公司违规行为与监管措施 - 深交所向山东省章丘鼓风机股份有限公司及相关责任人方树鹏、高玉新、陈超、赵晓芬发出监管函 [1] - 公司存在信息披露违规 具体包括2024年半年报及年报中关联交易、关联方应收应付款项披露不准确 以及2020年至2024年个别关联交易未及时履行审议和披露义务 [1] - 公司存在募集资金使用违规 包括2024年使用募集资金购买非保本理财产品 4只现金管理产品未能在授权期限内全额赎回 募集资金置换操作不当 以及个别募投项目未从专户直接支付 [1] - 公司存在治理不规范 包括股东大会关联事项表决时关联股东担任监票人 2023年年报内幕信息进程备忘录登记不完整且与知情人档案不一致 [1] - 公司联席董事长、总经理、时任财务总监方树鹏对相关违规行为负有责任 [1] - 公司时任总经理高玉新对关联交易审议及信息披露违规事项负有责任 [1] - 公司副总经理、董事会秘书陈超对关联交易审议及信息披露违规、公司治理不规范事项负有责任 [1] - 公司财务总监赵晓芬对关联交易审议及信息披露违规、募集资金使用违规事项负有责任 [1] 公司业务构成与市场表现 - 2025年1至6月份 公司营业收入构成为：风机占比55.53% 渣浆泵占比20.48% 水处理占比20.03% 电气设备占比2.58% 其他业务占比1.34% [2] - 截至发稿 公司市值为33亿元 [3]

违规情况 - 关联交易审议及披露违规，2024年半年报和年报披露不准确，2020 - 2024年部分未及时审议披露[1] - 2024年使用募集资金买理财有问题，未全额赎回、置换投入及支付有问题[1] - 股东大会关联事项表决监票人不合规，2023年年报内幕信息登记有问题[2] 相关责任 - 方树鹏对上述违规负责，高玉新、赵晓芬、陈超分别对部分违规负责[3] 监管措施 - 山东证监局责令改正并记入诚信档案，公司30日内交整改报告[3] - 不服可60日内向证监会复议或6个月内向法院诉讼[4] 公司回应 - 按要求整改，加强法规学习，完善内控制度[5] - 监管不影响生产经营和财务，目前经营正常[5]

关联交易审议及信息披露违规 - 2024年半年报和2024年年报中关联交易及关联方应收应付款项披露不准确 [1] - 2020年至2024年间个别关联交易达到审议标准但未及时履行审议程序和信息披露义务 [1] 募集资金使用违规 - 2024年使用募集资金购买非保本理财产品 [1] - 现金管理购买的4只产品未能在董事会授权的管理期限内全额赎回 [1] - 募集资金置换募投项目先期投入时，将募集资金到账后继续以自有资金支付的支出一并置换 [1] - 个别募投项目未从募集资金专户直接支付相关支出 [1] 公司治理不规范 - 部分股东大会对关联事项表决时，由关联股东担任监票人 [1] - 2023年年度报告内幕信息重大进程备忘录中，登记的公司参与人员不完整，且与内幕信息知情人档案不一致 [1]

关联交易审议及信息披露违规 - 公司2024年半年报和2024年年报中的关联交易及关联方应收应付款项披露不准确 [1] - 2020年至2024年间个别关联交易达到审议标准但未及时履行审议程序和信息披露义务 [1] 募集资金使用违规 - 2024年公司使用募集资金购买了非保本理财产品 [1] - 公司现金管理购买的4只产品未能在董事会授权的管理期限内全额赎回 [1] - 在募集资金置换募投项目先期投入时，将募集资金到账后继续以自有资金支付的支出一并进行了置换 [1] - 个别募投项目未从募集资金专户直接支付相关支出 [1] 公司治理不规范 - 部分股东大会对关联事项表决时，由关联股东担任监票人 [1] - 2023年年度报告内幕信息重大进程备忘录中，登记的公司参与人员不完整，且与内幕信息知情人档案不一致 [1]

公司监管与合规事件 - 山东章鼓因关联交易审议及信息披露违规、募集资金使用违规、公司治理不规范等问题，被山东证监局采取责令改正的行政监管措施 [1] - 公司需在30日内提交书面整改报告，并承诺加强合规意识和风险意识，提升公司规范运作水平和信息披露质量 [1] - 此次监管措施不会对公司生产经营及财务状况产生影响 [1]

