公司上市信息 - 公司于2019年7月16日在香港联合交易所主板成功上市[8] - 2019年7月16日公司股份在港交所主板上市，按每股1.00港元价格发行125,000,000股股份[21] - 股份于2019年7月16日上市后，股份发售所得款项净额约为8000万港元（扣除上市开支约4500万港元后）[63] 公司业务运营情况 - 公司现有制造及销售眼镜产品的业务仍为核心业务[13] - 公司主要通过ODM及OEM业务模式生产销售眼镜，2016年开始以“Miga”品牌供应OBM产品[20] - 公司眼镜产品销往超35个国家，在中国深圳和江西建有生产基地[20] - 2019年底，公司全资附属公司同意代理怀化秦湘的山茶花油及护肤品销售[12] - 因COVID - 19疫情，新业务启动时间推迟，近期已恢复合作模式讨论并将成立项目组[12] 疫情对公司的影响 - 公司在中国的生产基地于2020年2月头两周暂时关闭，大部分供应商于2月暂停供应材料[9] - 预计公司截至2020年12月31日止年度的经营业绩将受较大影响[9] - 2020年受COVID - 19影响，公司产能2月大幅减少，一季度销量可能大幅下降[24][25] 公司财务数据关键指标变化（2016 - 2019年整体趋势） - 2016 - 2019年收益分别为317,996千港元、362,775千港元、421,094千港元、413,395千港元[14] - 2016 - 2019年销售成本分别为(230,806)千港元、(268,870)千港元、(324,412)千港元、(317,106)千港元[14] - 2016 - 2019年经营溢利分别为54,717千港元、41,848千港元、40,388千港元、15,643千港元[14] - 2016 - 2019年本年度溢利分别为44,789千港元、32,887千港元、31,025千港元、9,103千港元[14] - 2016 - 2019年总资产分别为208,408千港元、258,984千港元、215,282千港元、310,290千港元[17] - 2016 - 2019年总负债分别为(106,619)千港元、(110,639)千港元、(117,918)千港元、(101,981)千港元[17] 公司财务数据关键指标变化（2019年对比2018年） - 截至2019年12月31日止年度，公司收益减少约1.8%至4.134亿港元[8] - 2019年公司收益约4.134亿港元，较2018年约4.211亿港元减少约770万港元或1.8%，主要因2019年下半年社会动荡致交付延迟，光学眼镜架及太阳眼镜销量减少[32] - 2019年销售成本约3.171亿港元，较2018年约3.244亿港元减少约730万港元或2.3%，与收益减少一致[33] - 2019年毛利约9630万港元，较2018年约9670万港元减少约40万港元或0.4%，部分被太阳眼镜售价改善抵销；整体毛利率从2018年约23.0%增至2019年约23.3%，因太阳眼镜平均售价适度增长[34] - 2019年其他收入约310万港元，较2018年约290万港元增加约20万港元，主要因销售废料及返工服务收入增加约80万港元，部分被产品服务费收入减少约50万港元抵销[35] - 2019年其他收益净额约370万港元，较2018年约400万港元减少约30万港元，因美元兑人民币升值致汇兑收益净额减少约100万港元，部分被出售物业、厂房及设备净亏损减少约70万港元抵销[38] - 2019年销售及分销开支约2130万港元，较2018年约1660万港元增加约470万港元或28.3%，因扩大产品设计能力及创造更多原型和样品致取样开支增加[39] - 2019年行政及其他经营开支约6610万港元，较2018年约4650万港元增加约1960万港元，因2019年产生非经常性上市开支约1320万港元（2018年约710万港元）及员工成本增加约1280万港元[40] - 2019年融资成本净额约190万港元，较2018年约200万港元减少约10万港元或5.0%，因偿还银行贷款利息减少，部分被贸易应收款项保理所产生利息增加及新采用租赁负债利息开支抵销[41] - 2019年年度溢利约910万港元，较2018年约3100万港元减少约2190万港元或70.6%，因收益减少、非经常性上市开支增加及取样开支增加致销售及分销开支增加[43] - 2019年底公司总资产约3.103亿港元（2018年约2.153亿港元），资产净额约2.083亿港元（2018年约9740万港元）；资产负债率为10.3%，较2018年底46.3%下降36.0个百分点；流动比率为2.7倍，较2018年底1.5倍增加80.0个百分点；速动比率为2.0倍，主要因收取股份发售所得款项净额约8000万港元后偿还银行借款及银行和现金结余增加[45] 