财务数据 - 截至2024年12月31日，公司应收账款余额159,563.40万元，坏账准备144,873.01万元[4] - 2024年12月31日，公司货币资金期末余额18,092,798.41元，上年年末余额23,734,466.12元[16] - 2024年12月31日，公司应收账款期末余额146,903,899.29元，上年年末余额339,284,225.20元[16] - 2024年12月31日，公司资产总计期末余额820,956,608.73元，上年年末余额1,041,176,050.23元[16] - 流动负债期末余额为535,341,756.10元，上年年末余额为380,194,750.41元[18] - 非流动负债期末余额为4,690,499.81元，上年年末余额为13,648,672.25元[18] - 负债合计期末余额为540,032,255.91元，上年年末余额为393,843,422.66元[18] - 股东权益合计期末余额为280,924,352.82元，上年年末余额为647,332,627.57元[18] - 营业收入本期金额为134,241,812.75元，上期金额为93,231,677.42元[19] - 营业成本本期金额为111,281,168.15元，上期金额为84,169,632.34元[19] - 营业利润本期亏损364,410,399.43元，上期亏损627,023,983.32元[19] - 利润总额本期亏损369,028,004.22元[19] - 净利润本期亏损363,770,173.06元，上期亏损571,829,577.64元[19] - 基本每股收益本期为 -0.71，上期为 -1.12[19] - 经营活动现金流入小计2024年为213,332,516.24元，2023年为162,835,372.79元，同比增长约30.99%[20] - 经营活动现金流出小计2024年为265,886,331.05元，2023年为322,878,113.72元，同比下降约17.65%[20] - 经营活动产生的现金流量净额2024年为 - 52,553,814.81元，2023年为 - 160,042,740.93元，亏损同比收窄约67.16%[20] - 投资活动产生的现金流量净额2024年为20,691,147.18元，2023年为136,401,294.40元，同比下降约84.83%[20] - 筹资活动产生的现金流量净额2024年为26,203,578.02元，2023年为 - 33,168,663.91元，由负转正[20] - 现金及现金等价物净增加额2024年为 - 5,641,680.62元，2023年为 - 56,789,616.56元，亏损同比收窄约90.07%[20] - 股东权益合计2024年为280,924,352元，2023年为647,332,627.57元，同比下降约56.60%[21] - 少数股东权益2024年为 - 15,337,437.88元，2023年为 - 12,361,768.25元，亏损同比扩大约24.08%[21] - 资产总计2024年为831,762,701.53元，2023年为915,507,708.49元，同比下降约9.15%[23] - 流动资产合计2024年为227,057,616.17元，2023年为348,386,812.16元，同比下降约34.82%[23] - 期末流动负债合计155,175,302.51元，较上年年末的137,122,808.48元增长13.16%[25] - 期末非流动负债合计2,742,606.23元，较上年年末的8,397,729.68元下降67.34%[25] - 期末负债合计157,917,908.74元，较上年年末的145,520,538.16元增长8.52%[25] - 期末股东权益合计673,844,792.79元，较上年年末的769,987,170.33元下降12.49%[25] - 本期税金及附加14,890.10元，较上期的386,336.62元下降96.15%[26] - 本期管理费用19,736,279.41元，较上期的17,222,471.91元增长14.60%[26] - 本期财务费用3,346,340.38元，较上期的2,608,861.20元增长28.26%[26] - 本期投资收益7,963,365.06元，上期为 - 110,255,983.94元[26] - 本期经营活动现金流量净额为 - 6,593,438.35元，上期为 - 129,281,359.36元[30] - 本期现金及现金等价物净增加额为 - 5,086,845.73元，上期为 - 20,657,712.10元[30] 其他情况 - 2020年至2022年上半年，公司虚增营业收入金额合计71,722.59万元，虚增营业成本合计71,551.23万元[6] - 2023年4月28日，公司调减营业收入和营业成本合计71,551.23万元[6] - 子公司泰一指尚2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润低于承诺业绩，剩余业绩补偿款后续支付计划暂未确定[7] - 子公司泰一指尚2020年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润低于承诺业绩，公司2024年提起仲裁，仲裁尚无结果[7] - 公司已连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元，每日股票收盘总市值均低于5亿元[8] 会计政策 - 公司以持续经营为基础编制财务报表[35] - 公司营业周期为12个月[40] - 现金流量表编制时，库存现金及可随时用于支付的存款确认为现金，符合四个条件的投资确认为现金等价物[46] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率近似汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额处理有不同规定[47] - 外币财务报表资产和负债项目用资产负债表日即期汇率折算，所有者权益除“未分配利润”用交易发生日即期汇率折算，收入和费用用近似汇率折算，折算差额计入其他综合收益[48] - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[50] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始计量按公允价值，交易费用处理因类别而异[52] - 以摊余成本计量的金融资产用实际利率法按摊余成本后续计量，利得或损失在特定情况计入当期损益[53] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的债务工具投资用公允价值后续计量，利息等计入当期损益，其他计入其他综合收益，终止确认时转出[53] - 金融资产转移满足终止确认条件时，按规定计算差额计入当期损益，部分转移也有相应处理[60] - 