文章核心观点 中国环保能源与杜甫酒业订立销售代理协议，拟跨界白酒业务并更改公司名称，此合作对双方意义重大，引发市场对杜甫酒业赴港上市的猜想 [1][3][5] 中国环保能源相关情况 - 主要从事珠宝设计、市场营销及放贷业务，近十多年业绩不理想，过去10个财年有7个财年亏损，截至2024年3月31日的12个月，集团收益约0.66亿港元，亏损约0.19万港元 [2] - 认为订立销售代理协议是探索收益来源多样化的战略机会，拟将业务重心由珠宝转向白酒，建议更改公司名称以反映业务发展状况及未来方向 [1][3] - 获得杜甫酒业在日韩、东南亚等14个市场的独家销售权及中国市场的非独家销售权，协议期限三年，预计销售额不低于人民币1.5亿元 [3] 杜甫酒业相关情况 - 前身系1983年成立的绵竹县曲酒二厂，是集白酒生产、销售于一体的现代化酒类企业，具备年产5000吨原酒、1万吨商品酒的生产能力，拥有各类商标上千件 [4] - 2021年6月30日举行知识产权资产香港上市鸣锣仪式，当年9月1日与多家机构签订上市战略合作协议，董事长曾提出谋求港股整体上市打造“诗酒第一股” [5] - 与中国环保能源合作旨在业务协同和资源整合，将利用双方渠道打通中国香港和东南亚等地市场以拓展海外业务 [3] 行业情况 - 白酒具有稳定消费需求和较强抗周期性，消费频次往往高于珠宝行业 [2][3] - 自珍酒李渡于2023年登陆香港交易所后，再无白酒企业叩开资本市场大门 [5]

公司业务概述 - 公司主要业务为珠宝的设计及市场营销和放贷[11] 财务表现 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益约为2736万港元，较去年同期减少约497万港元或15.37%[13] - 毛利约为1659万港元，较去年同期增加约179万港元或12.09%，毛利率由45.77%增加至60.64%[13] - 除税前溢利约为1131万港元，较去年同期增加约1000万港元[15] - 公司本期溢利为10,959千港元，相比去年同期增长2097.6%[95] - 公司每股基本盈利为0.0085港元，相比去年同期增长2025%[100] - 公司本期間溢利為10,959千港元，去年同期為499千港元[125] - 公司除税前溢利为10,959千港元，其中员工成本（包括董事酬金）为3,180千港元，已售存货成本为10,771千港元[143] - 公司所得税开支为351千港元，其中香港利得税为346千港元，遞延稅項为5千港元[144] - 公司每股基本及摊薄盈利为10,959千港元，普通股加权平均数为1,294,706千股[148] 放贷业务 - 放贷业务利息收入约为1604万港元，较去年同期增加约224万港元[20] - 截至2024年9月30日，共有126名个人借款人，贷款总额约为31211万港元，平均利率为每年10.49%[20] - 应收贷款总额为313.10百万港元，其中34百万港元由企业担保抵押，其余为无抵押[22] - 最大借款人的贷款金额为9百万港元，占应收贷款总额的2.87%，前五大借款人借款总额为43百万港元，占应收贷款总额的13.73%[22] - 截至2024年9月30日，应收贷款的预期信贷亏损拨备为59.56百万港元，违约拨备率为18.09%[29] - 公司已建立贷款监测机制，定期进行还款评估和风险监控[26] - 公司采用信贷评估及尽职调查程序，包括获取个人资料、财务背景评估等，以评估潜在客户的信贷质量[25] - 公司遵守信贷政策，贷款金额不得超过10百万港元，期限不得超过四年，利率不得低于5%[26] - 公司每季度对贷款提取后的还贷情况进行审查及监察，确保贷款按時償還并有效處理逾期賬款[29] - 公司根据预期信贷亏损模型对應收貸款进行減值評估，截至2024年9月30日，已計提的應收貸款及利息預期信貸虧損撥回約為3.56百万港元[28] - 公司遵守上市规则，确保向各借款人授出貸款时符合相关规定[31] - 公司应收账款预期信贷亏损拨回为108千港元，贷款及应收利息预期信贷亏损拨回为3,561千港元[140] - 公司贷款及应收利息的实际年利率介乎9%至11%[158] - 截至2024年9月30日，应收贷款总额为269,728千港元，较2024年3月31日的248,606千港元有所增加[158] - 按要求及三個月內償還的貸款為23,804千港元，超過三個月但少於一年的貸款為59,008千港元[158] 资产与负债 - 公司流动资产净额为158,890,000港元，现金及现金等价物为330,000港元[48] - 公司资产负债比率为8.75%[48] - 公司总资产为360,378千港元，相比2024年3月31日的344,237千港元有所增加[103] - 公司流动资产净额为158,894千港元，相比2024年3月31日的114,856千港元有所增加[105] - 公司现金及现金等价物减少1,502千港元，期末现金及现金等价物为334千港元[109] - 公司应收贷款从2024年3月31日的216,586千港元减少至186,916千港元[103] - 公司存货从2024年3月31日的98,202千港元减少至94,217千港元[103] - 公司应收账款从2024年3月31日的8,249千港元增加至9,962千港元[103] - 公司应付款项及应计费用从2024年3月31日的27,882千港元增加至32,179千港元[105] - 公司总资产为340,836千港元，其中香港地区资产为242,831千港元，中国地区资产为98,005千港元[133] - 公司总负债为55,414千港元，其中包括应付贷款及利息3,698千港元，不可换股债券22,568千港元[134] - 公司未分配公司负债为19,052千港元[134] - 公司财务成本为1,117千港元，其中应付贷款利息为247千港元，不可换股债券之估算利息为856千港元[141] - 公司使用權資產折舊開支为449千港元，租賃負債利息開支为14千港元[151] - 公司於2022年5月12日因購股權獲行使而發行45,430,000股每股面值0.1港元的新股份，所得款項約為5,494,000港元[180] - 截至2024年9月30日，公司已發行及繳足的每股面值0.1港元之普通股為1,294,706千股，股本為129,471千港元[180] 投资与金融资产 - 截至2024年9月30日，上市股本证券的市值约为13.03百万港元，分类为按公平值计入其他全面收益的金融资产[44] - 公司上市股本录得公平值溢利约750,000港元[46] - 按公平值計入其他全面收益之金融資產中的上市股本證券為13,029千港元，較2024年3月31日的12,279千港元有所增加[160] 企业管治与合规 - 公司遵守上市规则，确保向各借款人授出貸款时符合相关规定[31] - 董事會認為，本公司于截至2024年9月30日止六个月内一直符合企业管治守則所载之守則條文[85] - 截至2024年9月30日止六个月，概無董事或彼等各自之緊密聯繫人於對本集團業務而言屬重大且本公司或其任何附屬公司為訂約方之一之任何合約中直接或間接擁有重大實益權益[88] - 概無董事或彼等各自之緊密聯繫人於根據上市規則第8.10條直接或間接與本集團業務構成競爭或可能構成競爭之任何業務中擁有權益[89] 人力资源 - 公司员工人数为23人[54] - 公司主要管理人員（為董事）的短期僱員福利為683千港元，較2023年同期的705千港元減少[185] 其他信息 - 公司无重大或然负债[50] - 公司无已授权但未拨备之重大资本承担[51] - 公司无任何资产抵押[52] - 