市场表现 - 4月15日弥明生活百货股价上涨7.48%至0.115港元/股 成交量6万股 成交额6870港元 振幅2.8% [1] - 最近一个月累计涨幅54.59% 年内累计涨幅54.59% 显著跑赢恒生指数同期6.77%的涨幅 [2] 财务数据 - 2024年9月30日止营业总收入5464.85万元 同比减少21.76% 归母净利润516.36万元 同比下滑46.05% [2] - 毛利率61.46% 资产负债率11.59% 显示较高盈利能力和低负债水平 [2] 行业估值 - 专业零售行业市盈率平均值6.07倍 行业中值-0.22倍 公司市盈率11.95倍 行业排名第18位 [2] - 可比公司市盈率：宝光实业0.18倍 陈唱国际4.12倍 宝胜国际4.97倍 ASIA COMM HOLD 5.01倍 英皇钟表珠宝5.54倍 [2] 公司背景 - 在香港以"mi ming mart"品牌运营6家零售店 主营护肤品、化妆品及食品保健产品 [3] - 2009年由社交媒体达人袁弥明创立 2015年在香港护肤品化妆品多品牌零售商中小型业务分部排名第三 [3]

收益与利润 - 公司收益从2023年9月30日止六个月的约77,500,000港元减少至2024年9月30日止六个月的约60,600,000港元，跌幅约为21.8%[6] - 公司毛利从2023年9月30日止六个月的49,300,000港元减少至2024年9月30日止六个月的37,200,000港元，减少约24.5%[6] - 公司拥有人应占溢利从2023年9月30日止六个月的约10,600,000港元减少至2024年9月30日止六个月的约5,700,000港元，减少约46.1%[6] - 公司截至2024年9月30日止六个月的收益为60,600,000港元，毛利为37,243,000港元，期内溢利为5,726,000港元[9] - 公司截至2024年9月30日止六个月的每股基本盈利为0.51港仙，较2023年同期的0.95港仙减少46.3%[9] - 截至2024年9月30日，公司总收益为60,600千港元，较2023年同期的77,452千港元有所减少[21] - 截至2024年9月30日，公司销售货品收益为60,293千港元，较2023年同期的76,428千港元有所减少[21] - 截至2024年9月30日，公司提供美容服务收益为259千港元，较2023年同期的896千港元有所减少[21] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为60,600千港元，较2023年同期的77,452千港元下降[25] - 分部业绩为5,734千港元，较2023年同期的10,624千港元下降[25] - 主要产品及服务收益中，护肤品收益为41,146千港元，较2023年同期的50,547千港元下降[27] - 每股基本盈利为5,726千港元，较2023年同期的10,614千港元下降[33] - 收益由截至2023年9月30日止六个月的约77,500,000港元减少至2024年同期的约60,600,000港元，跌幅约为21.8%[57] - 毛利由截至2023年9月30日止六个月的约49,300,000港元减少至2024年同期的约37,200,000港元，跌幅约为24.5%[60] - 毛利率由截至2023年9月30日止六个月的约63.7%下跌至2024年同期的约61.5%[60] - 其他收入、收益及虧損由截至2023年9月30日止六个月的约400,000港元增加至2024年同期的约2,000,000港元，升幅约为357.9%[62] - 期内纯利减少约46.1%至5,700,000港元，纯利率从13.7%降至9.4%[68] 股息 - 公司董事会宣派2024年9月30日止六个月的中期股息每股0.4港仙，总金额约为4,500,000港元，较2023年同期减少50%[6] - 公司董事会建议向股东派付2024年末期股息每股0.8港仙，总金额约为9,000,000港元，与2023年相同[7] - 公司2024年末期股息已于2024年9月20日或相近日子派付[7] - 董事會宣派中期股息每股0.4港仙，總額約為4,500,000港元，较2023年同期的9,000,000港元下降[32] - 中期股息每股0.4港仙，总额约4,500,000港元，相比去年同期每股0.8港仙，总额约9,000,000港元[83] - 末期股息每股0.8港仙，总额约9,000,000港元，与去年相同[83] 财务状况 - 截至2024年9月30日，公司资产总额减流动负债为140,532千港元，较2024年3月31日的144,519千港元有所减少[1] - 流动资产净额从2024年3月31日的59,319千港元减少至2024年9月30日的44,787千港元[1] - 截至2024年9月30日，公司权益总额为139,245千港元，较2024年3月31日的141,865千港元有所减少[1] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为39,280千港元，较2024年3月31日的45,017千港元有所减少[14] - 截至2024年9月30日，公司经营活动所得现金净额为12,060千港元，较2023年同期的9,596千港元有所增加[14] - 截至2024年9月30日，公司投资活动所用现金净额为3,351千港元，较2023年同期的13,231千港元有所减少[14] - 截至2024年9月30日，公司融资活动所用现金净额为14,446千港元，与2023年同期的14,289千港元基本持平[14] - 非流動資產总额为72,490千港元，较2024年3月31日的75,335千港元下降[28] - 流动比率保持稳定为3.6，银行结余及现金减少至40,100,000港元[69] - 公司以900,000美元购入美国国库中长期理财产品，总公平值为1,800,000美元，占公司总资产的9.0%[74][75][77] - 公司无重大资本承担和或然负债[79][80] - 公司无报告期后重大事项[81] 开支与成本 - 公司截至2024年9月30日止六个月的销售及分销开支为15,764,000港元，行政及经营开支为16,789,000港元[9] - 公司截至2024年9月30日止六个月的融资成本为239,000港元，较2023年同期的331,000港元减少27.8%[9] - 截至2024年9月30日，公司就購置物業、廠房及設備而產生總開支約1,409,000港元，较2023年同期的422,000港元增加[35] - 投資物業折舊为77千港元，较2024年3月31日的397千港元下降[37] - 公司已將賬面值24,496,000港元的物業從投資物業重新分類為自有物業[37] - 销售及分销开支减少约15.9%至15,800,000港元，主要由于员工成本、营销开支、零售店折旧和租金相关开支减少[63] - 行政及经营开支减少约6.3%至16,800,000港元，主要由于行政人员薪金及津贴减少[64] - 租赁负债利息保持稳定，从300,000港元降至200,000港元[65] - 所得税开支减少至700,000港元，实际税率从16.9%降至11.4%[66] 员工与薪酬 - 全职员工数量从84名减少至78名，兼职员工数量从14名减少至12名[85] - 员工成本（包括董事酬金）从17,500,000港元减少至15,100,000港元[85] - 截至2024年9月30日，本公司董事及其他主要管理人员的薪酬总额为3,731千港元，较2023年同期的3,986千港元减少[52] - 截至2024年9月30日，本公司董事的销售额为12千港元，较2023年同期的31千港元减少[51] 股东与股权 - 袁彌明女士及其配偶林雨陽先生共同持有562,000,000股，占公司股權50.18%[89] - 袁彌望女士及其配偶張肇漢先生共同持有47,000,000股，占公司股權4.20%[89] - Prime Era Holdings Limited持有562,000,000股，占公司股權50.18%[94] - 邢家珏女士持有224,530,000股，占公司股權20.05%[94] 公司治理与政策 - 公司仅有一个经营及报告分部[23] - 公司无重大收购或出售事项[87] - 公司无重大投资及资本资产计划[88] - 公司设有购股权计划，可供授出的购股权总数为112,000,000股股份，占已发行普通股约10%[97] - 截至2024年9月30日，公司及其附属公司未购买、出售或赎回本公司上市证券[104] - 公司董事会已成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，负责监督财务申报程序、内部监控及风险管理系统的有效性[106] - 公司中期股息相关日期包括除权基准日为2024年12月17日，派息日期为2025年1月10日[105] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条所载的交易必守标准作为董事进行证券交易的准则[98] - 公司董事会致力于实践良好企业管治标准，已应用GEM上市规则附录C1企业管治守则所载的原则及常規[101] - 公司主席与行政总裁由袁彌明女士同时兼任，董事认为此安排符合集团最佳利益[102] - 截至2024年9月30日，董事或控股股东及其联系人未在与集团业务竞争的业中拥有任何权益[99] - 公司未有根据GEM上市规则第23.07(1)(d)条提供紧接购股权获行使或归属日期前股份的加权平均收市价[97] - 公司未有购买、出售或赎回本公司上市证券[104]

