会议安排 - 公司2023年度报告说明会于2024年5月9日15:00 - 17:00举行[1] - 采用网络远程方式，投资者可登录全景网参与[1] 参会人员 - 董事长、总裁周宇斌等出席说明会[1] 问题征集 - 投资者可于2024年5月8日前在全景网提问题[1] 问题回复 - 公司将在说明会上回复投资者普遍关注的问题[1]

公司治理 - 2023年召开董事会11次、股东大会3次[3] - 2023年12月修订《独立董事工作制度》等制度[5] 审计与薪酬 - 2023年继续聘任大华会计师事务所为审计机构[15] - 2023年董高实际薪酬与年报披露一致[17] 独立董事履职 - 2023年独立董事履职并提建议[18] - 2024年重点关注关联交易等事项[18]

公司治理 - 2023年召开董事会11次、股东大会3次[3] - 2023年修订《独立董事工作制度》等制度[5] 审计与报告 - 2023年按时披露四份报告[14] - 2023年继续聘任大华会计师事务所[15] 独立董事履职 - 2024年关注重大投资等事项[17] - 认为关联交易合规公允[12][13]

财务制度与人员职责 - 制度适用范围含全资和控股子公司[2] - 公司负责人对财务及业务真实性合法性负责[4] - 财务总监组织财务管理和会计核算工作[4] - 财务部配备专业人员并设岗位责任制[4] 会计政策与核算 - 2007年1月1日起执行新企业会计准则[21] - 会计年度为1月1日至12月31日，以人民币为记账本位币[21] - 以权责发生制为记账基础，部分用公允价值原则[21] - 金融资产分四类，金融负债分两类[21] - 按账龄提取坏账准备比例不同[23][24] - 固定资产折旧采用直线法，有不同折旧率[28][29] 资产处理与减值 - 符合条件资产购建中断超3个月暂停借款费用资本化[29] - 不同金融资产按规定计提减值准备[23] - 存货按实际成本核算，发出和领用有方法[24] - 长期股权投资取得有不同初始投资成本确定方法[24][25] - 投资性房地产按成本计量并后续折旧摊销[26][27] 收入确认与筹资 - 商品、劳务、让渡资产使用权收入按条件确认[32][33] - 权益资本筹资吸收直接投资须经股东大会或董事会批准[35] - 发行股票筹资须经股东大会批准并按流程操作[36] 资金与资产管理 - 银行账户印鉴支付金额不同盖章要求不同[41] - 原材料、产成品报废金额不同审批流程不同[46] - 仓库记账员次月3日前报存货汇总报表[47] - 存货定期清查盘点并按原则计提跌价准备[45] 销售与客户管理 - 营销中心确定“以销定产”和“以产促销”方针[50] - 变更定价需报财务部核实成本后决定并报总经理批准[50] - 营销中心编制销售计划报总经理审定[50] - 特定客户需收集基础信息资料[53] - 公司按季度确定客户资信额度和信用期限[53] 投资管理 - 对外投资目的是获取收益和保值增值[57] - 长期投资收益率原则上不低于公司净资产收益率[57] - 短期和长期投资有不同形式[57] - 期末对短期投资全面检查并必要时计提减值准备[59] - 控股子公司每月报送财务报表[59] 固定资产管理 - 固定资产折旧年限和估计残值有规定[65] - 固定资产分类折旧采用年限平法按月提取[65] - 固定资产至少每年盘点一次[66] - 在建工程交付使用后一年内办理竣工决算[72] - 固定资产请购、付款、报废、出租有审批流程[66][67] 费用与利润管理 - 公司对期间费用采取预算管理[81] - 产品销售价格制定和调整有流程[83] - 公司利润分配有顺序和规定[85][86] 财务报告与档案管理 - 公司按规定编制和提供财务报告，年度报告4个月内完成[88] - 财务报告分年度和中期报告[88] - 会计档案保管和调阅有规定[90][91] 会计电算化与票据管理 - 公司会计电算化采用用友财务系统[94] - 硬盘会计数据备份每月不少于一次，双备份软盘异地保管[95] - 财务部统一管理公司票据[98] 人员交接与违规处理 - 会计人员调动或离职需办清交接手续[9][102] - 接替人员继续使用移交账簿[102] - 财务人员违规予以警告、处罚或解聘[105][107] 制度生效与修改 - 制度经股东大会审议通过生效，修改亦同[109] - 以往相关规范性文件自制度生效起终止使用[109]