公司无董事或最高行政人员于股份、相关股份或债权证中拥有权益或淡仓[58] - 公司无主要股东于股份及相关股份中拥有权益或淡仓[60] - 公司新购股权计划可供发行之普通股总数为124,927,550股，占已发行股本之10%[68] - 公司根据旧购股权计划及新购股权计划授出的购股权详情及变动[80] - 新购股权计划将于2031年9月28日之前有效[79] - 截至2024年9月30日止六个月，公司或其任何附属公司概无购买、赎回或出售本公司之任何上市证券[87] - 截至2024年9月30日及2023年9月30日，本集团并无任何尚未行使的购股权[80] - 购股权可于董事厘定并知会各承授人之期限内随时行使，期限不超过自购股权授出之要约日期起计满十年[71] - 购股权之授出要约可于要约日期起计二十八日内获接納，承授人须支付代价1.00港元[76] - 购股权公平值及假设，所授出购股权的公平值估计乃根据二项式期权定价模式计量[82] - 公司採納了新訂及經修訂香港財務報告準則，對簡明綜合財務報表匯報的金額及披露無重大影響[115][116] - 公司簡明綜合中期財務報表以港元呈列，為公司之功能貨幣[113] - 公司截至2024年9月30日的六个月收益为27,362千港元，去年同期为32,334千港元[119] - 珠寶銷售收益為11,320千港元，去年同期為18,530千港元[119] - 放貸利息收入為16,042千港元，去年同期為13,804千港元[119] - 珠寶之設計及市場營銷分類業績淨額為(556)千港元，去年同期為(621)千港元[125] - 放貸分類業績淨額為18,279千港元，去年同期為6,613千港元[125] - 公司綜合資產總值為409,896千港元，去年同期未提供對比數據[129] - 公司綜合負債總額為64,696千港元，去年同期未提供對比數據[129] - 公司银行利息收入为1千港元，汇兑亏损净额为1千港元[138] - 存貨中的持作出售之貨品為94,217千港元，較2024年3月31日的98,202千港元有所減少[162] - 應收賬款總額為9,962千港元，較2024年3月31日的8,249千港元有所增加[164] - 其他應收款項及已付按金總額為21,086千港元，較2024年3月31日的19,211千港元有所增加[168] - 應付賬款總額為608千港元，較2024年3月31日的501千港元有所增加[169] - 其他應付款項及應計費用總額為32,179千港元，較2024年3月31日的27,882千港元有所增加[174] - 合約負債總額為165千港元，與2024年3月31日的165千港元持平[175] - 截至2024年9月30日止六个月，公司租賃負債的最低租賃付款現值為1,452千港元，較2024年3月31日的445千港元增加[177] - 截至2024年9月30日，公司並無已授權但未撥備之重大資本承擔[183]

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，集团收益约为2736万港元，较2023年同期约3233万港元减少约497万港元或15.37%[16] - 毛利约为1659万港元（2023年：约1480万港元），较2023年增加约179万港元或12.09%，毛利率由约45.77%增加至60.64%[16] - 本期除税前溢利约为1131万港元（2023年：约131万港元），增加约1000万港元[18] - 本期溢利约为1096万港元（2023年：约50万港元）[18] - 销售、分销及行政开支约为783万港元（2023年：约788万港元），较去年同期减少约5万港元或约0.63%[18] - 财务成本约为112万港元，较去年同期的约77万港元增加约35万港元[19] - 截至2024年9月30日，上市股本市值约为1303万港元，2024年3月31日约为1228万港元，期间录得公平值溢利约75万港元[47][49] - 2024年9月30日，集团流动资产净值约为1.5889亿港元，2024年3月31日约为1.1486亿港元[51] - 2024年9月30日，现金及现金等价物约为33万港元，2024年3月31日约为35万港元[51] - 2024年9月30日，计息借贷本金总额约为3022万港元，2024年3月31日约为2627万港元[51] - 2024年9月30日，集团资产负债比率为8.75%，2024年3月31日为7.24%[51] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为27,362千港元，2023年同期为32,334千港元；毛利为16,591千港元，2023年同期为14,798千港元[98] - 2024年上半年预期信贷亏损拨回3,669千港元，2023年同期减值4,838千港元[98] - 2024年上半年除税前溢利为11,310千港元，2023年同期为1,308千港元；本期溢利为10,959千港元，2023年同期为499千港元[98] - 2024年上半年每股基本盈利和摊薄盈利均为0.0085港元，2023年同期均为0.0004港元[103] - 2024年上半年其他全面收益为2,237千港元，2023年同期亏损10,224千港元；本期全面收益总额为13,196千港元，2023年同期亏损9,725千港元[104] - 截至2024年9月30日，非流动资为201,484千港元，3月31日为229,381千港元[106] - 截至2024年9月30日，流动资为208,412千港元，3月31日为158,037千港元[106] - 截至2024年9月30日，流动负为49,518千港元，3月31日为43,181千港元[108] - 截至2024年9月30日，流动资净值为158,894千港元，3月31日为114,856千港元[108] - 截至2024年9月30日，资产净值为345,200千港元，3月31日为332,004千港元[108] - 截至2024年9月30日止六个月，经营业务所用现金净额为3869千港元，2023年同期所得现金净额为3788千港元[112] - 2024年和2023年来自投资业务现金净所得均为1千港元[112] - 2024年融资业务所得现金净额为2366千港元，2023年为4589千港元[112] - 2024年现金及现金等价物减少净额为1502千港元，2023年增加净额为8378千港元[112] - 2024年期末现金及现金等价物为334千港元，2023年为9729千港元[112] - 2024年总收益为27362千港元，2023年为32334千港元[122] - 2024年分类业绩净额总计为17723千港元，2023年为5992千港元[128][130] - 2024年本期溢利为10959千港元，2023年为499千港元[128][130] - 