财务表现 - 公司收益从2023年9月30日的77,500,000港元减少至2024年9月30日的60,600,000港元，跌幅为16,900,000港元或21.8%[4] - 公司毛利从2023年9月30日的49,300,000港元减少至2024年9月30日的37,200,000港元，跌幅为24.5%[4] - 公司拥有人应占溢利从2023年9月30日的10,600,000港元减少至2024年9月30日的5,700,000港元，跌幅为46.1%[4] - 公司2024年9月30日的每股基本盈利为0.51港仙，较2023年同期的0.95港仙减少[7] - 公司期内溢利为5,726千港元，较去年同期的10,614千港元有所下降[24] - 公司期内全面收益总额为6,340千港元，较去年同期的10,614千港元有所下降[13] - 公司每股基本盈利从2023年的10,614千港元下降至2024年的5,726千港元，普通股加权平均数保持不变为1,120,000千股[33] - 公司收益从2023年9月30日的77,500,000港元减少至2024年9月30日的60,600,000港元，跌幅为21.8%[59] - 公司销售成本从2023年9月30日的28,100,000港元减少至2024年9月30日的23,400,000港元，跌幅为17.0%[60] - 公司毛利从2023年9月30日的49,300,000港元减少至2024年9月30日的37,200,000港元，跌幅为24.5%[61] - 公司其他收入、收益及亏损从2023年9月30日的400,000港元增加至2024年9月30日的2,000,000港元，升幅为357.9%[62] - 公司销售及分销开支从2023年9月30日的18,700,000港元减少至2024年9月30日的15,800,000港元，减幅为15.9%[64] - 公司行政及经营开支从2023年9月30日的17,900,000港元减少至2024年9月30日的16,800,000港元，跌幅为6.3%[65] - 公司所得税开支从2023年9月30日的2,200,000港元减少至2024年9月30日的700,000港元，实际税率从16.9%下降至11.4%[67] - 公司期内纯利从2023年9月30日的10,600,000港元减少至2024年9月30日的5,700,000港元，跌幅约46.1%[68] - 公司纯利率从2023年9月30日的13.7%下降至2024年9月30日的9.4%[68] 现金流与资产负债 - 公司2024年9月30日的银行结余及现金为39,280,000港元，较2024年3月31日的45,017,000港元减少[9] - 公司2024年9月30日的流动负债为16,961,000港元，较2024年3月31日的21,068,000港元减少[9] - 公司2024年9月30日的资产净值为139,245,000港元，较2024年3月31日的141,865,000港元减少[11] - 公司截至2024年9月30日的六个月内，经营活动所得现金净额为12,060千港元，较去年同期的9,596千港元有所增长[16] - 公司期末现金及现金等价物为39,280千港元，较去年同期的44,898千港元有所下降[16] - 公司银行结余及现金以及定期存款总额从2024年3月31日的45,800,000港元减少至2024年9月30日的40,100,000港元[70] - 公司流动比率从2024年3月31日的3.8略微下降至2024年9月30日的3.6[70] - 公司非流动资产总额从2024年3月31日的75,335千港元减少至2024年9月30日的72,490千港元，主要由于香港地区非流动资产减少[27] - 公司投资物业账面值从2024年3月31日的5,544千港元减少至2024年9月30日的5,467千港元，主要由于投资物业折旧[36] - 公司贸易应收款项总额从2024年3月31日的2,396千港元减少至2024年9月30日的1,344千港元，主要由于30日内应收款项减少[40] - 公司贸易应收款项逾期部分从2024年3月31日的13,000港元增加至2024年9月30日的84,000港元，但未被视为违约[41] - 公司贸易应付款项在2024年9月30日的30日内未结余额为1,236千港元，较2024年3月31日的620千港元增加[44] - 公司租赁负债利息开支从2023年9月30日的331,000港元减少至2024年9月30日的239,000港元[45] 股息与股东权益 - 公司宣派2024年9月30日止六个月的中期股息每股0.4港仙，总额为4,500,000港元，较2023年同期的0.8港仙和9,000,000港元减少[4] - 公司2024年中期股息为每股0.4港仙，总额约4,500,000港元，较2023年同期的每股0.8港仙和总额9,000,000港元有所减少[32] - 公司截至2024年9月30日止六个月的中期股息为每股0.4港仙，总额约4,500,000港元，较去年同期的每股0.8港仙减少[83] - 公司2024年末期股息为每股0.8港仙，总额约9,000,000港元，与2023年持平[85] - 公司中期股息的除权基准日为2024年12月17日，派息日期为2025年1月10日[107] - 公司董事袁弥明女士通过Prime Era Holdings Limited持有公司50.18%的股份[91][97] - 公司董事林雨阳先生通过配偶权益持有公司50.18%的股份[91] - 公司董事袁弥望女士通过Webber Holdings Limited持有公司4.20%的股份[91] - 公司董事张肇汉先生通过配偶权益持有公司4.20%的股份[91] - 公司主要股东邢家珏女士持有公司20.05%的股份[97] 销售与收入 - 公司零售店销售货品收入为46,772千港元，较去年同期的60,679千港元有所下降[20] - 公司网上商店销售货品收入为11,508千港元，较去年同期的13,375千港元有所下降[20] - 公司护肤品销售收入为41,146千港元，较去年同期的50,547千港元有所下降[26] - 公司食品及保健产品销售收入为13,473千港元，较去年同期的18,111千港元有所下降[26] - 公司外部销售收益从2023年的77,452千港元下降至2024年的60,600千港元，其中香港地区销售收益从77,297千港元减少至60,339千港元[27] 员工与成本 - 公司截至2024年9月30日共聘用78名全职雇员和12名兼职雇员，较去年同期分别减少6名和2名[87] - 公司截至2024年9月30日止六个月的员工成本为15,100,000港元，较去年同期的17,500,000港元减少13.7%[87] - 公司除所得税前溢利中，雇员福利开支总额从2023年的17,484千港元减少至2024年的15,088千港元，主要由于其他员工薪金及津贴减少[29] 投资与资本支出 - 公司2024年购置物业、厂房及设备的总开支为1,409,000港元，较2023年的422,000港元大幅增加，主要由于租赁物业装修开支增加[35] - 公司以约900,000美元（约7,300,000港元）的成本购得美国国库券及票据，以利用盈余现金实现均衡收益[75] - 公司持有的美国国库中长期理财产品的总公平值为约1,800,000美元（约14,200,000港元），占总资产的9.0%[78] - 公司截至2024年9月30日止六个月未进行任何重大收购或出售事项[89] - 公司截至2024年9月30日未有重大投资及资本资产计划[90] 公司治理与合规 - 公司购股权计划自2018年1月23日采纳以来，未有任何购股权被授出、行使、届满、被注销或失效[100] - 截至2024年9月30日，公司可供授出的购股权总数为112,000,000股，占公司已发行普通股的约10%[100] - 公司董事在截至2024年9月30日的六个月内均遵守了GEM上市规则中的交易必守标准[101] - 公司董事及控股股东在截至2024年9月30日的六个月内未在与公司业务竞争的业务中拥有任何权益[102] - 公司已采纳GEM上市规则附录C1企业管治守则，并在截至2024年9月30日的六个月内遵守了该守则，除主席与行政总裁角色由同一人担任的偏离情况[105] - 公司在截至2024年9月30日的六个月内未进行任何上市证券的购买、出售或赎回[106] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责审查财务报告、内部监控及风险管理系统的有效性[109]

