会计更正会议 - 2025年4月21日审计委员会审议通过会计差错更正议案并提交董事会[8] - 2025年4月22日召开会议审议通过前期会计差错更正议案[2][3] 2023年会计数据更正 - 负债总额更正前13.0613964133亿元，后为13.1235564133亿元[4] - 递延收益更正前1021.567386万元，后为1643.167386万元[4] - 股东权益总额更正前20.1115535169亿元，后为20.0493935169亿元[4] - 未分配利润更正前12.8580733534亿元，后为12.7959133534亿元[4] - 营业收入更正前24.8248507264亿元，后为24.6037222858亿元[4] - 营业成本更正前21.9611759178亿元，后为21.7400474772亿元[4] - 其他收益更正前1533.917272万元，后为912.317272万元[4] - 净利润更正前 - 9521.91667万元，后为 - 10143.51667万元[4]

会计处理问题 - 2023年部分委托加工业务多确认营收、成本2211万元[12] - 2023年政府补助分类不当多确认收益622万元[12] 制度执行问题 - 2023年季报收入确认未严格执行政策[14] - 2023年未严格落实存货盘点制度[14] - 《独立董事工作制度》部分内容不合规[14] 财务数据调整 - 2024年负债总额调整后为1312355641.33元，差异6216000元[14] - 2024年股东权益总额调整后为2004939351.69元，差异 - 6216000元[14] - 2024年营业收入调整后为2460372228.58元，差异 - 22112844.06元[14] - 2024年净利润调整后为 - 101435166.70元，差异 - 6216000元[14] 审计情况 - 2023年度合并财报经审计于2024年4月29日出具无保留意见报告[15]

业绩总结 - 2024年度营业收入241910.28万元，上年度246037.22万元[15] - 2024年度营业收入扣除项目合计703.52万元，上年度2500.45万元[15] - 2024年度营业收入扣除后金额241206.76万元，上年度243536.77万元[16] 审计情况 - 政旦志远对公司2024年度财报审计并出具报告[5] - 政旦志远认为公司2024年营收扣除事项明细表合规[9]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入241,910.28万元，较2023年度减少4,126.94万元，降幅1.68%[7] - 2024年末资产总计为37.95亿元，上期期末为33.17亿元[22][24] - 2024年末流动负债合计18.03亿元，上期期末为12.79亿元[24] - 本期净利润亏损2559.80万元，上期亏损10143.52万元[26] - 2024年度营业收入930,071,384.38元，较上期增长4.77%[37] - 2024年度净利润7,245,563.16元，较上期下降87.71%[37] 审计相关 - 审计将收入确认和存货事项认定为关键审计事项[7][9] - 审计认为公司营业收入确认符合收入确认会计政策，管理层对存货事项的确认合理[9][11] - 审计意见认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[4] 资产负债情况 - 2024年末流动资产合计21.98亿元，上期期末为18.52亿元[22] - 2024年末交易性金融资产为960.08万元，上期期末为167.13万元[22] - 2024年末固定资产为12.89亿元，上期期末为12.35亿元[22] - 2024年末预计负债为461.87万元，上期期末为1619.31万元[24] - 2024年末股本为4.35亿元，与上期期末持平[24] - 2024年末未分配利润为12.53亿元，上期期末为12.80亿元[24] - 2024年末归属于母公司股东权益合计为19.68亿元，上期期末为19.98亿元[24] - 2024年末少数股东权益为765.21万元，上期期末为737.46万元[24] 现金流量情况 - 本期经营活动产生的现金流量净额为 -4502.55万元，上期为 -89.04万元[28] - 本期投资活动产生的现金流量净额为 -18811.78万元，上期为 -17251.83万元[28] - 本期筹资活动产生的现金流量净额为11740.86万元，上期为15029.98万元[28] - 2024年度经营活动现金流入小计1,077,026,012.79元，较上期增长9.18%[42] - 2024年度经营活动现金流出小计1,092,198,798.08元，较上期增长9.11%[42] - 2024年度投资活动现金流入小计817,215,924.24元，较上期下降32.30%[42] - 2024年度投资活动现金流出小计831,414,520.75元，较上期下降28.09%[42] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按合并日被合并方在最终控制方合并财报账面价值计量[59] - 非同一控制下企业合并对价付出资产等按公允价值计量，差额计入当期损益[61] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，区分时段和时点履行的履约义务[178] - 国内销售原药和大包装制剂直销、小包装制剂代销，在相应条件满足时确认收入；出口分直接和间接业务，在对应条件满足时确认收入[180] 其他 - 2024年末公司存货账面价值79,428.70万元，占资产总额20.93%[9] - 公司本期纳入合并范围的子公司及孙公司共12户[48] - 财务报表于2025年4月22日经公司董事会批准报出[49]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审议 - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[17] - 与关联自然人交易30万元以上、低于3000万元或与关联法人交易300万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上、低于5%，由董事会审批[17] - 为关联方提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议[17] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元（提供担保除外）、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（提供担保除外）应及时披露[25] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[23] - 股东会对关联交易作决议，普通决议由出席非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[24] 交易标的要求 - 关联交易标的为股权，应聘请会计师事务所审计最近一年又一期财务会计报告，审计截止日距协议签署日不超六个月；为其他非现金资产，应聘请资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[24] 日常关联交易 - 已执行的日常关联交易协议主要条款未变，在年报和中报披露履行情况；条款变化或期满续签，根据总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额则提交股东会[28] - 首次发生日常关联交易，订立书面协议并及时披露，根据总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额则提交股东会[28] - 可预计当年度日常关联交易总金额提交审议披露，超出预计重新提请审议披露[29] 制度相关 - 制度由董事会制订，经股东会通过后生效，修改时亦同[32] - 制度未尽事宜按国家相关规定和《公司章程》执行[32] - 制度规定与国家新规定不一致时按后者执行并及时修改[32] - 制度由公司董事会负责解释[32] - 制度落款时间为2025年4月[32]