截至2024年9月30日，综合资产总值为409,896千港元，综合负债总额为64,696千港元；截至2024年3月31日，综合资产总值为387,418千港元，综合负债总额为55,414千港元[132][135][137] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月银行利息收入分别为1千港元和1千港元，2024年汇兑亏损净额为1千港元[141] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月应收账款预期信贷亏损拨回分别为108千港元和1,148千港元，贷款及应收利息预期信贷亏损拨回/（减值）分别为3,561千港元和(5,986)千港元[143] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月应付贷款利息分别为247千港元和86千港元，不可换股债券之估算利息分别为856千港元和667千港元，租赁负债之利息分别为14千港元和20千港元[144] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月核数师酬金均为75千港元，员工成本（包括董事酬金）分别为3,180千港元和3,053千港元，已售存货成本分别为10,771千港元和17,536千港元，使用权资产折旧分别为449千港元和505千港元[146] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月香港利得税分别为346千港元和806千港元，递延税项分别为5千港元和3千港元，期内所得税开支分别为351千港元和809千港元[147] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月本公司拥有人应占之本期溢利分别为10,959千港元和499千港元，计算每股基本及摊薄盈利之普通股加权平均数均为1,294,706千股[151] - 2024年和2023年截至9月30日止六个月使用权资产折旧开支分别为449千港元和505千港元，租赁负债利息开支分别为14千港元和20千港元，租赁现金流出总额分别为473千港元和485千港元[154] - 截至2024年9月30日止六个月，集团主要管理人员短期雇员福利为683千港元，2023年同期为705千港元[188] 珠宝设计及市场营销业务数据关键指标变化 - 珠宝设计及市场营销业务收益约为1132万港元（2023年：约1853万港元）[16] - 珠宝设计及市场营销业务除税前经营亏损约为56万港元（2023年：约62万港元）[20] - 公司珠宝设计及市场营销业务在内地业绩较去年同期下滑[22] - 2024年销售珠宝收益为11320千港元，2023年为18530千港元[122] - 应收账款（珠宝业务）2024年9月30日为9,962千港元，3月31日为8,249千港元[167] 放贷业务数据关键指标变化 - 放贷业务收益约为1604万港元（2023年：约1380万港元）[16] - 2024年9月30日个人借款人有126名，贷款总额约3.1211亿港元，平均利率为每年10.49%，贷款期限为一至三年[23] - 回顾期内放贷利息收入约为1604万港元，2023年约为1380万港元[23] - 公司放贷业务通过伟祥财务有限公司及丽哲贸易（上海）有限公司赚取利息收入[23] - 2024年9月30日应收贷款一年内到期为1.0399亿港元，一至四年到期为2.0911亿港元，总额为3.131亿港元[25] - 最大借款人贷款金额为900万港元，约占应收贷款总额的2.87%，五大借款人借款4300万港元，约占应收贷款总额的13.73%[25] - 截至2024年9月30日止六个月，计提的应收贷款及利息预期信贷亏损拨回约为356万港元[31] - 2024年9月30日应收贷款预期信贷亏损拨备为5956万港元，2024年3月31日为6310万港元[32] - 2024年9月30日违约拨备率为18.09%，2024年3月31日为20.24%[32] - 2024年放贷利息收入为16042千港元，2023年为13804千港元[122] - 应收贷款2024年9月30日为313,098千港元，3月31日为311,138千港元；应收利息9月30日为16,191千港元，3月31日为568千港元[159] - 2024年9月30日，放贷业务应收贷款固定年利率介乎8%至11%，实际年利率介乎9%至11%[161] - 按合约到期日，应收贷款及利息（扣除预期信贷亏损拨备）在2024年9月30日按要求及三个月内偿还为23,804千港元，超过三个月但少于一年为59,008千港元等[161] - 2024年9月30日，以港元计值的尚未偿还的应收贷款为215,674,000港元，3月31日为214,261,000港元[161] 公司股本及资本架构情况 - 截至2024年9月30日，公司股本及资本架构并无其他变动[39] - 法定股本方面，每股面值0.1港元的普通股法定股份数目为10,000,000千股，法定股本为1,000,000千港元[183] - 已发行及缴足股本方面，截至2024年9月30日，每股面值0.1港元的普通股股份数目为1,294,706千股，股本为129,471千港元[183] - 2022年5月12日，45,430,000份购股权按每股0.121港元行使价获行使，产生所得款项扣除开支后约5,494,000港元，分别计入股本4,543,000港元及股份溢价951,000港元[183] 公司购股计划情况 - 旧购股计划于2021年8月29日届满，新购股计划自2021年9月29日起10年内有效[65] - 公司股本中124,927,550股普通股，佔本年報日期根據新購股權計劃可供發行之已發行股本之10%[71] - 每位合資格參與者獲授購股權行使後發行股份總數超過已發行股份總數1%，需股東大會另行批准[73] - 向主要股東等授出購股權行使後發行股份超過已發行股份類別0.1%且總值超過500萬港元，需股東大會批准[73] - 購股權可在董事釐定期限內行使，最長不超過授出要約日期起十年[74] - 購股權授出要約可在28日內獲接納，承授人須支付代價1.00港元[79] - 2024年9月30日及2023年9月30日，集團無尚未行使購股權[83] - 2020年5月13日授出購股權計量日期加權平均公平值0.032港元，預期波幅45.41%，無風險利率0.322%[86] - 2020年8月20日授出購股權計量日期加權平均公平值0.087港元，預期波幅46.29%，無風險利率0.137%[86] 公司证券交易及股息情况 - 截至2024年9月30日止六個月，公司或附屬公司無購買、贖回或出售公司上市證券[90] - 董事会不建议宣派截至2024年9月30日止六个月之中期股息（2023年同期亦无）[150] 公司财务报表审核情况 - 公司審核委員會由三名獨立非執行董事組成，已審閱2024年9月30日止期間簡明綜合中期財務報表[93] 公司资产及负债项目情况 - 使用权资产账面价值2024年9月30日为1450千港元，3月31日为421千港元[156] - 按公平值计入其他全面收益之金融资产中，上市股本证券2024年9月30日为13,029千港元，3月31日为12,279千港元[163] - 存货中持作出售之货品2024年9月30日为94,217千港元，3月31日为98,202千港元；9月30日存货拨备约为37,000港元，3月31日相同[165] - 其他应收款项及已付按金2024年9月30日为21,086千港元，3月31日为19,211千港元[171] - 应付账款2024年9月30日为608千港元，3月31日为501千港元[172] - 截至2024年9月30日，其他应付款项及应计费用为32,179千港元，较3月31日的27,882千港元有所增加[177] - 截至2024年9月

