财务制度与核算基础 - 公司制定财务会计核算及财务管理工作制度，依据相关规定结合实际情况[4] - 各公司会计核算以实际发生交易或事项为依据，采用权责发生制和借贷记账法[7][8] - 会计计量属性包括历史成本等五种，一般采用历史成本计量[27][29] 企业合并与报表编制 - 同一控制下企业合并按账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[30][32] - 合并财务报表以控制为基础确定范围，编制需合并项目、抵销内部交易[37][38] 金融工具与减值处理 - 金融资产按业务模式和现金流量特征分类，以预期信用损失为基础减值处理[49][56] - 不同账龄金融资产预期信用损失率不同，如1年以内（含）为1.50%[63] 资产与负债核算 - 存货采用月末一次加权平均法和永续盘存制，低值易耗品摊销方法不同[67][68] - 固定资产按不同类别确定折旧年限和残值率，无形资产按规定摊销[88][97] 职工薪酬与股份支付 - 短期薪酬等按规定确认负债并计入当期损益或资产成本[102] - 股份支付分为权益结算和现金结算，按不同方式计量[111] 收入与费用确认 - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，按履约进度或时点确认[116][118] - 亏损合同等按规定确认预计负债[108] 税务与资金管理 - 各公司应办理税务登记和纳税申报，加强税务筹划和发票管理[166][167] - 资金管理模式为集中管控、统一调配、分级负责[174] 重要标准界定 - 重要单项计提坏账准备等应收款项标准为大于等于300万[160] - 重要非全资子公司等标准按收入或资产占比确定[160]

董事会秘书任职要求 - 需大学专科以上学历，从事相关工作3年以上，且取得培训合格证书[5] - 有7种情形之一的人士不得担任[5] 董事会秘书聘任与离职 - 聘任时委任一名证券事务代表协助工作[6] - 6种情形下，董事会应1个月内终止聘任[8] - 因客观原因辞职或离职，原则上提前1个月提出[8] 履职与代行职责 - 不能履职时间在半个月以内，授权证券事务代表代行职责[9] - 空缺时间超3个月，董事长代行职责，并在6个月内完成聘任[9] 职责与管理 - 负责组织筹备会议、信息披露保密等多项工作[13][14] - 领导证券事务部门并配备专职助理人员[14] 保障与约束 - 公司编制和落实专门预算提供经费保障[14] - 内部相关机构指定人员配合工作[15] - 未经审查认可，公司及其董高不得发表未披露信息[15] - 享有对应薪酬福利并纳入中长期激励计划对象[15] - 接受公司董事会和监管机构指导考核[17] - 工作失职等情况公司将采取内部问责措施[17] - 五类情况会触发对董事会秘书的问责[17][18][19] - 问责时有陈述申辩权，不同情况责任不同[19]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事占多数[4] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[4] - 设主任一名，由董事会指定独立董事担任[5] 任期与增补 - 委员任期与同届董事会董事任期相同[5] - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快增补[7] 会议规则 - 会议原则上提前3日发通知，特殊情况不受限[12] - 快捷通知2日内无书面异议视为收到[13] - 三分之二以上委员出席方可举行[15] - 表决经全体委员过半数通过有效[17] 委员管理 - 连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[17] 记录与支持 - 会议记录保存十年，含日期等内容[18][19] - 董事会办公室提供日常工作，人力等部门提供专业支持[21] 委员权利与义务 - 有权查阅相关资料，可质询高级管理人员[21] - 评估高级管理人员业绩确定考核结果[21] - 对未公开信息负有保密义务[21] 其他 - 高级管理人员包括总经理等[23] - 规则自董事会审议通过之日起执行[24]

审计委员会组成 - 审计委员会由三人组成，独立董事占多数，至少一名独立董事是会计专业人士[5][6] - 审计委员会委员由董事长、或二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由公司董事会过半数选举产生[6] - 审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，应为会计专业人士[7] 任期与增补 - 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同[7] - 审计委员会因委员辞职等导致人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应尽快增补，未达三分之二前暂停行使职权[8] 职责与会议 - 审计委员会的（二）至（六）项职责需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[15] - 审计委员会会议原则上应于会议召开前3日发出通知，特殊情况不受此限[15][16] - 审计委员会应由三分之二以上的委员（含三分之二）出席方可举行[18] 决议与表决 - 审计委员会会议决议需过半数通过方有效[19] - 审计委员会会议现场表决方式为举手表决，通讯或电子通信方式为签字[19] 披露与保存 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[19] - 审计委员会应在年度董事会披露会计师事务所履职及自身监督职责报告[20] - 审计委员会会议记录由内控审计部保存，保存期为十年[20] 其他规定 - 审计委员会委员对未公开公司信息负有保密义务[21] - 本规则自公司董事会审议通过之日起执行[23] - 本规则制定、修改及解释权归公司董事会[23] - 本规则与国家法规或公司章程抵触时按相关规定执行[23]