公司业务布局 - 公司在香港以“MI MING MART”品牌经营九间零售店[33] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止年度，公司收益较上一年度减少约2260万港元或约13.2%，从约1.714亿港元降至约1.488亿港元[34][42] - 截至2024年3月31日止年度，公司毛利较上一年度减少约15.4%，从1.103亿港元降至约9330万港元[34][43] - 截至2024年3月31日止年度，公司本公司拥有人应占溢利约1490万港元，较上一年度减少约28.1%[37] - 公司2024年3月31日止年度拥有人应占溢利约1490万港元，较上一年度减少约28.1%[44] - 公司收益由上一年度约1.714亿港元减少约2260万港元至2024年3月31日止年度约1.488亿港元，减幅约13.2%[53] - 销售成本由上一年度约6110万港元减少约550万港元至2024年3月31日止年度约5560万港元，减幅约9.1%[55] - 毛利由上一年度约1.103亿港元减少约1700万港元至2024年3月31日止年度约9330万港元，减幅约15.4%；毛利率由约64.3%减至约62.7%[56] - 销售及分销开支由上一年度约3890万港元减少约110万港元至2024年3月31日止年度约3780万港元，减幅约2.9%[59] - 行政及经营开支由上一年度约4310万港元减少约280万港元至2024年3月31日止年度约4030万港元，减幅约6.5%[60] - 公司纯利由2023年3月31日止年度约2070万港元减至2024年3月31日止年度约1490万港元，减幅约28.1%，纯利率由约12.1%减至约10.0%[63] - 2024年3月31日集团无银行借贷或其他借贷，资本负债比率不适用[64] - 2024年3月31日和2023年3月31日流动比率分别为3.8和3.5[65] - 2024年3月31日集团银行结余及现金以及原到期日超三个月的定期存款为4580万港元，2023年3月31日为7070万港元[68] 股息分配情况 - 董事会建议派发末期股息每股0.8港仙[37] - 董事会建议派发2024年3月31日止年度末期股息每股0.8港仙，总额约900万港元[45] - 2024年3月31日止年度，公司已派付中期股息每股0.8港仙，总额约900万港元，2023年为每股1.3港仙，总额约1460万港元[46] - 董事会建议2024年派付末期股息每股普通股0.8港仙，总额约900万港元，与2023年相同[80] 业务应对策略与前景展望 - 公司已调整销售策略及产品组合，重组销售渠道及业务营运以应对挑战[35][36] - 公司对2025财政年度前景保持审慎乐观，将继续提升业务经营并灵活调整策略[39] 业务线收益占比 - 2024年3月31日止年度，销售货品收益占总收益约98.9%，美容服务及寄卖货品佣金收入分别占约0.9%及0.2%[54] 美国国库券投资情况 - 截至2024年3月31日止年度，集团以约220万美元（相当于约1690万港元）成本购得多批美国国库券[72] - 截至2024年3月31日，美国国库券公平值约1730万港元，占集团总资产的10.4%[74] - 截至2024年3月31日止年度，美国国库券相关利息收入约40万港元，公平值亏损约5.2万港元[74] 公司股本情况 - 2024年公司已发行股本为1120万港元，已发行普通股数目为11.2亿股，每股面值0.01港元[77] 员工情况 - 2024年3月31日集团全职雇员73名（2023年：85名），兼职雇员15名（2023年：13名）[85] - 截至2024年3月31日止年度，集团员工成本约3920万港元（2023年：4170万港元）[85] 董事个人信息 - 袁彌望女士51歲，2016年12月9日獲委任為董事，2017年1月11日調任為執行董事，在相關行業累積超過十四年經驗[91] - 林雨陽先生47歲，2017年1月11日獲委任為非執行董事，在傳媒及通訊領域擁有逾10年經驗[92][93] - 張肇漢先生44歲，2017年1月11日獲委任為非執行董事，曾參與東亞運動會籌備等工作[95][96] - 陳思例女士44歲，2018年1月23日獲委任為獨立非執行董事，在製藥行業擁有逾十二年經驗[99][100] - 曾詠儀女士52歲，2018年1月23日獲委任為獨立非執行董事，在機構融資領域擁有逾二十年經驗[102][103] - 袁彌明女士於2003年5月獲得美國塔夫斯大學文學士學位，自2009年集團成立以來在相關行業積累超過十四年營銷經驗[90] - 袁彌望女士於1997年9月獲得美國東北大學理學及工商管理雙碩士學位[91] - 林雨陽先生於1998年11月獲得加拿大不列顛哥倫比亞大學文學士學位，2004年6月獲得英國斯特拉斯克萊德大學工商管理碩士學位[94] - 張肇漢先生於2005年7月獲得斯特拉斯克萊德大學酒店及酒店管理文學士學位，2012年6月獲得北京體育大學體育教育碩士學位[97] - 陳思例女士於2002年5月獲得加拿大皇后大學榮譽生物化學理學士學位，2004年11月獲得加拿大多倫多大學理學碩士學位，2014年11月獲得香港科技大學工商管理碩士學位，2009年12月獲得香港大學哲學博士學位[101] - 黄婉君女士47岁，2022年12月15日获委任为独立非执行董事，在银行业有逾18年经验[105][106] 管理层任职情况 - 何文迪先生46岁，2015年11月起任物流经理，2017年5月出任物流部总监[107] - 麦又焜先生37岁，2016年1月任财务经理，2017年1月晋升财务总监，2022年9月晋升首席财务官，有逾六年审计经验[109][110] 企业管治情况 - 公司企业管治常规以联交所GEM上市规则附录C1企业管治守则为依据，除守则条文第C.2.1条外，相关期间已采纳及遵守企业管治守则[115][116] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条“交易必守标准”作为董事证券交易准则，未发现雇员不遵守书面指引事件[118][119] - 董事会现由2名执行董事、3名非执行董事、3名独立非执行董事组成[119][120][121] - 截至2024年3月31日止年度，董事会举行6次会议，袁弥明等多数董事出席5/6次，黄兆祺出席4/4次，陈思例出席4/6次[122] - 袁弥明女士兼任主席及行政总裁，公司偏离企业管治守则，但董事会认为有足够保障确保权力平衡并将持续检讨[123] - 有关期间，董事会符合GEM上市规则第5.05条，委任至少三名独立非执行董事，占董事会成员三分之一[124] - 提名委员会及董事会每年评估独立非执行董事独立性，考虑品格、投入时间等多项因素[126] - 张肇汉、林雨阳及陈思例将在2024年7月举行的股东周年大会上退任，符合资格且愿膺选连任[130] - 2024年3月31日，董事会及高级管理人员中男性成员占比44%，女性成员占比56%[139] - 年报日期，董事会由7名董事组成，其中5名女性，2名男性[140] - 公司非执行董事（包括独立非执行董事）以三年特定任期获委任，期满可重续[128] - 每届股东周年大会上，当时三分之一的董事（或最接近但不少于三分之一）应轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[129] - 