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止年度，集团收益约为6605万港元，较上一年度减少约242万港元或3.53%[5] - 本年度集团亏损约为1851万港元，较2023年增加约405万港元[21] - 财务成本约为165万港元，较2023年增加约60万港元[22] - 2024年3月31日，公司所持上市股本市值約1228萬港元，2023年為2842萬港元[33] - 2024年3月31日，公司流動資產淨值約1.1485億港元，2023年為2.5964億港元；現金及現金等值項目約35萬港元，2023年為135萬港元；計息借貸總額約2626萬港元，2023年為2013萬港元；資產負債比率為7.24%，2023年為4.87%[38] - 回顧年度內，公司上市股本錄得公平值虧損約1614萬港元，2023年為公平值收益127萬港元[49] 珠宝设计及市场营销业务数据关键指标变化 - 珠宝设计及市场营销业务收益约为3790万港元，2023年为4180万港元；除税前经营溢利约为27万港元，2023年为除税前经营亏损约449万港元[23] 放贷业务数据关键指标变化 - 放贷业务收益约为2815万港元，2023年为2666万港元[5] - 2024年3月31日，有122名個人借款人，本金總額約3.1014億港元，2023年3月31日為87名，本金總額約2.7657億港元；平均利率為每年10.58%，2023年3月31日為9.70%；放貸利息收入約2815萬港元，2023年約2666萬港元[44] 应收贷款相关数据关键指标变化 - 应收贷款及利息以及应收账款的预期信贷亏损约为3072万港元，2023年为2182万港元[6] - 2024年3月31日，應收貸款預期信貸虧損撥備為6310萬港元，2023年為3104萬港元；違約撥備率為20.34%，2023年為11.22%[48] - 公司計提的應收貸款及利息預期信貸虧損約為3072萬港元，主要因2024年全球經濟風險因素增加[30] 借款人贷款金额占比情况 - 集团最大借款人的贷款金额为900万港元，约占应收贷款总额2.90%[27] - 五大借款人的贷款金额为4300万港元，约占应收贷款总额13.86%[27] 持牌放債人數目变化 - 2017 - 2024年持牌放債人數目由1994家增至2236家[32] 公司重大事项及计划情况 - 截至2024年3月31日止年度，公司無重大收購及出售事項，無重大投資或資本資產的未來計劃[36][37] 股息分配情况 - 董事會不建議宣派截至2024年3月31日止年度之股息，2023年亦無[53] 集团雇员人数变化 - 2024年3月31日集团雇员人数为25人，2023年为47人[61] 公司企业管治遵守情况 - 截至2024年3月31日止年度，公司一直遵守企业管治守则所载之守则条文[64] - 董事会于截至2024年3月31日止整年度遵守上市规则第3.10及3.10A条，拥有至少三名独立非执行董事，占董事会至少三分之一[67] 董事相关规定及情况 - 根据公司细则，当时三分之一的董事须于各股东周年大会上轮值退任，每名董事须最少每三年于股东周年大会上退任一次[70] - 每位新委任董事于第一次获委任时接受入职培训[71] - 回顾年度内，董事会主席与独立非执行董事举行一次无执行董事出席的会议[75] - 截至2024年3月31日，周雅颖等多位董事董事会会议出席率达100%，部分董事审核、薪酬、提名委员会会议及股东周年大会出席率也达100%[87] 公司证券交易及内幕消息管理 - 公司为可能接触内幕消息的雇员制订证券交易书面指引，不知悉有雇员违反事件[76] 董事会企业管治职能履行情况 - 回顾年度内，董事会履行五项企业管治职能，包括检讨及发展政策等[77] 董事会委员会情况 - 董事会辖下有四个董事会委员会，均有明确书面职权范围[79] - 董事会将集团日常管理及营运权力和责任委派给执行委员会及管理层，重大交易需董事会批准[83] - 薪酬委员会由3名成员组成，大部分成员为独立非执行董事[97] - 审核委员会主要职责为审阅集团财务资料及报告等，回顾年度内已审阅相关中期财务报表等[101][102] - 提名委员会主要职责包括定期检讨董事会架构等，甄选董事人选会参考多种因素[106][107] - 公司已采纳上市规则附录C3所载标准守则作为自订守则，全体董事2024年3月31日前遵守规定标准[89] - 公司已就针对董事的法律行动安排适当保险保障[92] - 执行委员会由全体执行董事组成，由周雅颖女士担任主席，在董事会授权下运作[96] - 公司已采纳薪酬委员会书面职权范围，其职权范围载于联交所及公司网站[99] - 审核委员会由三名现任独立非执行董事组成，截至2024年3月31日止年度内举行两次会议[120][122] - 提名委员会由三名成员组成，大部分为独立非执行董事，主席为姚道华先生[124] - 回顾年度内，薪酬委员会审阅集团薪酬政策及架构、董事及高级管理层薪酬待遇[118] - 回顾年度内，提名委员会检讨董事会架构等、就重选退任董事作推荐、评估独立董事独立性[126] - 公司已采纳审核委员会和提名委员会书面职权范围，载于联交所及公司网站[121][125] 公司风险管理及内部监控情况 - 董事会确认对风险管理及内部监控系统负责，需持续检讨其有效性[110] - 公司风险管理架构结合自上而下和自下而上流程，评估综合风险情况[111] - 公司会聘请外部顾问对风险管理及内部监控系统进行年度独立评估并提交建议[132] - 公司已就处理及发布内幕消息制定适当常规政策[133] - 公司秘书于回顾年度内遵守上市规则第3.29条接受专业培训规定[134] - 截至2024年3月31日止年度，公司风险管理及内部监控系统有效完备，会计、内部审核及财务申报职能方面资源、员工资质及经验、培训课程和预算充足[151] 公司股息政策及相关规定 - 公司可在股东大会以任何货币向股东派付股息，宣派由董事会酌情决定[135] - 董事会致力通过可持续股息政策平衡股东预期和审慎资本管理，并保留更新、修订及修改政策的权利[155] 公司与股东沟通及股东大会相关规定 - 持有不少于公司十分之一缴足股本的股东可要求董事会召开股东特别大会[138] - 股东建议退任董事以外人士参选公司董事，相关通知须于股东大会日期前至少7天送达指定地点[139] - 公司设有网站www.986.com.hk作为与股东及投资者的沟通平台[138] - 股东大会为董事会与股东提供沟通机会，董事会成员及合适高级职员会出席解答提问[138] - 公司将在股东大会上就重大事项提呈独立决议案供股东考虑及投票[160] - 代表不少于二十分之一总投票权的股东或不少于100名股东可在股东大会提呈议案[175] - 要求决议案通知之呈请须在不迟于大会前六个星期提交，其他呈请须在不迟于大会前一个星期提交[175] - 股东大会后须在联交所网站及公司网站刊登相关内容[176] 公司环境目标设定及调整情况 - 2022年设定未来三年将温室气体排放总量密度降低3%，后修订为以2023年为基准年，在2025年维持或降低该密度[169] - 2022年设定每年至少参加2次活动提高雇员减排意识，因成本节约未参与，但鼓励雇员环保实践[169] - 2022年设定逐步减少无害废物总量密度，后修订为以2023年为基准年，在2025年维持或降低该密度[169] - 2022年设定未来三年逐步减少能源消耗总量密度，后修订为以2023年为基准年，在2025年维持或降低该密度[169] - 2022年设定每年参加活动提高雇员节能意识，因成本节约未参与，但鼓励雇员环保实践[169] - 2024年集团重新评估现有环境目标可行性并调整目标基准年[186] 公司环境排放数据关键指标变化 - 2024年因出售一辆车辆，废气排放总量较2023年下降[171] - 2024年因出售一辆车辆，温室气体排放总量密度较2023年下降[172] - 2024年氮氧化物排放量2.11千克，2023年为4.15千克；硫氧化物排放量0.05千克，2023年为0.11千克；颗粒物排放量0.16千克，2023年为0.31千克[191] - 