监管处罚与业务资格注销 - 财政部与证监会于2025年12月16日公告，注销永拓会计师事务所从事证券服务业务的备案，其正式失去资本市场执业资格[1][3] - 注销直接原因是江苏证监局于12月13日依法禁止其从事证券服务业务[4][5] - 永拓所自2000年取得证券期货相关业务审计资格，并于2020年通过双备案，此次处罚使其痛失证券市场“蛋糕”[1][4] 处罚原因与具体违规行为 - 永拓所在鸿达兴业、恒久科技、科林环保3家上市公司的年报审计工作中存在重大缺陷[5] - 在鸿达兴业审计中，项目组成员配合财务造假，包括虚构审计调整分录、篡改合并财务报表、编造会议决议作为证据[5] - 项目组成员在明知存在重大问题和缺陷的情况下，仍出具无保留意见的审计报告和其他鉴证报告，审计独立性严重缺失[5] 处罚结果与个人追责 - 永拓所被处以罚没款合计6528.30万元[5] - 9名相关注册会计师被处以20万元至400万元不等的罚款[5] - 鸿达兴业与恒久科技项目的合伙人及签字注册会计师被处以终身证券市场禁入，首席合伙人吕江被处以10年证券市场禁入[5] 客户流失与市场影响 - 监管处罚落地后，市场出现连锁反应，上市公司客户开始更换审计机构[2] - 截至12月16日，永拓所约有20家上市公司客户启动更换审计机构的程序，其中9家集中在12月宣布[2][6] - 12月15日，*ST声迅与*ST金刚两家公司公告更换会计师事务所[6] - 其他宣布更换的客户包括黑芝麻、甘咨询、泸天化、山东矿机、山东章鼓、狮头股份、西山科技等[6] - 永拓所还担任山东矿机定增项目的审计机构，该项目审核进展及中介机构变更值得关注[6] 业务承接方与行业格局变化 - 截至12月16日，共有12家同业会计师事务所接手了永拓所的上市公司客户业务[7] - 中审众环会计师事务所接手了6家客户，数量最多[7] - 目前仍有约7家在上半年表示续聘永拓所的上市公司，尚未公告换所进展，但因备案注销未来必须改聘[7] 公司基本情况与人员变动 - 永拓所为一家中小型会计师事务所，在2024年度会计师事务所综合评价百家排名中位列第42名，收入单项排名第35名[6] - 2024年，永拓所收入总额为3.23亿元，其中证券业务收入为1.31亿元[6] - 2024年末，其上市公司审计客户为30家，主要分布在医药制造业、专用设备制造业等行业[6] - 永拓所面临人员流失，2024年末有350名注册会计师，其中130人签署过证券服务业务审计报告[7] - 截至12月16日，其注册会计师人数降至295名，减员幅度近16%[7] - 曾签署过证券服务业务审计报告的百余名注册会计师未来需转型或寻找其他出路[7]

公司业务与产品 - 公司通过对外投资的海利天梦公司涉足无人机领域 [1] - 海利天梦专注于无人机系统的设计研发、生产制造、销售和服务 [1] - 海利天梦拥有多款无人机产品，包括XF-400F、XF-200T、SA-20、SA-90、SA-180等 [1] 产品线与技术能力 - 产品种类涵盖了从民用无人机到军用无人机 [1] - 展现了公司在无人机领域的技术和创新能力 [1]

公司股东信息 - 截至2025年12月10日，山东章鼓股东总户数为40811户 [2]