董事会于2018年6月15日采纳董事会成员多元化政策，2018年12月27日被多元化政策取代，2023年6月20日修订并采纳[137] - 提名委员会监督多元化政策实施并每年向董事会报告[142] - 公司为董事及高级管理层投购董事及高级人员责任保险，保障范围每年检讨[143] 董事会委员会情况 - 董事会成立审核、薪酬及提名三个委员会，各委员会有明确书面职权范围[150] - 审核委员会由陈思例、曾咏仪及黄婉君三名独立非执行董事组成，曾咏仪为主席[151] - 审核委员会截至2024年3月31日止年度举行三次会议[154] - 审核委员会成员曾咏仪女士、陈思例女士出席次数为3/3，黄婉君女士出席次数为2/3[155] - 薪酬委员会截至2024年3月31日止年度举行三次会议[159] - 薪酬委员会成员陈思例女士、袁弥明女士出席次数为2/3，黄婉君女士出席次数为3/3[159] - 提名委员会截至2024年3月31日止年度举行三次会议[162] - 提名委员会成员袁弥明女士、陈思例女士出席次数为2/3，黄婉君女士出席次数为3/3[162] - 董事会于2018年12月27日采纳提名政策[163] - 董事会于2023年1月27日修订薪酬委员会职权范围[158] - 审核委员会须每年举行至少两次会议[154] - 薪酬委员会须每年举行至少一次会议[159] 核数服务费用 - 截至2024年3月31日止年度，核数服务已付/应付费用为860千港元[184] 公司秘书培训情况 - 公司秘书麦又焜先生于截至2024年3月31日止年度接受超15小时相关专业培训[185] 股东特别大会召开要求 - 股东特别大会须由持有公司股本中投票权不少于十分之一的股东要求召开[187] 环境、社会及管治报告情况 - 环境、社会及管治报告期为2023年4月1日至2024年3月31日[195] - 环境、社会及管治报告范围涵盖11个地点（2023年为12个）[195] - 环境、社会及管治报告根据香港交易所GEM上市规则附录C2所载的指引编制[197] - 报告遵循强制披露要求、“不遵守就解释”条文以及四项基本报告原则[198] - 重要性原则确保全面解决对多元持份者重大的环境及社会事宜[198] - 量化原则下有关量化指标的标准等资料披露于报告及注释部分[199] - 平衡原则对集团报告期内表现提供公正描述[199] - 一致性原则采用一致报告及计算方法并披露可能影响比较的变化[199] - 报告以中英文编制，有歧义以英文版本为准[199] 环境、社会及管治策略情况 - 董事会与管理团队合作承担制定和执行环境、社会及管治策略的主要责任[200] - 环境、社会及管治策略旨在评估和应对风险及机遇[200] - 环境、社会及管治策略要建立数据收集框架并有效分配资源[200] 风险管理与内部控制 - 董事会于2024年4月对风险管理和内部控制系统进行年度检讨，确认系统有效及足够[179] 股息政策 - 公司于2018年12月27日采纳股息政策[182] 财务报表编制责任 - 董事知悉负责编制公司截至2024年3月31日止年度的财务报表[183] 员工及内部审核职能相关看法 - 董事会认为负责员工资格和经验、培训计划及相关预算足够[178] - 董事会认为将内部审核职能外判予外聘服务供应商较合适[178]

经营业绩 - 本集团截至2024年3月31日止年度的经审计经营业绩收入约为148,800,000港元，较上一年度减少约13.2%[4] - 本集团截至2024年3月31日止年度的毛利约为93,300,000港元，较上一年度减少约15.4%[5] - 截至2024年3月31日止年度的本公司擁有人應佔溢利约为14,900,000港元，较上一年度减少约28.1%[6] - 本集团截至2024年3月31日止年度的本集团擁有人應佔溢利约为15,100,000港元，考虑到經營溢利、盈餘和未来资本需求，建议派发末期股息每股0.8港仙[7] - 董事会建议向于2024年8月23日名列本公司股东名册的股东派付截至2024年3月31日止年度末期股息每股普通股0.8港仙，总额约为9,000,000港元[8] - 董事会已于2023年12月29日向于2023年12月1日名列本公司股东名册的股东派付截至2023年9月30日止六个月之中期股息每股0.8港仙，总额约为9,000,000港元[9] - 本集团截至2024年3月31日止年度的綜合業績收入为148,835千港元，较上一年度减少约13.2%[10] - 本集团截至2024年3月31日止年度的每股基本及攤薄盈利为1.33港仙[11] - 本集团截至2024年3月31日的资产淨值为141,865千港元，较上一年度减少约2.1%[12] 业务范围 - 本公司主要从事多品牌美容及健康产品零售以及提供美容服务[13] - 本集团通过零售店、网上商店和寄售销售等渠道销售各类美容及健康产品[23] 会计政策 - 本集团首次应用了香港会计师公会颁布的多项修订香港财务报告准则，包括保险和会计政策披露等[14] - 修订的香港会计准则要求实体披露重大会计政策信息，而非主要会计政策，并提供了如何识别重要政策信息的指引[15] - 香港会计师公会发布了关于作出重要性判断的指引，以及如何将重要性概念应用于会计政策披露[16] - 本集团已应用修订的香港会计政策准则，并重新审视披露的会计政策信息，认为与修订一致[17] - 香港会计准则第12号修订澄清了与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项规定[18] - 本集团已应用该修订，并确认了来自2022年4月1日或之后发生的租赁相关递延税项资产和负债[19] - 本集团已按照修订规定确认了自租赁产生的递延税项资产和负债[20] 销售情况 - 销售给分销商的货物在货物交付时确认收入，信贷期为交付后30天[24] - 本集团向顾客提供美容服务的收入在提供服务时确认[29] 地区业绩 - 二零二四年外部銷售收益为148,835千港元，较二零二三年的171,398千港元下降了13.2%[35] - 二零二四年分部业绩为15,050千港元，较二零二三年的21,328千港元下降了29.4%[35] - 香港是本集团外部销售收入最大的地区，二零二四年为148,376千港元，占总收入的86.6%[36] - 二零二四年香港利得税为3,002千港元，较二零二三年的4,354千港元下降了31.1%[37] 财务状况 - 每股基本盈利为0.013港元[38] - 已批准及已付中期股息为8,960千港元，较二零二三年的14,560千港元下降了38.4%[39] - 贸易应收款项中，超过90日的逾期款项为17千港元，较二零二三年的33千港元下降了48.5%[42] 其他 - 公司已采纳GEM上市规则的交易必守标准作为董事进行证券交易的准则[91] - 公司已成立审计委员会，由三名独立非执行董事组成，负责协助董事会提供独立审查和监督审计程序[98]

财务表现 - 公司截至2023年9月30日止六个月的收入为约77,500,000港元，较去年同期下降约13.5%[7] - 毛利为约49,300,000港元，较去年同期下降约14.3%[8] - 公司截至2023年9月30日止六个月的本公司擁有人應佔溢利维持相对稳定，约为10,600,000港元[9] - 公司截至2023年9月30日止六个月的基本每股盈利为0.64港仙[12] - 公司截至2023年9月30日止六个月的经营活动所得现金净额为9,596千港元，投资活动所用现金净额为13,231千港元，融资活动所用现金净额为14,289千港元，现金及现金等价物净减少为17,924千港元[15] - 公司的收入在2023年同期减少约12,100,000港元至77,500,000港元，主要是由于元朗店关闭和大宗采购客户销售减少导致的護肤品销售下跌以及COVID-19疫情减退导致食品及保健品需求下降[43] - 公司的销售成本主要包括已售存货成本、服务成本、佣金开支及运输费用[44] - 本集团的毛利由截至二零二二年九月三十日止六个月约57,600,000港元减少约8,300,000港元至二零二三年同期约49,300,000港元，跌幅约14.3%[46] - 本集团于截至二零二三年九月三十日止六个月录得收益约400,000港元，主要由于银行利息收入约1,200,000港元，租金收入约200,000港元，以及多种外币兑港元贬值导致的汇兑损失约1,100,000港元[47] 资产负债 - 