满足特定条件时终止确认金融资产，金融负债现时义务解除时终止确认[62] - 金融资产整体或部分转移满足终止确认条件时，按规定计算差额计入当期损益[62] - 公司采用适用且有足够数据支持的估值技术确定金融资产和负债公允价值，输入值分三个层次[63] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和负债进行减值处理并确认损失准备[65] - 对于购买或源生已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅确认预期信用损失累计变动为损失准备[65] - 租赁应收款等运用简化计量方法，按整个存续期预期信用损失金额计量损失准备[65] - 公司将满足特定条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别，专为转售取得且满足条件的在取得日划分[79] - 持有待售的非流动资产或处置组初始计量时，账面价值高于公允价值减出售费用净额的，减记金额确认为资产减值损失[80] - 持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减商誉账面价值，再按比例抵减非流动资产账面价值[81] - 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减出售费用净额增加，在划分为持有待售类别后确认的减值损失金额内转回[82] - 非流动资产或处置组不再满足持有待售条件时，按两者孰低计量，终止确认时将未确认利得或损失计入当期损益[83] - 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，初始投资成本按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中账面价值的份额确定[86] - 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，购买日按支付合并对价的公允价值确定初始投资成本[86] - 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[88] - 多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，非“一揽子交易”和“一揽子交易”有不同会计处理[91] - 固定资产指为生产等持有、使用年限超一个会计年度的有形资产，同时满足经济利益很可能流入和成本能可靠计量时确认[92] - 房屋及建筑物折旧年限10 - 35年，残值率3%，年折旧率9.70 - 2.77%[94] - 通用设备折旧年限3 - 14年，残值率3%，年折旧率32.33 - 6.93%[94] - 专用设备折旧年限3 - 14年，残值率3%，年折旧率32.33 - 6.93%[94] - 运输工具折旧年限5 - 8年，残值率3%，年折旧率19.40 - 12.13%[94] - 土地使用权预计使用寿命40 - 50年，专用软件5 - 10年，软件著作权及专利权5年[105] - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断连续超3个月，暂停借款费用资本化[98] - 在建工程按建造至预定可使用状态实际成本计量，达预定可使用状态转入固定资产[99] - 使用权资产按成本初始计量，参照固定资产折旧规定计提折旧[102] - 无形资产按成本初始计量，研发支出包括人员人工等多项费用[103][106] - 长期待摊费用核算摊销期限超1年费用，按实际发生额入账并分期平均摊销[112] - 设定受益计划会计处理分三步，期末将职工薪酬成本确认为三部分[116] - 辞退福利在两者孰早日确认职工薪酬负债并计入当期损益[117] - 其他长期福利符合设定提存计划按其规定处理，否则按设定受益计划处理[119] - 除短期和低价值资产租赁外，公司按租赁付款额现值初始计量租赁负债[120] - 租赁期开始日后，特定情形下公司重新计量租赁负债并调整使用权资产[121] - 租赁负债按流动性在资产负债表列报，一年内到期的在特定项目反映[122] - 或有事项形成义务满足条件时公司确认为预计负债并按最佳估计数计量[123] - 股份支付包括以权益结算和以现金结算两种[124] - 公司按不同情况对股份支付实施、修改、终止进行会计处理[127] - 公司按合同评估结果在某一时段或某一时点确认收入[128] - 公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入，含可变对价的交易价格有确认限制[131] - 营销数据分析服务约定服务期限则分期确认收入，未约定需客户验收后确认[132][133] - 电商代运营按客户当期直播销售金额和计算比例结算服务费收入[133] - 电商代理销售于收到第三方电商平台签收单后按净额确认销售收入[133] - 电商自营销售于客户签收并退货期满后确认销售收入[133] - 口罩销售需交付产品、确定收入金额、收回货款或取得收款凭证且利益很可能流入[135] - 合同取得成本预期能收回确认为资产，摊销期不超一年则计入当期损益[137] - 合同履约成本满足条件确认为资产，按收入确认基础摊销[137] - 与资产相关的政府补助冲减资产账面价值或确认为递延收益[140] - 与收益相关的政府补助补偿以后期间确认为递延收益，补偿已发生的直接计入当期损益[141] - 公司增值税税率为6%、13%，城市维护建设税税率为5%、7%，企业所得税税率为15%、8.25%、16.50%、20%、25%，房产税税率为1.2%、12%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，文化事业建设费税率为3%[157] - 杭州卡赛科技有限公司和浙江富润数链科技有限公司企业所得税税率为15%，杭州泰一电子商务科技有限公司和浙江富润网络科技有限公司为20%，香港泰一电商科技有限公司不超过200万港元部分为8.25%，超过200万港元部分为16.50%，其他纳税主体为25%[157] - 子公司杭州卡赛和富润数链在2022年1月1日至2024年12月31日按15%的税率计缴企业所得税[158][159] - 公司将租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁[143] - 公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本初始计量，租赁负债按尚未支付的租赁付款额的现值确认[146][147] - 公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外为经营租赁[148] - 公司2024年执行《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》，未对财务状况和经营成果产生重大影响[155] - 本期公司无重要的会计估计变更[156]