2024年直接温室气体排放量（范围一）为8.74吨二氧化碳当量，2023年为19.92吨；能源间接温室气体排放量（范围二）为4.47吨二氧化碳当量，2023年为3.08吨；弃置到堆填区的废纸及雇员商务差旅产生的其他间接温室气体排放量2024年为0.37吨二氧化碳当量，2023年为0.59吨；温室气体排放总量2024年为13.58吨二氧化碳当量，2023年为23.59吨；温室气体排放总量密度2024年为0.21吨二氧化碳当量/百万港元收益，2023年为0.34吨二氧化碳当量/百万港元收益[194] - 2024年办公用纸31.28千克，2023年为30.29千克；一般废物356.00千克，2023年为360.00千克；所产生无害废物总量387.28千克，2023年为390.29千克；所产生无害废物总量密度2024年为5.86千克/百万港元收益，2023年为5.70千克/百万港元收益[197] - 2024年直接能源消耗量为31.75兆瓦时，2023年为72.59兆瓦时；间接能源消耗量为7.03兆瓦时，2023年为4.84兆瓦时；能源消耗总量2024年为38.78兆瓦时，2023年为77.43兆瓦时；能源消耗总量密度2024年为0.59兆瓦时/百万港元收益，2023年为1.13兆瓦时/百万港元收益[200] 公司环境管理措施情况 - 公司废气排放主要来源为汽车使用，采取车辆维护维修、淘汰不合标车辆等措施减少环境影响[190] - 公司温室气体排放主要来源包括汽车无铅汽油燃烧、外购电力、弃置废纸及雇员商务差旅，采取废气排放、废物管理、能源管理等措施减少排放[193] - 公司实施无害废物管理措施，如使用电子通讯渠道、调整文件设置、减少纸巾使用等[196] - 公司为降低能源消耗，采取购买高能效设备、关闭闲置电器及不必要照明设备等节能措施[198][199] - 公司坚持推进有效利用资源原则，实施环保政策和绿色措施管理资源使用[197] - 公司实施措施减少办公用纸使用[197] 公司环境、社会及管治报告相关情况 - 环境、社会及管治报告涵盖珠宝设计及市场营销和放贷两个运营分部，环境关键绩效指标仅涵盖香港及内地业务[143] - 环境、社会及管治报告期为截至2024年3月31日止年度[179] - 董事会每年至少召开一次会议讨论环境、社会及管治相关事宜[178] - 环境、社会及管治工作小组每年至少召开一次会议讨论集团表现，并至少向董事会报告一次调查结果及建议意见[178] - 环境、社会及管治报告依照香港联交所证券上市规则附录C2《环境、社会及管治报告指引》编制[180] - 2024年集团未发现违反废气及温室气体排放等相关法律法规的重大情况[189] - 集团识别出低风险事项包括废物管理、能源管理等，中风险事项包括废气及温室气体排放、健康与安全等，高风险事项包括气候变化管理、产品质量等[185] - 集团内部持份者包括董事会、管理层、雇员，外部持份者包括投资者/股东、政府/监管机构等，各有不同期望及参与渠道[183] - 集团应用一致性原则编制环境、社会及管治报告，与2023年报告编制方法一致[181] - 集团通过内部评估厘定各环境、社会及管治事宜重要性，结果用于确定报告披露重点及制定战略[184] 外聘核数师费用情况 - 外聘核数师审核服务已付/应付费用为730,000港元，非审核服务为75,000港元，总计805,000港元[157] 公司人员性别比例情况 - 截至报告日期，约83%的董事及60%的公司员工（包括董事及高级管理层）为男性[94]

企业管治 - 企业管治對保持企业透明度及問責性重要[4] - 董事會認為本公司一直遵守企業管治守則[6] - 審核委員會已審閱2024年經審核年度業績報表[8] - 董事已確認遵守上市規則附錄C3載列之標準守則[10] - 董事會包括三名執行董事和三名獨立非執行董事[13] 财务报表 - 2024年經審核年度業績補充公告[3] - 本公司未在2024年經審核年度購買、贖回或出售任何上市證券[7] - 本集團業績初步公告數字已與綜合財務報表核對一致[9] - 年報將刊載所有適用資料於聯交所網站及本公司網站[11]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年珠宝销售收益4.1806亿港元，放贷利息收入2.6666亿港元，总计6.6052亿港元；2023年分别为4.1806亿港元、2.6666亿港元，总计6.8472亿港元[7][10] - 2024年毛利2.9874亿港元，2023年为2.8032亿港元[10] - 2024年其他收入2000港元，2023年为30.4万港元[10] - 2024年其他收益及亏损净额为 - 2.3万港元，2023年为 - 157.4万港元[10] - 2024年销售及分销开支503.2万港元，行政开支1103万港元，财务成本165.5万港元；2023年分别为688.7万港元、1050.1万港元、105.4万港元[10] - 2024年除税前亏损1858.7万港元，2023年为1350.6万港元[10] - 2024年本年度亏损1851.3万港元，2023年为1446.1万港元[10] - 2024年换算海外业务之汇兑差额9.3万港元，2023年为10.3万港元[12] - 2024年按公平值计入其他全面收益之金融资产的公平值变动为 - 1614万港元，2023年为127.5万港元[12] - 2024年每股基本亏损1.43港仙，2023年为1.12港仙[12] - 截至2024年3月31日，公司总收益为66052千港元，较2023年的68472千港元下降3.53%[20] - 2024年除税前亏损为18587千港元，较2023年的13506千港元亏损扩大37.62%[20] - 2024年3月31日，资产净值为332004千港元，较2023年的366564千港元下降9.43%[17] - 2024年3月31日，综合资产总值为387418千港元，较2023年的414043千港元下降6.43%[22][29] - 2024年3月31日，综合负债总额为55414千港元，较2023年的47479千港元增长16.71%[22][41] - 2024年银行利息收入2000港元，2023年为1000港元；2023年政府补贴20.6万港元 [46] - 2024年贷款修订收益98.9万港元，2023年为0；2024年商誉减值亏损100万港元，2023年为184.1万港元 [47] - 2024年应收账款预期信贷亏损拨回134.4万港元，应收贷款及利息预期信贷亏损减值3206.7万港元；2023年分别为14.8万港元和2167.8万港元 [47] - 2024年财务成本165.5万港元，2023年为105.4万港元 [49] - 2024年除税前亏损经扣除员工成本606.4万港元等得出，2023年经扣除员工成本680.1万港元等得出 [49] - 2024年所得税抵免7.4万港元，2023年开支95.5万港元 [49] - 2024年公司拥有人应占亏损1851.3万港元，2023年为1446.1万港元 [52] - 2024年应收账款8249万港元，2023年为2.6008亿港元 [57] - 2024年应收贷款及利息净额3202万港元，2023年为1.68558亿港元 [59] - 2024年毛利约为2987万港元，较2023年增加约184万港元或6.56%，毛利率由约40.93%增至45.22%[64] - 2024年预期信贷亏损约3072万港元，2023年为2182万港元[65] - 