人员数据 - 截至2023年12月31日，大信会计师事务所合伙人160位，注册会计师971人，签过证券服务业务审计报告超500人[2] 业绩数据 - 2022年大信会计师事务所收入总额15.78亿元，上市公司审计客户196家，审计同行业4家[2] 审计安排 - 2023年4月23日审计委员会通过续聘议案，5月19日股东大会通过续聘[2][4] - 2023年10月9 - 27日预审，2024年2月18日正式审计[4] - 2024年3月29日初审后沟通，4月17日审议通过年报议案[5][6] 审计评价 - 大信认为公司财务报表编制合规，内控有效，出具标准无保留意见[3] - 董事会审计委员会认为大信审计公允客观，按时完成年报审计[7]

审计机构聘任 - 公司拟续聘大信会计师事务所为2024年度审计机构，尚需股东大会审议[3] - 第九届董事会和监事会会议均审议通过续聘议案[21] 审计机构数据 - 大信2022年度业务收入15.78亿元，净资产1.83亿元[7][10] - 2022年审计上市公司资产均值179.9亿元，审计数196家[7][10] - 2022年报上市公司审计业务收入2.43亿元[10] - 2023年末合伙人160人，注册会计师971人，总人数4001人[10] 违规情况 - 近三年大信受行政处罚3次等[11] - 33名从业人员近三年受行政处罚6人次等[11] 审计费用 - 公司2023年度审计费用153万元[18]

业绩总结 - 2023年营业收入46,118.94万元，较2022年下降1.12%[3] - 2023年净利润2,762.78万元，较2022年下降43.89%[3] - 2023年营业利润3,094.24万元，较2022年下降44.86%[12] 资产负债 - 2023年末总资产126,767.60万元，较2022年末下降21.88%[3] - 2023年末净资产96,691.79万元，较2022年末增长2.94%[3] - 2023年末货币资金17,700.23万元，占总资产13.96%，较年初下降52.13%[6] - 2023年末应收账款20,058.05万元，占总资产15.82%，较年初增长16.93%[7] - 2023年末存货49,794.98万元，占总资产39.28%，较年初下降37.56%[7] - 2023年末流动负债26,629.20万元，较年初下降58.95%[9] - 2023年末负债合计26,989.84万元，较年初下降58.63%[10] 现金流 - 2023年销售商品等收到现金21,925.40，较2022年减少45.10%[13] - 2023年收到税费返还104.42，较2022年减少90.20%[13] - 2023年购买商品等支付现金19,092.79，较2022年增加28.79%[13] - 2023年取得投资收益收到现金427.85，较2022年增加122101.72%[13] - 2023年处置固定资产等收回现金净额440.78，较2022年增加50177.18%[13] - 2023年投资支付现金22,500.00，较2022年增加350.00%[13] - 2023年取得借款收到现金3,555.00，较2022年减少40.75%[13] - 2023年偿还债务支付现金3,230.49，较2022年减少79.64%[13] - 2023年现金及等价物净增加额 - 18,797.70，较2022年减少198.61%[13] - 2023年末现金及等价物余额17,354.34，较2022年减少52.00%[13]

业绩总结 - 2023年度归属上市公司股东净利润27,627,755.99元[1][2] - 未分配利润 - 529,555,958.87元，累计未弥补亏损超实收股本1/3[1] - 报告期内净利润27,365,936.82元[2] 未来展望 - 推进多元化业务，拓展游戏、动漫领域[3][4] - 加强经营目标管理，强化财务指标理念[4] - 优化人力配置，提供多元化激励方案[4] - 推进资源整合和投融资，优化资产债务结构[4]

人员数据 - 截至2023年12月31日，合伙人160位，注册会计师971人，签过证券服务审计报告超500人[2] 业绩数据 - 2022年事务所收入总额15.78亿元，上市公司审计客户196家，同行业4家[2] 合规情况 - 近三年事务所受行政处罚3次、行政监管13次、自律处分7次[5] - 近三年从业人员受行政处罚6人次、行政监管27人次、自律处分13人次[5] 审计情况 - 近一年审计重大事项沟通获支持，无意见分歧，完善复核程序，未识别缺陷[6][7][8] 风险保障 - 计提职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[12]

业绩总结 - 2023年度公司归母净利润27,627,755.99元，母公司净利润 - 1,415,761.50元[3] - 截至2023年底，母公司可供分配利润47,229,853.67元，合并报表为 - 529,555,958.87元[3] 利润分配 - 2023年度公司拟不进行现金分红等[3] - 独立董事同意利润分配预案并提交审议[4]