彌明生活百貨控股有限公司中期报告显示，截至2023年9月30日，公司的非流动资产总额为80,956千港元，流动资产总额为94,615千港元，流动负债总额为23,849千港元，资产净值为146,571千港元[13] - 截至2023年9月30日，公司股本为11,200千港元，合并储备为135,371千港元，总权益为146,571千港元[14] - 本集团截至九月三十日止三个月的外部销售收入为42,454千港元，较去年同期的45,572千港元有所下降[23] - 本公司截至九月三十日止六个月的除所得税前溢利为8,922千港元，较去年同期的10,808千港元有所下降[25] - 本公司截至二零二三年九月三十日止六个月的中期股息为每股0.8港仙，总额约为9,000,000港元[26] - 本公司截至九月三十日止六个月的经营活动所得现金净额为9,596千港元，投资活动所用现金净额为13,231千港元，融资活动所用现金净额为14,289千港元，现金及现金等价物净减少为17,924千港元[15] - 本集团截至二零二三年九月三十日止六个月的物业、厂房及设备总开支约为422,000港元，较去年同期有所下降[29] - 本集团在本中期期间续签多项租赁协议，确认使用权资产约为5,587,000港元和租赁负债约为5,517,000港元[30] - 投资物业方面，公司在2023年九月底的投资物业折旧为320千港元，年末投资物业总额为30,437千港元[31] - 贸易应收款项方面，公司在2023年九月底的贸易应收款项中，超过90天的部分为19千港元，总额为1,436千港元[33] 经营情况 - 公司主要从事多品牌美容及健康产品零售，截至2023年9月30日止六个月，收入主要来源于货品销售额、寄售货品佣金收入和提供美容服务，总收入为77,452千港元[21] - 公司报告显示，截至2023年9月30日止六个月，零售店销售额为60,679千港元，网上商店销售额为13,375千港元，寄售销售额为2,344千港元，提供美容服务收入为896千港元[21] - 本公司截至九月三十日止六个月的除所得税前溢利为8,922千港元，较去年同期的10,808千港元有所下降[25] - 香港利得税为本公司截至九月三十日止三个月的即期税项之一，为1,504千港元[26] - 本公司截至二零二三年九月三十日止六个月的中期股息为每股0.8港仙，总额约为9,000,000港元[26] - 每股基本盈利根据本公司截至九月三十日止三个月的本公司擁有人應佔期內溢利和普通股加权平均数计算，为7,114千港元和1,120,000千计[28] 公司治理 - 公司设立薪酬委员会，檢討薪酬政策和高层管理人员薪酬架构[68][69] - 公司薪酬政策基于员工和行政人员的表现、资历、能力和市场水平奖励[69] - 公司全职员工数量为97人，兼职员工数量为15人，员工成本约为17,500,000港元[71] - 公司未进行重大附属公司和联属公司的收购或出售事项[72] - 公司未来没有任何重大投资和资本资产计划[73] - 公司董事和最高行政人员持有公司股份的情况[74][75] - 公司设有购股权计划，但截至目前未授出购股权[79] - 公司已采纳GEM

公司业务概况 - 公司为投资控股公司，主要于香港从事多品牌美容及健康产品零售[14] - 公司在香港以“MI MING MART”品牌经营9间零售店，出售美容及健康产品[40] 收益情况 - 截至2023年9月30日止六个月，集团收益约7750万港元，较去年同期减少约1210万港元或13.5%[4] - 截至2023年9月30日止六个月，公司总收益为7745.2万港元，较2022年的8958.3万港元有所下降[19][21][22] - 2023年上半年护肤品类收益为5054.7万港元，化妆品类为461.6万港元，食品及保健产品为1811.1万港元[22] - 截至2023年9月30日止六个月，公司来自香港的外部销售收益为7729.7万港元，美国为14万港元，澳门为1.5万港元[22] - 公司收益从2022年同期约8960万港元减少约1210万港元至2023年同期约7750万港元，跌幅约13.5%[45] 利润情况 - 截至2023年9月30日止六个月，集团毛利约4930万港元，较去年同期减少约14.3%[5] - 截至2023年9月30日止六个月，公司拥有人应占溢利约为1060万港元，与去年同期持平[6] - 截至2023年9月30日止六个月每股基本盈利为0.95港仙，与去年同期持平[9] - 截至2023年9月30日止六个月，公司期内溢利为1061.4万港元，2022年为1063.1万港元[21] - 2023年前三季度公司拥有人应占溢利为1.0614亿港元，2022年同期为1.0631亿港元[27] - 毛利从2022年同期约5760万港元减少约830万港元至2023年同期约4930万港元，跌幅约14.3%；毛利率从约64.3%下跌至约63.7%[47] - 2023年上半年其他收入、收益及亏损净额约40万港元，2022年同期亏损约550万港元[48] - 截至2023年9月30日止六个月，公司纯利约1060万港元，与去年同期持平，纯利率由约11.9%增至约13.7%[52] 股息情况 - 董事会宣派截至2023年9月30日止六个月的中期股息每股0.8港仙，总额约为900万港元，去年同期为每股1.3港仙，总额约1460万港元[7] - 2023年末期股息每股0.8港仙，总额约为900万港元，已于2023年9月15日或相近日子派付，2022年为每股0.6港仙，总额约670万港元[8] - 公司宣派2023年前三季度中期股息每股0.8港仙，总额约900万港元，2022年同期每股1.3港仙，总额约1460万港元[24] - 2023年公司派付末期股息每股0.8港仙，总额约900万港元，2022年每股0.6港仙，总额约670万港元[26] - 2023年11月10日，董事宣派截至2023年9月30日止六个月中期股息每股0.8港仙，总额约900万港元（去年同期：每股1.3港仙，约1460万港元）[65] - 2023年股东周年大会批准派付2023年末期股息每股0.8港仙，总额约900万港元（2022年：每股0.6港仙，约670万港元），已于9月15日派付[66] - 中期股息除权基准日为2023年11月28日[89] - 递交股份过户文件最后时限为2023年11月29日下午4时30分[89] - 暂停办理股份过户登记手续时间为2023年11月30日至12月1日[89] - 记录日期为2023年12月1日[89] - 派息日期为2023年12月29日[89] 资产负债情况 - 2023年9月30日非流动资产为8095.6万港元，较2023年3月31日的8166.6万港元略有减少[10] - 2023年9月30日流动资产为9461.5万港元，较2023年3月31日的9569万港元略有减少[10] - 2023年9月30日流动负债为2384.9万港元，较2023年3月31日的2711.4万港元有所减少[10] - 2023年9月30日资产净值为14657.1万港元，较2023年3月31日的14491.7万港元有所增加[10] - 公司非流动资产主要分布在香港、日本和美国，截至2023年9月30日分别为4099.1万港元、2431.3万港元和1231.8万港元[22] - 截至2023年9月30日投资物业账面值为562.2万港元，较年初减少2481.5万港元[30] - 截至2023年9月30日贸易应收款项为143.6万港元，较3月31日减少20.9万港元[32] - 2023年9月30日贸易应收款项中约5.5万港元已逾期，3月31日为3.6万港元[34] - 公司将账面价值2449.5万港元的日本住宅物业从投资物业重新分类为自有物业[28][30] - 截至2023年9月30日，贸易应付款项30日内为230.7万港元，31至60日为0，总计230.7万港元；2023年3月31日分别为113万港元、13.4万港元，总计126.4万港元[37] - 2023年3月31日和9月30日，法定股份数目均为20亿股，已发行及缴足股份数目均为11.2亿股[38] - 2023年9月30日及3月31日，流动比率分别为4.0及3.5[53] - 2023年9月30日，银行结余及现金以及原到期日超三个月的定期存款总额为5360万港元（2023年3月31日：7070万港元）[54] 现金流情况 - 