2024年财务成本约为165万港元，较2023年增加约60万港元[66] - 2024年除税前亏损为1.8587亿港元，2023年为1.3506亿港元[77] - 2024年所得税抵免为7.4万港元，2023年开支为95.5万港元[77] - 2024年上市股本证券为1227.9万港元，2023年为2841.9万港元[79] - 截至2024年3月31日，公司收益约为6605万港元，较2023年减少约242万港元或3.53%[89] - 2024年公司亏损约1851万港元，较2023年增加约405万港元[90] - 销售、分销及行政开支约为1606万港元，较2023年减少132万港元或约7.59%[91] - 2024年3月31日，已付按金约为1884.7万港元，2023年为1842万港元[85] - 2024年3月31日，公司所持上市股本市值约为1228万港元，2023年为2842万港元[103] - 2024年3月31日，公司雇员人数为25人，2023年为47人[114] - 2024年上市股本公平值亏损约1614万港元，2023年为收益约127万港元[126] - 2024年3月31日，汇隆控股市值8.62亿港元，持股比例2.5%，占公司资产净值2.37%[126] - 2024年3月31日，集团流动资产净值约1.1485亿港元，2023年为2.5964亿港元[130] - 2024年3月31日，现金及现金等值项目约35万港元，2023年为135万港元[130] - 2024年3月31日，计息借贷总额约2626万港元，2023年为2013万港元[130] - 2024年3月31日，集团资产负债比率为6.77%，2023年为4.87%[130] - 截至2024年3月31日止年度，公司无重大收购及出售事项[128] - 2024年及2023年3月31日，集团无重大或然负债[132] 公司资产负债项目关键指标变化 - 2024年3月31日，使用权资产为421千港元，较2023年的1431千港元下降70.58%[15] - 2024年3月31日，商誉归零，2023年为1000千港元[15] - 2024年3月31日，应收贷款为216586千港元，较2023年的85002千港元增长154.80%[15] - 2024年3月31日，存货为98202千港元，较2023年的83227千港元增长18%[15] - 2024年3月31日，流动负债为43181千港元，较2023年的38449千港元增长12.31%[15] 各客户业务线数据关键指标变化 - 2024年客户A珠宝设计及营销业务收益为1.8117亿港元，2023年为1.972亿港元；客户B 2024年为7442万港元，2023年贡献不超10% [44] 珠宝设计及营销业务线数据关键指标变化 - 2024年珠宝设计及营销业务应收账款为844.7万港元，扣除预期信贷亏损拨备后为824.9万港元；2023年分别为2755万港元和2600.8万港元[80] - 珠宝设计及营销业务收益约为3790万港元，2023年为4180万港元；除税前经营溢利约为27万港元，2023年为除税前经营亏损约449万港元[93] 放贷业务线数据关键指标变化 - 2024年3月31日有122名个人借款人，本金总额约为3.1014亿港元，平均利率为每年10.58%；2023年3月31日有87名，本金总额约为2.7657亿港元，平均利率为9.70%[71] - 2024年放贷利息收入约为2815万港元，2023年约为2666万港元[71] - 2024年尚未偿还的应收贷款为2.41261亿港元，2023年为2.5356亿港元[84] - 2024年3月31日，最大借款人贷款金额为900万港元，约占应收贷款总额2.90%；五大借款人贷款金额为4300万港元，约占应收贷款总额13.86%[97] - 计提的应收贷款及利息预期信贷亏损约为3072万港元[100] - 2024年3月31日，应收贷款预期信贷亏损拨备为6310万港元，2023年为3104万港元；违约拨备率为20.34%，2023年为11.22%[101] - 应收贷款总额中约3400万港元由若干公司担保作抵押，其余为无抵押[120] - 集团信贷政策规定贷款不得超1000万港元，期限不得超三年，利率不得低于5%[122]

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，集团收益约为3233万港元，较2022年同期约3730万港元减少约497万港元或13.32%[7] - 毛利约为1480万港元，较2022年增加约68万港元或4.82%，毛利率由约37.86%增加至45.77%[8] - 本期除税前溢利约为131万港元，较2022年约269万港元减少约138万港元[9] - 本期溢利约为50万港元，2022年约为135万港元[9] - 销售、分销及行政开支约为788万港元，较2022年约737万港元增加约51万港元或约6.92%[10] - 财务成本约为77万港元，较2022年约53万港元增加约24万港元[10] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为32,334千港元，较2022年同期的37,303千港元下降13.32%[86] - 同期，公司本期溢利为499千港元，较2022年同期的1,346千港元下降62.92%[86] - 截至2023年9月30日止六个月，公司每股基本盈利为0.0004港元，较2022年同期的0.0011港元下降63.64%[87] - 截至2023年9月30日止六个月，公司其他全面收益为 - 10,224千港元，较2022年同期的14,015千港元下降172.95%[87] - 截至2023年9月30日止六个月，经营业务所得现金净额为378.8万港元，2022年同期为所用现金净额255.2万港元[91] - 截至2023年9月30日止六个月，投资业务所得现金净额为0.1万港元，2022年同期无相关数据[91] - 截至2023年9月30日止六个月，融资业务所得现金净额为458.9万港元，2022年同期为所用现金净额353.3万港元[91] - 截至2023年9月30日止六个月，现金及现金等价物增加净额为837.8万港元，2022年同期为减少净额608.5万港元[91] - 截至2023年9月30日，期末现金及现金等价物为973万港元，2022年同期为410万港元[91] - 截至2023年9月30日止六个月，来自外部客户总收益为3233.4万港元，2022年同期为3730.3万港元[103] - 截至2023年9月30日止六个月，珠宝设计及市场营销分类业绩净额为 - 62.1万港元，放贷分类业绩净额为661.3万港元，总计599.2万港元[107] - 截至2023年9月30日止六个月，除税前溢利为130.8万港元，本期溢利为49.9万港元[107] - 截至2022年9月30日止六个月，来自外部客户的收益总计37,303千港元，本期溢利1,346千港元[108] - 截至2023年9月30日止六个月银行利息收入1千港元，2022年同期政府补贴197千港元[112] - 截至2023年9月30日止六个月，应收账款及贷款及应收利息预期信贷亏损（减值）╱投备总计(4,838)千港元，2022年同期为(3,733)千港元[114] - 截至2023年9月30日止六个月财务成本773千港元，2022年同期为526千港元[114] - 截至2023年9月30日止六个月除税前期内所得税开支809千港元，2022年同期为1,346千港元[115] - 截至2023年9月30日止六个月本公司拥有人应占本期溢利499千港元，2022年同期为1,346千港元[118] - 