公司基本信息 - 公司于2007年7月3日核准发行2030万股普通股，7月20日在深交所上市[6] - 公司注册资本为103,293.5798万元[8] - 已发行股份数为103,293.5798万股，均为普通股[14] 股份相关规定 - 为他人取得公司或其母公司股份提供财务资助累计总额不超已发行股本总额10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[14] - 公司公开发行股份前已发行股份，上市交易之日起1年内不得转让[20] - 董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超其所持总数25％，上市交易之日起1年内及离职后半年内不得转让[22] 股东权益与权利 - 连续180日以上单独或合并持有公司3%以上股份的股东可要求查阅会计账簿、凭证[27] - 连续180日以上单独或合并持有公司1％以上股份的股东，可就董事等给公司造成损失请求诉讼[29] - 持有公司5％以上有表决权股份的股东质押股份，应自事实发生当日书面报告公司[41] 股东会相关 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[39] - 单独或合计持有公司10％以上股份的股东请求时，公司需2个月内召开临时股东会[40] - 单独或合计持有公司1％以上股份的股东，可在股东会召开10日前提出临时提案[47] 董事会相关 - 董事会由7名董事组成，成员中至少三分之一为独立董事，且至少有一名是会计专业人士[80] - 董事会每年至少召开两次会议，会议召开10日前书面通知全体董事[85][86] - 代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或审计委员会可提议召开临时会议，董事长应在10日内召集和主持[86] 利润分配与财务 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送年度报告，上半年结束之日起2个月内报送并披露中期报告[105] - 分配当年税后利润时，提取利润的10％列入法定公积金，累计额达注册资本50％以上可不提取[105] - 最近三年累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%[109] 重大事项决策 - 公司年度股东会授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[37] - 公司及控股子公司对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50％后提供的任何担保，须经股东会审议通过[38] - 公司一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保，须经股东会审议通过[39] 人员任期 - 董事任期三年，任期届满可连选连任[72] - 总经理（总裁）每届任期3年，可连聘连任[101]

投资范围 - 风险投资不包括购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有三年以上的证券投资[3] 资金来源 - 公司风险投资资金来源为自有资金，不得用募集资金进行风险投资[5] 检查与审计 - 内控审计部每季度末对风险投资项目全面检查[8] 审批披露 - 证券投资或委托理财总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[12] - 证券投资或委托理财总额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议并披露[12] - 从事期货和衍生品交易，需管理层出具可行性报告，董事会审议通过并披露[12] - 特定情形的期货和衍生品交易需董事会审议后提交股东会审议[13] 交易说明 - 以套期保值为目的开展期货和衍生品交易，要说明合约类别、预期管理风险敞口等[13] - 以投机为目的开展期货和衍生品交易，要真实准确披露交易目的[13] 金额限制 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润超50%且超500万元人民币[14] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产超50%且超5000万元人民币[14] 披露标准 - 公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且超1000万元人民币，应及时披露[18] 操作管理 - 公司应以自身名义通过专用风险投资账户进行风险投资，专人管理账户[19] - 计划财务部指定专人统计风险投资类别和资金，与资金管理人员及时对账[19] 报告编制 - 计划财务部至少每年编制风险分析报告[21] 信息公布 - 董事会秘书负责公司风险投资信息对外公布[22] 方案变更 - 风险投资方案变更需按原审批权限履行相应审批程序[23] 制度实施 - 本制度经公司董事会审议通过后实施，解释和修订由董事会负责[27]