截至2023年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为959.6万港元，较2022年的1793.5万港元减少[12] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为1323.1万港元，2022年为409.8万港元[12] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为1428.9万港元，2022年为566万港元[12] - 截至2023年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为1792.4万港元，期末现金及现金等价物为4489.8万港元[12] 成本开支情况 - 销售成本从2022年同期约3200万港元减少约390万港元至2023年同期约2810万港元，跌幅约12.1%[46] - 销售及分销开支在2023年上半年约为1870万港元，与2022年同期1860万港元相比保持稳定[49] - 行政及经营开支从2022年同期约1930万港元减少约140万港元至2023年同期约1790万港元，跌幅约7.0%[50] - 租赁负债利息在2023年上半年约为30万港元，与2022年同期约30万港元相比保持相对稳定[50] - 2023年前三季度所得税开支为215.5万港元，2022年同期为326.3万港元[24] - 截至2022年及2023年9月30日止六个月，所得税开支分别约为330万港元及220万港元，实际税率分别约为23.5%及16.9%[51] - 2023年前六个月购置物业、厂房及设备开支约42.2万港元，2022年同期为97万港元[28] - 2023年前六个月确认使用权资产约558.7万港元，租赁负债约551.7万港元，2022年同期分别为195.5万港元和192万港元[29] - 截至2023年9月30日止六个月，员工成本（包括董事酬金）约为1750万港元（去年同期：1850万港元）[70] 股权结构情况 - 截至2023年9月30日，袁弥明女士、林雨阳先生分别拥有公司5.42亿股股份权益，占股权48.39%；袁弥望女士、张肇汉先生分别拥有4700万股股份权益，占股权4.20%[74] - 截至2023年9月30日，Prime Era持有公司5.42亿股股份，占股权48.39%；邢家珏女士持有2.4453亿股股份，占股权21.83%[79] 公司治理情况 - 公司设有购股计划，自2018年1月23日采纳后，未根据该计划授出购股[81] - 公司采纳GEM上市规则交易必守标准作为董事证券交易准则，截至2023年9月30日止6个月，董事均遵守该标准[82] - 截至2023年9月30日止6个月，董事、控股股东及其联系人无竞争业务权益[83] - 公司应用GEM上市规则企业管治守则原则及常规，将其作为企业管治准则[85] - 截至2023年9月30日止6个月，除主席与行政总裁角色未区分外，公司遵守企业管治守则[86] - 袁弥明女士担任公司主席兼行政总裁，董事会认为此安排符合集团利益[87] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，曾咏仪女士任主席[90] - 审核委员会职责为协助董事会检讨财务申报等系统有效性并监督审核程序[91] - 审核委员会已审阅截至2023年9月30日止六个月的未经审核财务报表及中期报告[91] 其他情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司无有关附属公司及联属公司的重大收购或出售事项[71] - 2023年9月30日，公司无任何重大投资及资本资产计划[72] - 截至2023年9月30日止6个月，公司及附属公司无购买、出售或赎回上市证券行为[88] - 公告将在港交所网站保留最少七天并在公司网站刊载[92]

财务表现 - 公司2023年第一季度收益为34,998千港元，同比下降20.5%[7] - 公司2023年第一季度毛利为22,042千港元，同比下降21.6%[7] - 公司2023年第一季度期内溢利及全面收益总额为3,500千港元，同比下降32.2%[7] - 公司2023年第一季度每股基本盈利为0.31港仙，同比下降32.6%[7] - 公司2023年第一季度销售成本为12,956千港元，同比下降18.4%[7] - 公司2023年第一季度销售及分销开支为9,071千港元，同比下降0.2%[7] - 公司2023年第一季度行政及经营开支为8,809千港元，同比上升9.6%[7] - 公司2023年第一季度租赁负债利息为171千港元，同比下降7.6%[7] - 公司2023年第一季度所得税开支为651千港元，同比下降58.9%[7] - 公司截至2023年6月30日止三个月的总收益为34,998千港元，较去年同期的44,011千港元下降20.5%[14][24] - 公司零售店销售收益为27,396千港元，较去年同期的34,878千港元下降21.4%[14] - 公司网上商店销售收益为5,753千港元，较去年同期的6,925千港元下降16.9%[14] - 公司除所得税前溢利为3,500千港元，较去年同期的5,162千港元下降32.2%[16] - 公司销售成本为13,000千港元，较去年同期的15,900千港元下降18.4%[26] - 公司毛利为22,000千港元，较去年同期的28,100千港元下降21.6%，毛利率从63.9%下降至63.0%[27] - 公司截至2023年6月30日止三个月录得轻微收益约200,000港元，而去年同期录得亏损约4,100,000港元[28] - 公司截至2023年6月30日止三个月的销售及分销开支保持相对稳定，金额约为9,100,000港元[29] - 行政及经营开支增加至8,800,000港元，增幅约9.6%，主要由于行政人员薪金及津贴增加[30] - 租赁负债利息保持稳定，金额约为200,000港元[31] - 所得税开支由1,600,000港元减少至700,000港元，实际税率由23.5%降至15.7%[32] - 期内纯利由5,200,000港元减少至3,500,000港元，减幅约32.2%，纯利率由11.7%降至10.0%[33] - 每股基本盈利由0.46港仙减少至0.31港仙[34] 股息分配 - 公司建议派付末期股息每股0.8港仙，总额约为9,000,000港元，较去年同期的6,700,000港元增加34.3%[18] - 公司建议派付2023年末期股息每股0.8港仙，总额约9,000,000港元[37] - 2023年末期股息预期将于2023年9月15日派付[38] 公司业务 - 公司主要在香港从事多品牌美容及健康产品零售[10] 资本及负债 - 公司无任何重大资本承担[40] - 公司无任何重大或然负债[42] 股东及股权 - 主要股东Prime Era持有公司股份542,000,000股，占公司股权的48.39%[46] - 邢家珏女士持有公司股份244,530,000股，占公司股权的21.83%[46] 公司治理 - 董事及最高行政人员在公司及其相联法团股份中的权益及淡仓情况[43][44] - 公司未在2023年第一季度根据购股权计划授出购股权[48] - 公司董事在2023年第一季度遵守了证券交易的操守准则[49] - 公司董事及控股股东在2023年第一季度未持有与公司业务竞争的权益[50] - 公司已采纳GEM上市规则附录十五企业管治守则作为企业管治常规的准则[52] - 公司主席袁弥明女士同时担任行政总裁，董事会认为此举符合公司最佳利益[54] - 公司在2023年第一季度未进行任何上市证券的购买、出售或赎回[55] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责财务报告和内部监控的独立检讨[56] - 公司审核委员会已审阅2023年第一季度的未经审核季度业绩[57]