公司债务相关情况 - 2019年12月31日，集团债项中银行借款约1580万港元，租赁负债约570万港元[48] - 2019年12月31日，银行借款一年内到期1567.5万港元，一年以上但不超两年到期14.7万港元；租赁负债一年内到期195.8万港元，一年以上但不超两年到期371.1万港元[51] - 银行借款以公司担保及集团银行固定存款500万港元作抵押[52] 公司资产相关情况 - 2019年12月31日，集团作为使用权资产的汽车账面价值约50万港元（2018年：150万港元），已抵押银行存款账面价值约500万港元（2018年：280万港元）[54] - 2019年12月31日，集团有关物业、厂房及设备的资本承担约60万港元，已订约但未拨备[55] 公司人员相关情况 - 2019年12月31日，集团共有1026名雇员，其中1009名在中国，17名在香港[57] - 截至2019年及2018年12月31日止年度，集团雇员福利开支总额分别约为1.11亿港元及9610万港元[57] 公司所得款项使用情况 - 自上市至2019年12月31日，所得款项净额已动用1800万港元，未动用6200万港元[65] 公司管理层信息 - 郭君暉先生为执行董事兼董事会主席，其所在的顶峰控股有限公司拥有公司75%股权[68] - 郭君宇42岁，1999年12月加盟集团，顶锋控股有限公司拥有公司75%股权[69] - 郭茂群76岁，1986年4月与独立第三方共同创立集团，有逾32年眼镜行业经验[72] - 陈燕华69岁，1987年8月加入集团，有逾30年眼镜行业经验[72] - 陈汉华68岁，2019年6月22日获委任为独立非执行董事，有超39年会计等领域经验[73] - 朱健明39岁，2019年6月22日获委任为独立非执行董事，有超16年会计及公司秘书领域经验[76] - 李伟明52岁，2019年6月22日获委任为独立非执行董事，有超25年会计等领域经验[77] - 陈汉华1997年6月取得赫尔大学工商管理（投资及金融）硕士学位[73] - 朱健明2003年11月取得香港理工大学会计学文学士学位[77] - 李伟明1993年11月取得香港理工大学会计学（荣誉）文学士学位[77] - 陈汉华曾于1979年1月 - 1986年6月、1989年4月 - 2007年7月在加拿大丰业银行任职[74] - 曾詠翹46歲，2019年4月15日加入集團任首席財務官，5月3日獲委任為公司秘書，有逾22年會計、財務及審計經驗[81] 公司企业管治情况 - 公司於2019年1月1日至7月15日不適用企業管治守則，自上市日期起至12月31日已遵守所有適用守則條文[85] - 公司於2019年1月1日至7月15日不適用董事證券交易標準守則，自上市日期起至報告日期董事均遵守該標準守則[86] - 2019年12月31日及直至年報日期，公司有2名執行董事、2名非執行董事及3名獨立非執行董事[89] - 公司主席郭君暉與行政總裁郭君宇角色已區分，職責以書面形式確立[92][93] - 上市日期至報告日期，公司未召開股東週年大會，董事會共舉行3次會議[94] - 各董事出席3次董事會會議的出席率均為100%（3/3）[95] - 上市日期至2019年12月31日，董事會任何時候均符合委任至少3名獨立非執行董事（佔董事會三分之一人數）的規定[98] - 執行董事及非執行董事按3年期限服務協議受聘，獨立非執行董事按1年期限委任書受聘[99] - 每位董事（包括有指定任期者）須至少每3年在股東週年大會上輪值退任及膺選連任[99] - 截至2019年12月31日止年度，全体董事已遵守企业管治守则之守则条文第A.6.5条[106] - 董事会已成立审核、薪酬、提名及风险管理四个委员会，各委员会均有书面职权范围[109] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，朱健明任主席，由上市至报告日期举行三次会议，成员出席率均为100%（3/3）[111][113] - 薪酬委员会由四名成员组成，陈汉华任主席，自上市至年报日期举行两次会议，成员出席率均为100%（2/2）[115] - 2019年度按薪酬等级披露，100万至150万港元薪酬范围的高级管理人员（董事除外）有1人[115] - 审核委员会职责包括审阅及监察公司财务申报程序、风险管理及内部控制制度等[111] - 薪酬委员会职责为审阅并就董事及高级管理层薪酬待遇等向董事会提供建议[115] - 全体董事可全面及时查阅公司资料，合适时可要求独立专业意见，费用由公司承担[105] - 董事会保留政策事务、战略及预算等重要事务决策权，日常运营管理职责转授管理层[105] - 独立非执行董事负责确保公司监管报告符合高标准，维持董事会内部平衡[105] - 