证券代码：002319 证券简称：乐通股份 公告编号：2024-033 珠海市乐通化工股份有限公司 关于签订《还款延期协议之七》暨关联交易的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、关联交易概述 珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称"公司"）于 2015 年 4 月 30 日与 北京轩翔思悦传媒广告有限公司（以下简称"轩翔思悅"）的股东樟树市拓美投 资管理中心（有限合伙）（以下简称"拓美投资"） 及樟树市云昊投资管理中心 （有限合伙）（以下简称"云昊投资"）、崔佳、肖诗强签署《关于北京轩翔思悦 传媒广告有限公司资产重组的投资协议书》（以下简称"投资协议"），公司以现 金 27,300 万元人民币收购轩翔思悅 75%股权，轩翔思悦成为公司控股子公司。 2016 年 7 月 25 日，公司与轩翔思悅的少数股东拓美投资、云昊投资、崔佳、 肖诗强再次签订《关于北京轩翔思悦传媒广告有限公司资产重组的投资协议书之 补充协议》（以下简称"补充协议"），以现金 9,100 万元人民币收购轩翔思悅 25% 股权。本次收购完成后，公司直接持有轩翔思悦 100%的股 ...

担保原则与对象 - 公司提供担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则[3] - 公司只可为全资子公司等偿债能力强的单位提供担保[5][6] 审批权限 - 董事会审批权限内担保需全体董事过半数且三分之二以上出席董事同意[14] - 多项超比例或高负债担保需股东大会审批[14] - 十二个月内超总资产30%担保由股东大会决议且三分之二以上表决权通过[14][15] 事务负责与管理 - 对外担保具体事务由财务部负责[20][21] - 指派专人关注被担保人情况并及时报告[20] 风险应对 - 被担保人不能履约启动反担保追偿并报董事会[23][24] - 履行担保义务后向债务人追偿并报董事会[23] - 发现被担保人偿债能力问题及时控制风险[23] 信息披露 - 公司按规定履行对外担保信息披露义务[26] - 审议批准的担保需披露决议及占净资产比例[26] - 特定情形下公司应及时披露[26] 保密与责任 - 担保信息未公开前控制知情者范围并保密[27][28] - 董事会视情况处分有过错责任人[30] - 擅自越权签订合同追究当事人责任[30] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[33]

珠海市乐通化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2024]0011003018 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 珠海市乐通化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 （截止 2023 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 说明 1-2 二、 珠海市乐通化工股份有限公司 2023 年度非经 营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表 1 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 大华核字[2024] 0011003018 号 珠海市乐通化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《 ...

资金管理 - 制度适用于公司与关联方资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] - 不得多种方式为关联方提供资金[6] 责任分工 - 董事会负责防范关联方资金占用管理[8] - 总经理和财务负责人具体监管[9] 违规处理 - 关联方违规占用资金应担责赔偿[12] - 董事擅自批准资金占用将被追责[13] 生效时间 - 制度自董事会审议通过日起实施[15]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性进行评估[1] - 2023年三位独立董事任职符合独立性要求[1] - 董事会于2024年4月25日出具评估专项意见[2]

内幕信息界定 - 公司一年内重大资产交易超资产总额30%等情况属内幕信息[6] - 三分之一以上监事变动属内幕信息[6] - 5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[6] 内幕人员管理 - 能接触或获取内幕信息的人员为内幕人员[8] - 内幕人员不得泄露信息，违规将担责[11][15] 信息披露要求 - 公司应在指定媒体及网站披露信息[10] - 重大事件遵循分阶段披露原则[11]