民币[3] - 业务主要外币币种为美元，含远期结售汇等[4] 业务相关规定 - 额度一年内有效，可循环滚动使用[6] - 资金来源为公司自有资金[6] - 交易对方为有资格的大型商业银行或金融机构[7] 风险与控制 - 业务存在汇率及利率波动等风险[12] - 公司制定制度进行风险控制[14] 核算与评估 - 业务符合套期会计适用条件，按准则核算披露[16] - 开展业务有必要性和可行性[17]