业绩总结 - 2024年12月31日公司应收账款余额159,563.40万元，坏账准备144,873.01万元[6] - 2024年12月31日子公司泰一指尚应收账款余额144,852.57万元，坏账准备144,739.22万元[7] 其他新策略 - 2024年财务报表审计考虑重大缺陷对审计程序的影响[8] 问题情况 - 公司管理层对泰一指尚销售和客户缺乏有效管理，坏账准备大幅增加[7] - 关联方通过泰一指尚供应商及其所投资公司占用公司资金未归还[7] - 公司财务报告内部控制在销售和客户管理等方面存在重大缺陷[7] - 公司相关内部控制未能有效防范关联方资金占用[7] - 2024年12月31日公司未能保持有效的财务报告内部控制[9]

业绩总结 - 2024年度营业收入13424.18万元，上年度9323.17万元[12] - 2024年营业收入扣除项目2355.89万元，占比17.55%，上年度2033.40万元，占比21.81%[12] - 2024年出租房产及办公楼收入699.06万元，上年度807.28万元[12] - 2024年互联网营销业务收入1212.24万元，上年度850.97万元[12] - 2024年视频业务收入402.23万元[12] - 2024年营业收入扣除后金额为11068.29万元[13]

公司治理 - 2024年召开14次董事会、4次股东大会，独立董事周伯煌出席所有会议[3] - 2024年召开5次提名委员会、8次审计委员会、2次独立董事专门会议，周伯煌均全部参加[3] - 2024年更换会计师事务所，改聘尤尼泰振青会计师事务所[7] - 2024年更换财务负责人，聘任汪涛为财务总监[7] 业务合作 - 与关联方共同设立浙江新瑞贝生物科技有限公司，持股40%，截至报告期末未产生营收和投资收益[6][7] 财务状况 - 2024年编制并披露4期定期报告及相关文件，被出具无法表示意见的审计报告和否定意见的内控审计报告[7] - 截至2024年12月31日，公司及其控股子公司累计对外担保总额为0元[8] - 2024年基于谨慎性原则计提资产减值准备[9] - 2023年度未进行利润分配和资本公积金转增股本[10] 法律纠纷 - 股东江有归、付海鹏2019年度自愿追加业绩承诺补偿事项尚未履行完毕[10] - 向杭州市中院申请撤回对江有归、付海鹏的诉讼，向杭州仲裁委员会提交仲裁申请，案件仍在审理中[11] - 控股股东股份转让事项未完成，国信成志已对大股东提起诉讼[12] 未来展望 - 2025年按要求完善治理水平，维护股东权益[13] 改进建议 - 加强公司治理，强化对子公司内部控制[12] - 推进泰一指尚资产管理和处置，加大应收账款催收力度[12] - 组织人员进行证券法律法规培训，防范关联方资金占用问题[12] - 加强对各级公司运行、资产和财务状况的跟踪了解[12] - 按规定重视营业收入和成本确认及扣除情况[12] - 采取措施推进解决历史遗留问题，拓展新盈利方向[12] - 提升持续经营能力[14]