担保审批情形 - 对外担保总额达最近一期经审计净资产50%后需股东会审批[12] - 一年内向他人担保金额超最近一期经审计总资产30%需股东会审批[12] - 为资产负债率超70%对象担保需股东会审批[12] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需股东会审批[12] 担保额度预计 - 向控股子公司提供担保，可对两类子公司分别预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[12] - 向合营或联营企业提供担保，可合理预计未来十二个月内拟担保对象及新增额度并提交股东会审议[13] 担保申请与审批 - 被担保人应至少提前5个工作日向财务负责人及其下属财务部提交担保申请书及附件[14] - 董事会审议对外担保事项需三分之二以上董事同意[15] - 股东会审议一年内超总资产30%的对外担保事项应以特别决议通过[15] 担保管理规定 - 对外担保实行统一管理，未经批准任何人无权签署担保文件[2] - 对外担保限于独立企业法人，需审核资信[9] - 提供担保的债务种类限于境内银行的几种借款及商业承兑汇票[10] - 除子公司外，被担保人反担保标的限于多种资产[10] 担保实施与操作 - 经批准的对外担保额度分次实施时，可授权董事长签署担保文件[16] - 子公司对外担保须报公司审议通过后实施[17] - 担保须订立书面合同，财务部审查内容[18] - 签订互保协议时，财务部要求对方提供资料并实行等额原则[18] - 法律规定需登记的，财务部办理登记[19] 担保后续管理 - 财务部在被担保人债务到期前十五日了解偿还安排，未还及时报告[21] - 如有对方经营重大事项，财务部报请董事会终止互保协议[21] - 公司作为一般保证人，特定情况前不得先行担责[22] 责任承担 - 全体董事对违规或失当的融资、对外担保损失承担连带责任[24] - 具有审核权限人员越权审批或怠于履职造成损失，公司追究法律责任[24]

董事长职权与义务 - 董事长闭会期间可按授权行使部分职权，重大利益事项集体决策[4] - 董事长承担遵守法规、维护公司利益等义务[7] 董事长工作会议 - 三种重大经营决策情况应召开会议[10] - 与会人员提前报议题材料，董事长定时间人员[10] - 董事会办公室提前2天发通知[11] - 会议按程序进行，简单多数同意可通过议题[12] - 会议有记录，保存不少于5年[12] 制度相关 - 未尽事项按国家法律和章程执行[14] - 制度自批准生效，制定修改解释权归董事会[14] - 制度制定于二〇二五年八月[15]

薪酬适用人员 - 适用人员包括公司董事、总经理等[2] 薪酬审议与制定 - 董事会审议高级管理人员薪酬，股东会审议董事薪酬[4] - 董事会薪酬与考核委员会制定薪酬标准和方案并监督执行[4] 薪酬制度 - 非独立董事按其他职务薪酬标准领薪，独立董事实行固定津贴制度[6] - 高级管理人员报酬综合考虑岗位履职和激励性薪酬[6] - 公司可对核心员工实施中长期激励[6] 薪酬发放与计算 - 薪酬及津贴按公司内部制度发放，为税前金额[8] - 离任人员按实际任期和绩效计算薪酬[8] 薪酬调整与扣减 - 特定情形下董事会薪酬与考核委员会可扣减或追回薪酬[8] - 董事薪酬调整需董事会和股东会审议，高级管理人员薪酬调整由董事会审议[9]

贤丰控股股份有限公司 董事会议事规则 第一条 宗旨 为了进一步规范贤丰控股股份有限公司(以下简称公司)董事会的议事方式 和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学 决策水平，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券 交易所股票上市规则》等有关规定，制订本规则。 第二条 董事会办公室（证券事务部） 董事会下设董事会办公室（证券事务部），处理董事会日常事务。 董事会办公室（证券事务部）协助董事会秘书办理信息披露、投资者关系管 理事务和三会会议会务等事项。 第三条 定期会议 （一）代表十分之一以上表决权的股东提议时； 董事会会议分为定期会议和临时会议。 公司建立董事会定期会议制度，制定定期会议年度安排。董事会每年至少召 开两次会议。董事会定期会议原则上由董事长召集，以现场方式召开，在确定会 议时间前应积极和董事进行沟通，确定时间后应于会议召开 10 日以前书面通知 全体董事，使董事能够安排行程并尽可能亲自出席会议。 第四条 定期会议的提案 在发出召开董事会定期会议的通知前，董事会办公室（证券事务部）应当充 分征求各董事的意见，初步形成会议提案后交董事长拟定。 董事长在 ...