提名委员会由4名成员组成，大多为独立非执行董事，自上市至年报日期召开1次会议，成员出席率均为100%[118][121] - 风险管理委员会由3名独立非执行董事组成，自上市至年报日期召开1次会议，成员出席率均为100%[122] - 截至2019年12月31日止年度，集团委聘独立内部控制顾问审阅内部控制系统成效，无内部审核职能，外聘人士每年审阅[125] 公司股息政策及分配情况 - 公司采用2020年3月23日的股息政策，股息分配比率由董事会决定，期末股息须经股东批准[127] - 董事会建议派付截至2019年12月31日止年度的期末股息每股普通股0.02港元，尚待股东于2020年5月22日股东大会批准，预计2020年6月22日或前后向2020年6月1日名列股东名册的股东派付；2018年全資附属公司宣派股息约8760万港元，部分拥有的附属公司宣派股息200万港元[147] - 截至2019年12月31日止年度，公司可供分派储备约为9550万港元（2018年：零港元）[153] - 为确定出席2020年股东周年大会并投票的股东资格，2020年5月19日至22日暂停办理股份过户登记，转让文件及股票须于2020年5月18日下午4时30分前递交；为确定收取建议期末股息的股东权利，2020年5月28日至6月1日暂停办理股份过户登记，转让文件及股票须于2020年5月27日下午4时30分前递交[155] 公司其他相关信息 - 2019年4月30日，集团位于中国的物业权益估值金额约为人民币2200万元；若重估盈余入账，每年额外折旧及摊销约人民币20万元[148] - 公司于2019年6月22日根据特别股东大会决议采纳经修订及重列组织章程大纲及细则，上市后未作改动[140] - 公司为投资控股公司，集团主要从事眼镜产品生产及销售[144] - 2019年公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券的情况[152] - 公司组织章程细则或开曼群岛法例无优先购买权条文[151] - 公司不知悉股东因持有公司证券可获税收宽减[154] - 公司年内及报告日期的执行董事为郭君晖先生（主席）、郭君宇先生（行政总裁）；非执行董事为郭茂群先生、陈燕华女士；独立非执行董事为陈汉华先生、朱健明先生、李伟明先生（均于2019年6月22日获委任）[159] - 全体董事将在本届股东周年大会退任并可重选[160] - 执行董事和非执行董事服务合同为期三年，独立非执行董事委任书为期一年[162] - 2019年12月31日，郭君晖、郭君宇、陈燕华、郭茂群在公司股份好仓股份数为3.75亿股，所持股权约75%[170] - 顶锋控股有限公司分别由郭太太、郭君晖先生及郭君宇先生拥有2%、49%及49%股权[170] - 郭

公司发展历程 - 公司于2013年在中国深圳建立第一个主要生产基地，2016年在中国江西建立第二个自置生产基地[19] - 公司于2018年4月20日在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司[56] - 集团于2019年6月20日完成重组以筹备上市[56] - 2019年7月16日公司股份于港交所主板上市，以每股1.00港元价格发行125,000,000股股份[20] - 股份于2019年7月16日在联交所主板上市[64] - 公司于2019年6月20日完成集团重组，7月16日在联交所主板上市[113] 财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日止六个月收益约196,500,000港元，较去年同期增加约4,900,000港元或2.6%[24] - 截至2019年6月30日止六个月销售成本约150,400,000港元，较去年同期增加约3,200,000港元或2.2%[25] - 截至2019年6月30日止六个月毛利约46,100,000港元，较去年同期增加约1,700,000港元或3.8%[26] - 截至2019年6月30日止六个月整体毛利率约23.5%，较去年同期的约23.2%略微增加[28] - 截至2019年6月30日止六个月其他收入约1,700,000港元，较去年同期增加约700,000港元[29] - 截至2019年6月30日止六个月其他收益净额约2,100,000港元，较去年同期增加约1,300,000港元[30] - 销售及分销开支从2018年6个月约720万港元增加180万港元或25.0%至2019年6个月约900万港元[31] - 行政及其他经营开支从2018年6个月约2370万港元增加680万港元至2019年6个月约3050万港元，主要因非经常性上市开支和员工成本增加[32] - 融资成本净额从2018年6个月约90万港元增加30万港元或33.3%至2019年6个月约120万港元[35] - 