会议召开 - 原则上提前三日通知全体独立董事，紧急情况不受限[3] - 经半数以上独立董事提议可召开临时会议[3] 会议举行 - 需三分之二以上独立董事出席方可举行[4] - 由过半数独立董事推举一人召集和主持[4] 审议决策 - 特定事项经全体独立董事过半数同意才可提交董事会[4] - 独立董事行使特别职权需经会议审议并半数同意[4] 会议记录 - 按规定制作记录，独立董事签字确认[5] - 记录保存10年以上[6] 其他规定 - 公司保障会议召开，提供支持[6] - 出席会议的独立董事有保密义务[6]

财务管理 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] - 法定代表人对财务管理健全实施及业务真实性合法性负责[4] - 设财务总监岗位组织财务管理工作[5] - 单独设置会计机构，总部设财务管理中心[5] - 对下属子公司财务会计工作实行垂直统一管理[5] 财务报表 - 财务部负责编制财务报表和年度会计决算报告[5] - 财务部负责组织完成上市公司财务信息的编制披露工作[6] - 月度、季度、半年度、年度财务报表按规定时间报出[143] - 子公司月份、年度会计报表按规定时间报送母公司[144] 会计政策 - 会计期间为公历1月1日起至12月31日止[11] - 以人民币为记账本位币，境外子公司按规定折算[11] - 企业合并分同一控制和非同一控制情况处理[12] - 合并财务报表以控制为基础确定范围[16] 金融工具 - 成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债[26] - 按业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[27] - 金融负债初始确认时分类为三类[32] - 对以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[39] 资产相关 - 存货取得时按成本初始计量，发出时按移动加权平均法计价[50] - 以支付现金等方式取得长期股权投资的初始投资成本确定方法[56] - 投资性房地产按成本入账，采用成本模式后续计量[66] - 固定资产按成本初始计量，折旧按规定计提[68] 负债与权益 - 短期薪酬需在职工提供服务年度报告期结束后十二个月内全部支付[81] - 辞退福利等按规定确认负债并计入当期损益[83] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[86] 收入与成本 - 收入在客户取得商品或服务控制权时确认[91] - 不同业务收入确认条件不同[93][94] - 为履行合同发生的成本满足条件确认为合同履约成本资产等[95] 其他 - 公司资金实行统筹管理原则[119] - 建立完善应收款项管理机制[123] - 对所有存货每年至少组织两次全面盘存[125] - 严格控制投资风险，禁止从事高风险投资[127] - 利润分配时提取10%的法定公积金[140] - 实行全面预算管理，每年11月启动编制工作[152] - 财务人员交接按规定办理[154][155]