计算2023年每股基本及摊薄盈利的普通股加权平均数为1,294,706千股，2022年为1,249,276千股[118] - 截至2023年9月30日止六个月，使用权资产折旧开支为505千港元，租赁负债利息开支为20千港元，租赁现金流出总额为485千港元[120] - 截至2023年9月30日止六个月，贷款及应收利息预期信贷亏损拨备约为5,986,000港元，2022年约为3,044,000港元[129] - 截至2023年9月30日止六个月，主要管理人员短期雇员福利为705千港元，2022年同期为801千港元[155] 各业务线数据关键指标变化 - 珠宝设计及市场营销业务收益约为1853万港元，2022年约为2391万港元，除税前经营亏损约为62万港元，2022年约为279万港元[11] - 2023年9月30日，伟祥有87名个人借款人，贷款总额约为2.7657亿港元，平均利率为每年9.70%[19] - 回顾期内，放贷利息收入约为1380万港元，2022年约为1339万港元[19] - 2023年9月30日应收贷款总额为2.7657亿港元，其中1年内到期的为1.0217亿港元，1至3年到期的为1.744亿港元[20] - 集团最大借款人贷款金额为900万港元，约占应收贷款总额的3.25%；五大借款人借款4300万港元，约占应收贷款总额的15.55%[21] - 截至2023年9月30日止六个月，销售珠宝收益为1853万港元，2022年同期为2391.6万港元；放货之利息收入为1380.4万港元，2022年同期为1338.7万港元[103] - 截至2023年9月30日，分配至未履行履约责任之交易价格总额约为16.5万港元，2022年同期约为16.4万港元[104] - 2023年9月30日贷款账面价值约为249,900,000港元，2023年3月31日约为249,516,000港元[110] - 2023年9月30日应收贷款为276,572千港元，应收利息为13,885千港元，预期信贷亏损拨备为37,026千港元[124] - 2023年9月30日因放贷业务产生的应收贷款固定年利率介乎8%至11%，实际年利率介乎9%至12%[126] 公司资产负债相关数据变化 - 2023年9月30日，上市股本市值约为1801万港元，较2023年3月31日的约2842万港元减少，期间公平值亏损约1032万港元[42] - 2023年9月30日，集团流动资产净值约为1.8348亿港元，较2023年3月31日的约2.5964亿港元减少；现金及现金等价物约为973万港元，较2023年3月31日的约135万港元增加[44] - 2023年9月30日，计息借贷本金总额约为2600万港元，较2023年3月31日的约2325万港元增加；资产负债比率为7.23%，较2023年3月31日的4.87%上升[44] - 2023年9月30日，公司非流动资产为184,311千港元，较2023年3月31日的115,953千港元增长59%[88] - 2023年9月30日，公司流动负债为52,248千港元，较2023年3月31日的38,449千港元增长35.89%[89] - 2023年9月30日，公司资产净值为356,839千港元，较2023年3月31日的366,564千港元下降2.65%[89] - 2023年9月30日，公司应收贷款为164,204千港元，较2023年3月31日的85,002千港元增长93.18%[88] - 2023年9月30日，公司存货为79,847千港元，较2023年3月31日的83,227千港元下降4.06%[88] - 2023年9月30日，公司应付账款为11,108千港元，较2023年3月31日的3,498千港元增长217.55%[89] - 截至2023年9月30日，综合资产总值420,036千港元，综合负债总额63,197千港元[109] - 截至2023年3月31日，综合资产总值414,043千港元，综合负债总额47,479千港元[110] - 使用权资产账面价值2023年9月30日为910千港元，3月31日为1,431千港元[120] - 放贷业务商誉2023年9月30日和3月31日均为1,000千港元，该期间无减值亏损[123] - 2023年9月30日上市股本证券公平值为18,098千港元，3月31日为28,419千港元[132] - 2023年9月30日应收账款为10,146千港元，预期信贷亏损拨备为394千港元[134] - 2023年9月30日其他应收款项为2千港元，预付款为4千港元，已付按金为47,163千港元[138] - 2023年9月30日应付账款为11,108千港元，其中约10,881,000港元账龄在90日内，约227,000港元账龄超过180日[139][140] - 2023年9月30日其他应付款项及应计费用为23,318千港元，3月31日为21,124千港元[142] - 2023年9月30日租赁负债一年内到期结算金额为822千港元，第二年至第五年为129千港元；3月31日对应金额分别为1,014千港元和456千港元[144] 公司人员及股权相关信息 - 2023年9月30日，集团雇员人数为24人，较2023年3月31日的47人减少[50] - 董事周雅颖女士于2023年9月30日持有公司4371386股普通股，概约权益百分比为0.34%[53] - 2023年9月30日，公司已发行普通股数目为12.947055亿股[53] - 法定股本方面，截至2022年4月1日、2023年3月31日、4月1日及9月30日，每股面值0.1港元的普通股股份数目为10,000,000千股，面值为1,000,000千港元[147] - 已发行及缴足股本方面，截至2023年9月30日，每股面值0.1港元的普通股股份数目为1,294,706千股，面值为129,471千港元[147] - 2021年9月20日供股发行624,637,750股，所得款项净额约为60,086,000港元[147] - 2022年5月12日，45,430,000份购股权获行使，所得款项（扣除股份发行开支）约为5,494,000港元[148] 购股计划相关信息 - 旧购股计划于2011年8月30日采纳，有效期10年，已于2021年8月29日届满[58] - 新购股计划于2021年9月29日采纳，有效期10年[59] - 新购股计划可供发行124,927,550股普通股，占已发行股本10%[62] - 每位合资格参与者获授购股权致12个月内发行股份超已发行股份总数1%，需股东大会批准[64] - 向主要股东等授购股权致12个月内发行股份超已发行股份类别0.1%且总值超500万港元，需股东大会批准[65] - 购股期权可在授出要约日期起10年内行使，受提前终止条文规限[66] - 接纳购股期权要约需28日内完成，承授人支付1港元[69] - 新购股计划有效期至2031年9月28日，受提前终止条文规限[71] - 截至2023年9月30日6个月，旧及新购股计划授出购股期权变动：年初64,909,122份，行使45,430,000份，失效19,479,122份，年末无剩余[73] - 2020年5月13日授出购股期权加权平均公平值0.032港元，预期波幅45.41%，无风险利率0.322%[74] - 2020年8月20日授出购股期权加权平均公平值0.087港元，预期波幅46.29%，无风险利率0.137%[74] 其他信息 - 集团主要业务为珠宝设计及市场营销以及放贷，公司主要业务为投资控股[5] - 集团信贷政策规定贷款不得超1000万港元，期限不得超3年，贷款利率不得低于5%[26] - 截至2023年9月30日止6个月，计提的贷款及应收利息预期信贷亏损约为599万港元[31] - 2023年9月30日，应收贷款的预期信贷亏损拨备为3703万港元（2022年：3004万港元），违约拨备率为12.75%（2022年：10.91%）[33] - 2017年至2023年持牌放债人数目由1994家增至2304家[36] - 截至2023年9月30日止6个月，公司并无任何重大收购事项及出售事项[39] - 截至2023年9月30日止6