所得税开支从2018年6个月约280万港元增加至2019年6个月约300万港元[36] - 期间溢利从2018年6个月约1160万港元减少540万港元或46.6%至2019年6个月约620万港元，主因非经常性上市开支增加[37] - 2019年6月30日，集团总资产约2.206亿港元，资产净额约1.036亿港元，资产负债率为35.9%较2018年底下降10.4个百分点，净债务权益比率为23.0%较2018年底下降2.1个百分点[38] - 2019年6月30日，集团银行及现金结余以及已抵押银行存款合共约1340万港元，较2018年12月31日减少约720万港元[40] - 2019年6月30日，集团债项主要包括银行借款约3090万港元及租赁负债约630万港元[42] - 截至2019年及2018年6月30日止6个月，集团雇员福利开支总额分别约为5220万港元及4560万港元[52] - 2019年上半年收益196500千港元，2018年为191628千港元；毛利2019年为46143千港元，2018年为44435千港元[91] - 2019年上半年经营所得溢利10351千港元，2018年为15345千港元；期内溢利2019年为6161千港元，2018年为11603千港元[91] - 2019年上半年全面收益总额6200千港元，2018年为10241千港元[94] - 2019年6月30日非流动资产为46,983千港元，2018年12月31日为41,885千港元[96] - 2019年6月30日存货为58,100千港元，2018年12月31日为52,205千港元[96] - 2019年6月30日贸易应收款项为93,993千港元，2018年12月31日为91,038千港元[96] - 2019年6月30日流动负债为112,430千港元，2018年12月31日为117,624千港元[96] - 2019年6月30日流动资产净值为61,170千港元，2018年12月31日为55,773千港元[96] - 2019年6月30日非流动负债为4,589千港元，2018年12月31日为294千港元[99] - 2019年6月30日资产净值为103,564千港元，2018年12月31日为97,364千港元[99] - 截至2019年6月30日止六个月经营活动所得现金净额为14,677千港元，2018年为 - 15,639千港元[104] - 截至2019年6月30日止六个月投资活动所用现金净额为 - 1,328千港元，2018年为 - 5,321千港元[104] - 截至2019年6月30日止六个月融资活动所用现金净额为 - 17,877千港元，2018年为10,071千港元[104] - 2019年上半年公司来自外界客户的收益为1.965亿港元，2018年同期为1.91628亿港元[147] - 2019年上半年融资成本净额为 - 118万港元，2018年同期为 - 90.1万港元[151] - 2019年上半年即期税项为3010千港元，2018年为2841千港元[153] - 2019年上半年核数师薪酬为541千港元，2018年为120千港元[157] - 2019年上半年已售存货成本为150357千港元，2018年为147193千港元[157] - 2019年上半年物业、厂房及设备折旧为4797千港元，2018年为5101千港元[157] - 2019年上半年上市开支为8361千港元，2018年为2507千港元[157] - 2019年上半年公司未派付或宣派股息，2018年为83620000港元[159] - 2019年上半年每股基本盈利根据公司拥有人应占期间溢利5794000港元计算，2018年为11431000港元[160] - 2019年集团收购厂房及设备总成本为4424000港元，2018年为2943000港元[162] - 2019年6月30日存货为58100千港元，2018年12月31日为52205千港元[167] - 2019年6月30日贸易应收款项为93993千港元，2018年12月31日为91038千港元[168] - 贸易应付款项于2019年6月30日为58,105千港元，2018年12月31日为51,210千港元[174] - 银行借款定期贷款于2019年6月30日为30,866千港元，2018年12月31日为44,561千港元[176] - 银行借款一年内应付金额于2019年6月30日为18,190千港元，2018年12月31日为22,860千港元[176] - 银行借款实际年利率范围在2019年6月30日为2.16厘至4.14厘，2018年12月31日为2.21厘至5.50厘[189] - 公司法定股本于2019年6月30日为20,000千港元，股份数目为2,000,000,000股[191] - 