信息披露制度 - 公司2025年4月发布信息披露暂缓与豁免业务管理制度[20] - 符合特定条件可暂缓或豁免披露信息[4] - 办理需经多流程，董秘收集归档文件[9][11] - 不符合条件应及时披露，建立责任追究机制[11][14] - 制度由董事会制定、解释修订并负责实施[18][19]

内幕信息界定 - 大股东或实控人持股或控股权变化大属内幕信息[2] - 营业用主要资产抵押等超30%属内幕信息[3] - 新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[3] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[3] 管理机制 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[7] - 董事会秘书为内幕信息保密工作负责人[7] 档案与备案 - 内幕信息知情人档案及备忘录至少保存十年[12] - 重大事项需填知情人档案并制作备忘录[5] - 公司须登记备案知情人及其直系亲属资料[18] 违规处理 - 发现知情人违规，两日内报送处理结果至证监会派出机构[9] - 知情人内幕信息公开前不得买卖公司股票等[9] - 知情人获信息后五日内交文件至董事会办公室[17] 处罚措施 - 内幕交易违法所得处1 - 10倍罚款，无或不足50万处50 - 500万罚款[17] - 单位内幕交易，相关人员处20 - 200万罚款[17] 制度相关 - 各部门比照制度管理内幕信息[14] - 制度未尽或相悖按法规执行[14] - 制度由董事会制定、解释、修订，通过后生效[14]

独立董事任职要求 - 公司设3名独立董事，至少包括1名会计专业人士[4] - 会计专业人士需有5年以上相关全职工作经验[5] - 担任独立董事需有五年以上法律、会计或经济等工作经验[7] - 独立董事候选人持股不超1%，非前十股东自然人及其直系亲属[8] - 大股东或前五股东单位任职人员及其直系亲属不得为候选人[8] - 近三年受证监会处罚或交易所谴责、多次通报批评不得被提名[8] 独立董事提名与选举 - 董事会、持股1%以上股东可提候选人[10] - 候选人任职资格和独立性需向上海证券交易所备案[5] 独立董事任期与罢免 - 每届任期与其他董事相同，届满连选可连任[11] - 持股1%以上股东可对独立董事提出质疑或罢免提议[16] - 连续两次未出席且不委托，董事会30日内提议解除职务[12] 独立董事履职规定 - 特定情形60日内完成补选[13] - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意[15] - 部分事项经独立董事同意后提交董事会审议[17] - 审计委员会事项经成员过半数同意后提交董事会[19] - 审计委员会季度至少开会一次，三分之二以上成员出席[19] - 独立董事每年现场工作不少于15日[19] - 工作记录及资料保存至少10年[20] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[21] 公司协助与保障 - 公司指定部门和人员协助独立董事履职[23][24] - 发会议通知不迟于规定期限提供资料，保存资料至少十年[24] - 两名以上独立董事可书面申请延期会议，董事会应采纳[24] - 独立董事行使职权遇阻碍可向相关部门报告[25] 费用与其他规定 - 上市公司承担独立董事聘请专业机构等费用[43] - 公司可建独立董事责任保险制度[44] - 独立董事津贴标准由董事会制订、股东会审议并年报披露[45] - 制度经股东会审议通过生效，董事会负责解释[28][29]