子公司定义 - 全资子公司指公司直接投资且持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司指公司持股在50%以上等能实际控制的子公司[2] 投资审议 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等7种情形需董事会审议后提交股东大会审议[8][9] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情形需经董事会审议并及时披露[10] - 除需股东大会和董事会审议的投资事项外，其他投资事项由公司总经理办公会审批[11] 特殊投资要求 - 达到需股东大会审议标准且交易标的为公司股权，应聘请会计师事务所审计，审计基准日距股东大会召开日不得超六个月[11] - 达到需股东大会审议标准且交易标的为股权以外资产，应聘请资产评估机构评估，评估基准日距股东大会召开日不得超一年[11] 子公司投资流程 - 公司全资、控股子公司对外投资达标准，先经公司董事会、股东大会审议，再由子公司依内部程序批准实施[12] 投资限制 - 公司控股股东等持股5%以上相关人员与专业投资机构合作涉及资产安排，参照规定执行[15] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后十二个月内，不得与专业投资机构共同投资[17] 投资主体要求 - 投资主体须在6个月内督导实控标的项目完善公司章程，纳入党建要求[22] 投资论证内容 - 项目投资论证包括总投资额、进度、市场技术信息、预期损益收益、风险控制分析等内容[12] 共同投资披露 - 公司与专业投资机构共同投资无论金额大小均应及时披露，按最大损失金额履行审议程序[16] - 公司与专业投资机构共同投资相关公告应包含专业机构情况、基金情况等内容[17] - 公司与专业投资机构签订合作协议应披露机构情况、协议条款等并揭示风险[18] 项目调整与管理 - 经公司审批的投资项目实施中重大调整需重新上报审批[21] - 投资主体对战略性投资项目达相应股比原则上应委派董监高并进行投后管理[22] 投资评价与审计 - 公司每半年对投资项目开展投后评价并形成专项报告[25] - 公司每年对上一年度重大投资项目开展后评价并形成专项报告[25] - 公司内审部门不定期对重大投资项目开展专项审计[25] 风险处理 - 投资项目发生重大风险时，投资主体应在5个工作日内书面上报专项处置报告[27] - 债务风险较高（资产负债率超过75%）的企业原则上不得因投资推高负债率[28] 投资处置 - 公司在特定7种情况下可处置投资资产，处置方式包括股权转让、解散清算等[30] - 投资处置需按《公司法》等规定办理，保障国有资产保值增值[30] 风险排查 - 各投资主体定期对投资项目开展风险排查并适时启动处置机制[30] 境外投资 - 境外投资行为应按《企业境外投资管理办法》履行核准及备案程序[33] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责解释、修订，经审议通过后生效实施[34]

2023年度内部控制自我评价报告 慈文传媒股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称"企业内部控制规范体系"），结合本公司（以下简称"公司"）内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全 体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局 限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制 变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 ...

业绩总结 - 2023年度公司合并报表净利润27,627,755.99元，母公司净利润 -1,415,761.50元[6] - 截至2023年底，母公司可供分配利润47,229,853.67元，合并报表 -529,555,958.87元[6] - 2023年度拟不现金分红、送股及资本公积金转增股本[6] 公司决策 - 拟续聘大信会计师事务所为2024年度审计机构[13] - 公司及子公司2024年度申请综合授信及担保额度[14] 会议相关 - 第九届监事会第十一次会议2024年4月17日召开[2] - 《2023年度监事会工作报告》等多项议案表决通过[3][4][5][7][8][10][12][13][15] - 《关于2023年度监事薪酬的议案》由2位非关联监事表决通过[11] - 会议通知2024年4月7日发出[2] - 《2023年年度报告》及摘要2024年4月19日披露[4]

审计工作安排 - 审计委员会等协商确定年度财务报告审计时间安排[3] - 审计委员会在审计前审阅财务报表并沟通相关内容[4][2] - 审计委员会在注册会计师进场后加强沟通并督促提交报告[2] 审计意见处理 - 审计委员会参加沟通会沟通审计问题[2] - 审计完成后对报告表决并提交董事会审议[3] 会计师事务所管理 - 续聘时评价工作质量，按意见处理[3] - 改聘按相关规定进行[3] 其他事项 - 财务负责人协调沟通，审计委员会有权要求支持配合[3] - 年报编制和审议期间委员负有保密义务[3]