公司治理 - 2024年召开14次董事会、4次股东大会，独立董事出席所有董事会会议[3] - 2024年召开8次审计委员会、1次薪酬与考核委员会、2次独立董事专门会议，独立董事均全部参加[4] - 2025年将继续按要求完善公司治理[13] 投资与财务 - 与关联方共同设立浙江新瑞贝生物科技有限公司，持股40%，期末未产生营收和投资收益[7] - 2024年度被出具无法表示意见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告[7] - 改聘尤尼泰振青会计师事务所为2024年度财务审计机构[7] - 聘任汪涛为财务总监[8] - 截至2024年12月31日，累计对外担保总额为0元[8] - 2023年度未进行利润分配和资本公积金转增股本[10] 业绩承诺与诉讼 - 股东江有归、付海鹏2019年度自愿追加业绩承诺补偿事项未履行完毕[10] - 管理层督促履行补偿义务，协商2020年度处理办法，已撤回诉讼并提交仲裁申请[11] 改进建议 - 加强公司治理，强化对子公司内部控制，完善内控管理制度[12] - 推进泰一指尚资产管理和处置，加大应收账款催收力度[12] - 组织人员进行证券法律法规培训，防范关联方资金占用[12] - 加强对各级公司运行、资产和财务状况跟踪[12] - 重视营业收入和成本确认及扣除，合理计提商誉和信用减值准备[12] - 解决历史遗留问题，拓展新盈利方向，提升持续经营能力[12] 其他 - 控股股东股份转让未完成，国信成志已起诉大股东，独立董事督促信息披露[12] - 报告期内发布一次业绩预告和一次业绩预告更正公告[10] - 报告日期为2025年4月28日[15]

公司治理 - 2024年召开14次董事会、4次股东大会[3] - 2024年召开8次审计委员会、5次提名委员会等会议[4] - 2024年编制并披露4期定期报告及相关文件[7] - 改聘尤尼泰振青会计师事务所为2024年度财务审计机构[8] - 聘任汪涛为财务总监[8] 投资与合作 - 与关联方共同设立浙江新瑞贝生物科技有限公司，持股40% [7] 审计情况 - 2024年被出具无法表示意见审计报告和否定意见内控审计报告[7] 担保与业绩预告 - 截至2024年末累计对外担保总额为0元[9] - 报告期发布一次业绩预告和一次更正公告[10] 历史遗留问题 - 2019 - 2020年度业绩承诺补偿事项未履行完毕[11] - 向杭州仲裁委提交仲裁申请，案件在审理中[11] - 控股股东股份转让未完成，国信成志已起诉大股东[12] 未来展望 - 2025年完善治理水平，维护股东权益[13][14] 策略建议 - 加强公司治理，强化子公司内部控制[12] - 推进泰一指尚资产管理和处置，加大应收账款催收[12] - 组织证券法律法规培训，防范关联方资金占用[12] - 重视营业收入和成本确认及扣除情况[12] - 解决历史遗留问题，拓展新盈利方向[12]

授信相关 - 2025年4月28日会议审议通过2025年度申请综合授信议案[1] - 拟提请股东大会授权分次申请，额度不超2亿元[1] - 授信用于主营业务及投资，授权董事长办理[1] - 授权自股东大会通过后一年有效，需股东会审议[1]

应收账款 - 截至2024年12月31日，公司应收账款余额159,563.40万元，坏账准备144,873.01万元[2] - 截至2023年12月31日，公司应收账款余额146,807.40万元，坏账准备112,878.97万元[15][20] 业绩补偿 - 泰一指尚2019年度业绩未达标，剩余业绩补偿款后续支付计划未确定[5] - 泰一指尚2020年度业绩未达标，公司2024年仲裁要求支付补偿款及资金占用费，仲裁无结果[5] 财务造假 - 2020 - 2022年上半年，公司虚增营业收入71,722.59万元，虚增营业成本71,551.23万元[4][17][21][22] - 2023年调减营业收入和营业成本合计71,551.23万元[4][17][21][22][23] 其他 - 截至2024年12月31日，公司其他非流动金融资产账面价值40,074.72万元，无法确认是否需调整[3] - 公司连续20个交易日每日股票收盘价低于1元，收盘总市值低于5亿元[7] - 公司2024年报审计合并财务报表整体重要性水平为297.00万元，基准为近三年调整后平均税前利润绝对值5,932.32万元[14]

人员情况 - 截至2024年12月31日，尤尼泰振青有合伙人42人、注册会计师217人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师37人[1] - 项目合伙人李力等近三年签署或复核一定数量报告[5][6] 业绩数据 - 2024年尤尼泰振青收入总额12002.45万元等[2] - 2024年上市公司和挂牌公司审计客户家数及收费情况[3][4] 公司决策 - 2024年公司审议通过变更审计机构为尤尼泰振青[4] - 公司评估认为尤尼泰振青能胜任审计工作[8]

审计委员会构成 - 2024年度董事会审计委员会由张国荣、周伯煌、王坚组成，主任委员为张国荣[1] 会议情况 - 2024年度共召开8次会议，多次审议报告及议案[2][3][4] 财务状况 - 2024年公司财务报告内部控制存在重大缺陷[7] 未来展望 - 2025年审计委员会将关注内审，健全制度并督导工作[8]