财务表现 - 公司2023年第一季度收益为34,998千港元，同比下降20.5%[4] - 2023年第一季度毛利为22,042千港元，同比下降21.6%[4] - 2023年第一季度期內溢利及全面收益總額为3,500千港元，同比下降32.2%[4] - 2023年第一季度每股盈利为0.31港仙，同比下降32.6%[4] - 公司截至2023年6月30日止三个月的收益为35,000,000港元，同比下降20.5%，主要由于零售店及网上商店销售的产品减少[22] - 公司截至2023年6月30日止三个月的销售成本为13,000,000港元，同比下降18.4%，主要由于销售额下跌[23] - 公司截至2023年6月30日止三个月的毛利为22,000,000港元，同比下降21.6%，毛利率由63.9%下跌至63.0%[24] - 公司截至2023年6月30日止三个月的纯利为3,500,000港元，同比下降32.2%，纯利率由11.7%减少至10.0%[30] - 公司截至2023年6月30日止三个月的每股基本盈利为0.31港仙，同比下降0.15港仙[31] - 公司截至2023年6月30日止三个月的行政及经营开支为8,800,000港元，同比增加9.6%，主要由于行政人员薪金及津贴增加[27] - 公司截至2023年6月30日止三个月的所得税开支为700,000港元，实际税率为15.7%，同比下降7.8个百分点[29] - 公司截至2023年6月30日止三个月未派发中期股息，与去年同期相同[15] - 公司建议派发2023年末期股息每股0.8港仙，总额约为9,000,000港元，较2022年的每股0.6港仙和总额6,700,000港元有所增加[34] 销售与收入 - 2023年第一季度零售店销售货品收益为27,396千港元，同比下降21.5%[12] - 2023年第一季度网上商店销售货品收益为5,753千港元，同比下降16.9%[12] - 2023年第一季度提供美容服务收益为478千港元，同比下降41.8%[12] - 公司截至2023年6月30日止三个月的其他收入为200,000港元，去年同期为亏损4,100,000港元，主要由于外币兑港元贬值[25] 税务与开支 - 2023年第一季度香港利得税开支为651千港元，同比下降58.9%[13] - 公司截至2023年6月30日止三个月的所得税开支为700,000港元，实际税率为15.7%，同比下降7.8个百分点[29] 公司治理与股东结构 - 袁弥明女士通过Prime Era Holdings Limited持有公司542,000,000股股份，占公司股权的48.39%[39][40] - 邢家珏女士持有公司244,530,000股股份，占公司股权的21.83%[43] - 公司自2018年1月23日采纳购股权计划以来，未授出任何购股权[45] - 公司已采纳GEM上市规则中的交易必守标准作为董事进行证券交易的准则，并确认所有董事在2023年6月30日前三个月内均遵守该标准[46] - 公司董事及控股股东在截至2023年6月30日的三个月内未持有与公司业务竞争的任何权益[47] - 公司已采纳GEM上市规则附录十五的企业管治守则作为企业管治常规的准则[49] - 公司主席袁弥明女士同时担任行政总裁，董事会认为此举符合公司最佳利益[51] - 公司在截至2023年6月30日的三个月内未进行任何上市证券的购买、出售或赎回[52] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责审查公司财务报告和内部监控系统[53] - 审核委员会已审阅截至2023年6月30日止三个月的未经审核季度业绩[54] 资本与投资 - 截至2023年6月30日，公司无任何重大资本承担[36] - 公司全资附属公司Rosy Horizon Global Limited在2023年6月1日至8月7日期间认购了理财产品[37] - 截至2023年6月30日，公司无任何重大或然负债[38] 股息与股份 - 公司将于2023年8月17日至8月18日暂停办理股份过户登记手续，以确保股东有资格收取2023年末期股息[35] 战略与发展 - 公司计划通过扩大销售网络、丰富产品组合及拓展电商业务以提升竞争力[21]

公司业务概况 - [公司是多品牌零售商，在香港以“MI MING MART”品牌经营九间零售店][9] - [公司在香港以“MI MING MART”品牌经营九间零售店，出售美容及健康产品][22] - [公司自2009年开展业务，秉持“择善美麗”理念，过去十年向顾客提供更多不同品牌产品][161] 财务业绩 - [截至2023年3月31日止年度，公司收益及毛利较去年分别增加6.4%及5.7%][10] - [公司收益从2022年约1.61亿港元增至2023年约1.714亿港元，增幅约6.4%][16][27] - [公司2023年毛利约1.103亿港元，较上一年度增加约5.7%，毛利率由约64.7%降至约64.3%][17][31] - [公司2023年拥有人应占溢利约2070万港元，较上一年度增加约3.1%][18] - [撇除非经常性因素，公司2023年拥有人应占溢利约1910万港元，因外币兑港元贬值确认约420万港元汇兑亏损][19] - [撇除相关补贴、费用及捐款，公司拥有人应占溢利由2022年约2380万港元减少约470万港元或19.8%至2023年约1910万港元][12] - [公司销售成本从2022年约5680万港元增至2023年约6110万港元，增幅约7.7%][29] - [2023年销售货品收益占总收益约98.1%，美容服务及寄卖货品佣金收入分别占约1.7%及0.2%][28] - [公司2023年销售及分销开支约3890万港元，较上一年度增加约1.9%][33] - [公司2023年行政及经营开支约4310万港元，较上一年度增加约5.0%][34] - [公司贸易应收款项预期信贷亏损由2022年的40万港元降至2023年的0港元][35] - [公司融资成本在2023年保持相对稳定，约为70万港元][36] - [公司2022年和2023年所得税开支分别约为420万港元和430万港元，实际税率分别约为17.1%和17.2%][37] - [公司纯利由2022年约2010万港元增至2023年约2070万港元，增幅约3.1%，纯利率由约12.5%降至约12.1%][38] - [公司2023年3月31日银行结余及现金以及定期存款为7070万港元，较2022年的9230万港元减少，流动比率由4.5倍降至3.5倍][41] 收益增长原因 - [截至2023年3月31日止年度，搬迁零售店、改善客户网上购物体验、与承销商合作销售活动促成收益增长][11] 股息分配 - [董事会建议派发末期股息每股0.8港仙][12] - [董事会建议2023年末期股息每股0.8港仙，总额约900万港元，2022年为每股0.6港仙，总额约670万港元][20] - [董事会建议2023年末期股息每股0.8港仙，总额约900万港元，高于2022年的每股0.6港仙及总额670万港元][50] - [2023年公司已派付中期股息每股1.3港仙，总额约1460万港元，2022年为特别股息每股1.8港仙，总额约2020万港元][51] - [公司于2018年12月27日采纳股息政策，宣派及派付股息受公司章程细则及开曼群岛法规限制，不保证未来派息][144][145] 公司发展策略 - [公司认为数字化发展对未来可持续增长至关重要，目标是加强客户关系、提高运营效益][13] - [公司将使用现有业务分析工具和新技术分析客户行为及需求][13] - [公司将继续利用科技提高运营效益][13] - [公司将继续物色适合的中长期投资机会以实现资本增值][13] 上市所得款项使用情况 - [公司股份发售所得上市所得款项净额总额约为4570万港元，截至2023年3月31日已全數動用][58] - [通过增设零售店及翻新现有零售店扩大零售网络计划使用所得款项净额1621.5万港元，实际动用1321.5万港元][58] - [购入一个仓库计划使用所得款项净额1318.1万港元，实际动用1318.1万港元][58] - [扩大产品组合及发掘新供应商计划使用所得款项净额158.1万港元，实际动用158.1万港元][58] - [通过增加及发掘更有效的网上营销策略等计划使用所得款项净额1059.1万港元，实际动用1059.1万港元][58] - [完善及整合系统计划使用所得款项净额153.3万港元，实际动用153.3万港元][58] - [提升集团的现有自营网上商店计划使用所得款项净额100万港元，实际动用100万港元][58] - [开发及使用零售分析解决方案计划使用所得款项净额200万港元，实际动用200万港元][58] - [一般营运资金计划使用所得款项净额261.4万港元，实际动用261.4万港元][58] 公司人员情况 - [袁彌明女士为公司执行董事、董事会主席兼行政总裁，于2016年11月4日获委任为董事][59] - [陈思例女士于2018年1月23日获委任为独立非执行董事，在制药行业有逾12年经验][69][70] - [曾咏仪女士于2018年1月23日获委任为独立非执行董事，在机构融资领域有逾15年经验][72][73] - [黄婉君女士于2022年12月15日获委任为独立非执行董事，在银行业有逾18年经验][75][76] - [何文迪先生自2015年11月起参与公司物流工作，2017年5月出任物流部总监][77] - [麦又焜先生于2017年1月11日获委任为公司秘书，2022年9月晋升为首席财务官，有逾6年审计经验][79][80] - [2023年3月31日公司全职雇员87名、兼职雇员11名，员工成本约4170万港元，高于2022年的84名全职、13名兼职及3890万港元成本][55] 企业管治 - [公司董事会致力于实践良好企业管治标准，以保障股东权益等][82][83] - [公司企业管治常规以联交所GEM上市规则附录十五企业管治守则为依据][84] - [除守则条文第C.2.1条外，公司自上市日期至年报日期已采纳及遵守企业管治守则][85] - [公司采纳“交易必守标准”作为董事证券交易准则，董事确认遵守][86] - [公司为可能拥有未公布价格敏感资料的雇员制定书面指引，未发现雇员不遵守事件][87] - [董事会于2022年3月31日至2023年3月31日举行六次会议，袁彌明等7位董事出席率为100%，陳思例出席率为83.3%，洪遠樺出席率为80%，黃婉君出席率为100%][91] - [袁彌明身兼董事会主席和行政总裁，公司偏离企业管治守则，但董事会认为该安排必要且有足够保障维持权力平衡][92] - [董事会符合GEM上市规则，委任至少三名独立非执行董事，占董事会成员三分之一，且其中一人具备相关专长][93] - [公司非执行董事（包括独立非执行董事）以三年特定任期获委任，期满可续任][96] - [袁彌明、袁彌望、黃兆祺及黄婉君将在2023年7月28日股东周年大会上退任，符合资格可膺选连任][98] - [董事会负责领导、控制公司，监督运营和财务表现，确保内部控制和风险管理有效][100] - [独立非执行董事负责确保公司监管报告高水平，对董事会发挥平衡作用][102] - [董事会于2018年6月15日采纳董事会成员多元化政策，后经修订，追求董事会及高级管理层多元化][105] - [公司追求董事会成员多元化考虑性别等一系列客观准则，最终取决于候选人价值及贡献][106] - [2023年3月31日，董事会及高级管理人员由50%男性成员及50%女性成员组成][107] - [董事会由八名董事组成，其中五名女性，三名男性][108] - [董事会目标是实现性别平等，期望有适当比例董事具备核心市场直接经验和不同种族背景][109] - [提名委员会监督多元化政策实施并每年向董事会报告][110] - [公司为董事及高管投购责任保险，保障范围每年检讨][111] - [新获委任董事首次获委任时会获入职介绍][113] - [公司建议董事参与持续专业发展，鼓励出席培训课程，费用公司承担][114] - [董事会成立审核、薪酬和提名三个委员会，各有明确书面职权范围][116] - [审核委员会由三名独立非执行董事组成，每年至少举行四次会议，2023财年举行了四次][117][120] - [薪酬委员会由三名成员组成，每年至少举行一次会议，2023财年举行了三次][123][125] - [高级管理层薪酬范围详情载于2023财年经审核财务报表附注10][126] - [提名委员会由三名成员组成，袁弥明女士为主席，2022/2023年度举行两次会议][127][129] - [提名委员会成员出席情况：袁弥明女士2/2，陈思例女士2/2，黄婉君女士0/0，洪远桦女士1/2][130] - [董事会2018年12月27日采纳提名政策，供提名委员会考虑并向股东提供推荐建议][130] - [提名新董事时，提名委员会考虑品格与诚信等六项准则][131] - [委任新董事和重选董事有相应程序，提名委员会需评估候选人并提出推荐建议][132][133] - [董事会负责履行企业管治守则相关职能，年内检讨多项公司政策及情况][134][135] - [董事会负责评估和厘定公司愿承担风险的性质及程度，建立和维持风险管理及内部控制系统][137] - [董事会与高级管理层进行风险评估，高级管理层识别风险并排列优先级，向审核委员会和董事会报告][139][140] - [董事会认为负责员工资格和经验及培训计划和预算足够，管理认为将内部审核职能外判较合适][141] - [公司制定披露政策和监控程序，确保内幕消息处理合规，2023年5月董事会确认风险管理和内部控制系统有效足够][142] 股东权益与沟通 - [股东可就重大独立事项提独立决议案，股东大会决议以投票表决，结果将公布][148] - [持有公司股本投票权不少于十分之一的股东可书面要求召开股东特别大会][149] - [公司制定股东通讯政策，确保股东意见和关注得以解决，已年度检讨并妥善实施][151][152] 环境、社会及管治（ESG） - [环境、社会及管治报告按港交所GEM上市规则附录二十编制，报告期为2022年4月1日至2023年3月31日][155][156] - [环境、社会及管治报告涵盖12个地点，遵守重要性、量化、平衡、一致性四项报告原则][156][157][158][159][160] - [董事会及管理层于2023年6月20日审阅并认可环境、社会及管治重要性评估及报告][162] - [董事会负责制定环境、社会及管治策略，评估和识别相关风险和机会等][163] - [公司通过行业比较等方式识别环境、社会及管治风险，从发生可能性和影响程度评估风险重要性][170][171] - [公司重视与持份者沟通，制定营运策略时考虑其对环境、社会及管治事宜的期望][173] - [顾客期望产品质素、安全等，通过零售店、数码平台等渠道与公司沟通][174] - [供应商期望稳定业务关系、符合环境准则等，通过供应商评估、进度会议等沟通][174] - [股东和投资者期望投资回报、资讯披露等，通过财务报告、业绩公布等沟通][174] - [雇员期望职业培训、生涯发展等，通过培训、上司指导等沟通][175] - [地方社区等期望就业机会、生态环境等，公司通过慈善活动、社区投入等沟通][175] - [报告期内范围2能源间接排放物排放量为111.86吨，密度为11.19；范围3其他间接排放物排放量为1.94吨，密度为0.19，2022年范围2排放量为101.19吨，密度为10.12，范围3无排放][181] - [报告期内集团合计排放约112吨范围2温室气体排放物，相当于每月平均排放约9.3吨，2022年分别为101吨和8.4吨][184] - [2022年就范围2温室气体排放设定目标，若业务模式无重大变化，目标为维持每间零售店10.12吨二氧化碳当量的密度，报告期内因线下业务增长轻微超标][186] - [报告期内集团未产生有害废弃物，未向水及土地排污，不计划就减少有害废弃物设定目标，若业务模式变化涉及排放将评估设定目标的必要性][188] - [集团产生的废弃物为无害性质，实行减废措施后仅产生少量，因目前无害废弃物极少，不计划就减少无害废弃物设定目标][189] - [集团重视环境保护，定期采取措施管理排放物及废弃物，遵守适用环保法规，报告期内无相关投诉和违规][179][180] - [集团意识到气候变化风险，以对环境负责的方式经营业务，降低业务运营对环境的不利影响][178] - [集团主要能源为电力，用于业务运营各方面，包括办事处、零售店和仓库的照明及设备供电][191] - [集团不就范围1直接温室气体排放制定排放目标计划，若业务模式变动使排放量显著增加将评估制定目标的需要][185] - [集团将持续改善环境、社会及管治表现，以达到持份者期望及解决风险][177] - [2023年电力耗用量为194,965千瓦，2022年为172,783千瓦；水耗用量2023年为87吨，2022年为128吨；纸张耗用量2023年为393千克，2022年为480千克][195] - [2023年樽装容器和滴管耗用量为5.36吨，2022年为6.53吨；包装盒2023年耗用量为1.23吨，2022年为1.49吨][196] - [公司将继续追踪能源及资源消耗情况并采取纠正措施以符合环保目标][194] - [公司更新员工手册及政策加入环保概念，如鼓励员工节省能源和纸张、减少使用办公耗材及回收废弃物][199] - [公司投放资源物色环保产品和设备，如安装节水水龙头、使用节能照明设备和电器][200] - [公司保持工作场所温度舒适以减少电力浪费][200] - [公司定期举办运营培训课程培养员工环保意识][200] - [公司重复使用业务运营中产生的废弃物