关联交易金额 - 公司2026年度日常关联交易预计金额合计不超过40930万元[3] - 2025年1 - 11月日常关联交易实际发生总额为16056.62万元[3] - 2024年日常关联交易发生额为21944.96万元[6] 各关联方采购情况 - 2026年预计向丰晃铸造采购铸件2000万元，2025年1 - 11月已发生679.72万元，2024年发生168.60万元[5] - 2026年预计向章晃机械采购罗茨风机及配套产品4000万元，2025年1 - 11月已发生1438.36万元，2024年发生2659.59万元[5] - 2026年预计向拓道新材采购陶瓷泵/渣浆泵配件8000万元，2025年1 - 11月已发生4951.9万元，2024年发生4923.31万元[5] 采购差异情况 - 2025年1 - 11月采购丰晃铸造铸件实际发生额占同类业务比例100%，与预计金额差异 - 66.01%[7] - 2025年1 - 11月采购章晃机械罗茨风机及配套产品实际发生额占同类业务比例100%，与预计金额差异 - 71.23%[7] - 2025年1 - 11月采购拓道新材陶瓷泵/渣浆泵配件实际发生额占同类业务比例100%，与预计金额差异 - 61.91%[7] - 章鼓高孚采购磁悬浮风机及配件金额较预计减少70.08%[8] - 翔瑞智装采购气力输送设备金额较预计减少70.23%[8] - 协同环境采购药剂金额较预计减少99.30%，销售药剂金额较预计减少87.97%[8] - 太原倍杰特销售反渗透膜款/药剂金额较预计减少52.23%[8] - 同欣智能采购智能仓储、配件及服务金额较预计减少80.91%[8] 子公司财务数据（2024年12月31日） - 丰晃铸造总资产4392.26万元，净资产4036.93万元，主营业务收入3781.27万元，净利润 - 171.5万元[10] - 章晃机械总资产10099.03万元，净资产9329.44万元，主营业务收入6958.43万元，净利润993.87万元[11] - 力脉环保总资产5135.99万元，净资产593.32万元，主营业务收入3659.78万元，净利润 - 53.72万元[12] - 拓道新材总资产12855.25万元，净资产8480.40万元，主营业务收入7407.40万元，净利润1462.72万元[14] - 章鼓耐研总资产2483.64万元，净资产1542.74万元，主营业务收入1261.84万元，净利润207.59万元[15] - 章鼓高孚总资产2476万元，净资产 - 410.9万元，主营业务收入5341.86万元，净利润 - 419.07万元[16] - 翔瑞智装总资产27879.59万元，净资产8600.96万元，主营业务收入14292.92万元，净利润936.72万元[17] - 湃方智选总资产501.69万元，净资产290.53万元，主营业务收入1051.62万元，净利润32.14万元[18] - 鼓咚咚总资产3156.32万元，净资产1084.87万元，主营业务收入1629.12万元，净利润80.08万元[20] - 海利天梦总资产9150.07万元，净资产5305.41万元，2024年度主营业务收入4432.56万元，净利润381.02万元[24] - 协同环境总资产4105.30万元，净资产2093.45万元，2024年度主营业务收入3339.95万元，净利润409.47万元[25] 子公司财务数据（2025年9月30日） - 章鼓耐研总资产2432.72万元，净资产1670.88万元[15] - 章鼓高孚总资产2795.57万元，净资产 - 555.78万元[16] - 翔瑞智装总资产28631.37万元，净资产10673.97万元[17] - 湃方智选总资产345.88万元，净资产327.30万元[19] - 鼓咚咚总资产1396.64万元，净资产1098.54万元[20] - 海利天梦总资产10452.94万元，净资产5965.25万元[24] - 协同环境总资产3701.93万元，净资产2431.88万元[25] 股权情况 - 公司持有丰晃铸造40%股权，持有章晃机械40%股权，持有力脉环保9.77%股权，持有拓道新材8.49%股权，持有章鼓耐研40%股权[9][10][11][13][14] 其他 - 《关于公司2026年度日常关联交易预计的议案》尚需提交公司2025年第二次临时股东会审议批准[4] - 公司2026年度日常关联交易主要是向关联方销售和采购商品，按市场原则定价[27] - 关联交易属正常市场行为，遵循公平定价原则，利于公司业务发展[28] - 关联交易金额占公司同类业务规模比例较低，不影响公司独立性[29] - 公司第六届董事会审计委员会全票通过2026年度日常关联交易预计议案[30] - 公司第六届董事会独立董事专门会议全票通过该议案并同意提交董事会审议[30] - 公司第六届董事会第三次会议审议通过该议案，尚需提交2025年第二次临时股东会审议批准[30]

审计机构变更 - 公司拟聘任中审众环为2025年度审计机构，原聘任为永拓会计师事务所[3] - 变更事项已通过审计委员会、董事会审议，尚需股东会审议通过[11] 中审众环情况 - 2024年末合伙人216人、注册会计师1304人、签过证券服务审计报告注会723人[5] - 2024年经审计总收入217185.57万元、审计业务收入183471.71万元、证券业务收入58365.07万元[5] - 2024年度上市公司审计客户244家，审计收费35961.69万元，同行业上市公司审计客户6家[5] - 2024年末职业风险基金12619.30万元，职业保险累计赔偿限额8亿元[5] - 近3年因执业行为受行政处罚2次、自律监管措施4次，纪律处分2次，监督管理措施13次[6] - 47名从业人员近3年受行政处罚9人次等[6] 项目合伙人情况 - 项目合伙人陈奎2024年12月31日受行政监管措施警示函1次[7]