公司已发行及缴足股款股份数目于2019年6月30日为101股[191] - 已订约惟尚未产生的物业、厂房及设备资本承担于2019年6月30日为500千港元，2018年12月31日为604千港元[196] - 截至2019年6月30日止六个月向Russell Dobney先生支付顾问费167千港元，2018年为179千港元[199] - 截至2019年6月30日止六个月向李女士支付办公室租金开支210千港元，2018年为210千港元[199] - 2018年来自南中的利息收入为16千港元，向南中支付董事住所开支为30千港元[199] 业务地区收益变化 - 2019年上半年意大利地区收益为6893.5万港元，较2018年同期的4298.7万港元增长约60.3%[147] - 2019年上半年荷兰地区收益为2257.4万港元，较2018年同期的5072.1万港元下降约55.5%[147] 公司股权结构 - 郭君晖先生、郭君宇先生、陈燕华女士、郭茂群先生分别持有375000000股公司股份，占公司股权约75%[64] - 郭君晖先生、郭君宇先生、陈燕华女士分别持有顶锋49%、49%、2%股权[64] - 顶锋持有375000000股公司股份，占公司股权约75%[75] - 郭君晖先生、郭君宇先生、李敏仪女士、郭君宇先生、萧芳婷女士、郭太太、郭先生分别持有375000000股公司股份，占公司股权约75%[75] - 顶峰由郭太太、郭君晖先生及郭君宇先生分别拥有2%、49%及49%股权[76] 公司上市相关安排 - 待公司股份溢价账因股份发售录得进账后，授权董事将3749999港元拨充资本，用作按面值缴足374999899股股份的股款[58] - 公司于上市日期按每股1.00港元发行125000000股新股份[58] - 截至2019年6月30日止六个月，上市规则相关条文不适用于公司，上市后公司已遵守相关准则[60][61] - 股份于2019年7月16日上市，所得款项净额约8000万港元，低于估计所得款净额9320万港元，差额1320万港元已调整，所得款项净额未动用[89] 公司购股计划 - 公司于2019年6月22日有条件采纳购股计划，截至中期报告日期无购股期权授出、行使、届满或失效，无尚未行使的购股期权[80][81] 公司证券交易情况 - 截至2019年6月30日止6个月，公司或附属公司未购买、出售或赎回上市证券[82] 公司股息政策 - 董事会不建议派付截至2019年6月30日止6个月的中期股息[83] 公司业务竞争与利益冲突情况 - 截至2019年6月30日止6个月，无董事或控股股东及其联系人有与集团业务构成竞争的业务或权益，无利益冲突[86] 公司审核情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅2019年6月30日止6个月未经审核的中期业绩[87] 公司财务准则应用 - 2019年起集团采纳新订及经修订香港财务报告准则，首次采用香港财务报告准则第16号租赁[117] - 香港财务报告准则第16号取代多项租赁准则，为承租人引入单一在资产负债表内会计处理模式[118] - 集团以经修订追溯方法应用香港财务报告准则第16号，2018年比较资料不予重列[118] - 集团仅对先前被识别为租赁的合约应用香港财务报告准则第16号，新租赁定义用于2019年1月1日或之后订立或变更的合约[124] - 集团租赁多项资产，作为承租人，大部分租赁确认使用权资产及租赁负债，部分低价值资产租赁除外[125] - 2019年6月30日汽车使用权资产为943千港元，1月1日为1,116千港元[126] - 2019年6月30日办公室物业、工厂设施及员工宿舍使用权资产为5,950千港元，1月1日为6,897千港元[126] - 集团于租赁开始日期确认使用权资产及租赁负债，使用权资产按成本计量，租赁负债按未付租赁付款现值计量[129] - 集团在确定部分租赁合约租期时包含续期选择权，评估是否行使会影响租期及已确认的租赁负债和使用权资产金额[129] - 向香港财务报告准则第16号过渡时，公司于2019年1月1日确认额外使用权资产801.3万港元、额外租赁负债744.7万港元，总资产和总负债均增加689.7万港元[136] - 计量经营租赁的租赁负债时，公司使用的加权平均增量借款利率为3.5%[138] - 2019年1月1日确认的租赁负债为744.7万港元，其中即期租赁负债217.4万港元，非即期租赁负债527.3万港元[140] - 因首次应用香港财务报告准则第16号，公司于2019年6月30日确认使用权资产689.3万港元及租赁负债632.6万港元[143] - 截至2019年6月30日止六个月，公司就相关租赁确认折旧费用112万港元及融资成本11.9万港元[143]