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，集团收益约为3233万港元，较2022年同期约3730万港元减少约497万港元或13.32%[8] - 毛利约为1480万港元（2022年：约1412万港元），较2022年增加约68万港元或4.82%，毛利率由约37.86%增加至45.77%[9] - 本期除税前溢利约为131万港元（2022年：约269万港元），减少约138万港元[10] - 本期溢利约为50万港元（2022年：约135万港元）[10] - 销售、分销及行政开支约为788万港元（2022年：约737万港元），较去年同期增加约51万港元或约6.92%[11] - 财务成本约为77万港元，较去年同期的约53万港元略微增加约24万港元[11] - 贷款及应收利息及应收账款之预期信贷亏损约484万港元，而截至2022年3月31日止年度则为373万港元[10] - 2023年9月30日上市股本市值約為18,010,000港元，較3月31日的約28,420,000港元減少，期內公平值虧損約10,320,000港元[43] - 2023年9月30日集团流动资产净值约为183,480,000港元，3月31日约为259,640,000港元；现金及现金等价物约9,730,000港元，3月31日约为1,350,000港元；计息借贷本金总额约为26,000,000港元，3月31日约为23,250,000港元；资产负债比率为7.23%，3月31日为4.87%[45] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为32,334千港元，较2022年同期的37,303千港元有所下降[87] - 本期溢利为499千港元，较2022年同期的1,346千港元减少[87] - 2023年9月30日，非流动应收贷款为164,204千港元，较3月31日的85,002千港元增加[89] - 2023年9月30日，流动应收账款为9,752千港元，较3月31日的26,008千港元减少[89] - 2023年9月30日，流动应付账款为11,108千港元，较3月31日的3,498千港元增加[90] - 2023年9月30日，流动净资产为183,477千港元，较3月31日的259,641千港元减少[90] - 2023年9月30日，资产净值为356,839千港元，较3月31日的366,564千港元减少[90] - 截至2023年9月30日止六个月，基本每股盈利为0.0004港元，较2022年同期的0.0011港元减少[88] - 截至2023年9月30日止六个月，公司经营业务所得现金净额为3788千港元，2022年同期为所用现金净额2552千港元[92] - 截至2023年9月30日止六个月，公司投资业务所得现金净额为1千港元，2022年同期为0[92] - 截至2023年9月30日止六个月，公司融资业务所得现金净额为4589千港元，2022年同期为所用现金净额3533千港元[92] - 截至2023年9月30日止六个月，公司现金及现金等价物增加净额为8378千港元，2022年同期为减少净额6085千港元[92] - 截至2023年9月30日，公司期末现金及现金等价物为9730千港元，2022年同期为4100千港元[92] - 截至2023年9月30日止六个月，公司来自客户合约之总收益为32334千港元，2022年同期为37303千港元[104] - 2023年9月30日，公司本公司拥有人应占总额为356839千港元，2022年9月30日为395008千港元[91] - 2023年9月30日，公司本期溢利为499千港元，2022年同期为1346千港元[91] - 截至2023年9月30日止六个月，分类业绩净额为5,992千港元，2022年同期为7,563千港元[108][109] - 截至2023年9月30日，分配至未履行履约责任之交易价格总额约为165,000港元，2022年9月30日约为164,000港元[105] - 2023年9月30日综合资产总值420,036千港元，3月31日为414,043千港元；9月30日综合负债总额63,197千港元，3月31日为47,479千港元[110][111] - 截至2023年9月30日止六个月，银行利息收入1千港元，2022年同期为0；政府补贴2023年为0，2022年为197千港元[113] - 截至2023年9月30日止六个月，应收账款预期信贷亏损（减值）1,148千港元，贷款及应收利息为 - 5,986千港元，总计 - 4,838千港元；2022年同期分别为 - 689千港元、 - 3,044千港元、 - 3,733千港元[115] - 截至2023年9月30日止六个月，财务成本773千港元，2022年同期为526千港元[115] - 截至2023年9月30日止六个月，除税前溢利1,308千港元，2022年同期为2,692千港元[108][109] - 截至2023年9月30日止六个月，所得税开支809千港元，2022年同期为1,346千港元[108][109] - 2023年公司拥有人应占本期溢利49.9万港元，2022年为134.6万港元；计算每股盈利的普通股加权平均数2023年为12.94706亿股，2022年为12.49276亿股[119] - 2023年9月30日使用权资产账面价值91万港元，3月31日为143.1万港元；使用权资产折旧开支2023年为50.5万港元，2022年为50.8万港元[121] - 2023年9月30日应收贷款2.76572亿港元，与3月31日持平；应收利息1388.5万港元，3月31日为802.8万港元；预期信贷亏损拨备3702.6万港元，3月31日为3104万港元[125] - 2023年9月30日上市股本证券公平值1809.8万港元，3月31日为2841.9万港元[133] - 2023年9月30日持作出售之货品存货7984.7万港元，3月31日为8322.7万港元[134] - 2023年9月30日应收账款1014.6万港元，3月31日为2755万港元；预期信贷亏损拨备39.4万港元，3月31日为154.2万港元[135] - 2023年9月30日其他应收款项、预付款及已付按金总计47,169千港元，3月31日为18,943千港元，其中已付按金主要是珠宝业务贸易按金，9月30日约46,692,000港元，3月31日约50,339,000港元[139] - 2023年9月30日应付账款为11,108千港元，3月31日为3,498千港元，与珠宝业务有关的应付账款，9月30日约10,881,000港元账龄90日内、227,000港元超180日，3月31日无90日内、约3,270,000港元账龄91 - 180日、228,000港元超180日[140][141] - 2023年9月30日其他应付款项及应计费用总计23,318千港元，3月31日为21,124千港元，合约负债无变动，均为165千港元[143] - 2023年9月30日租赁负债一年内到期822千港元，第二年至第五年129千港元，总计951千港元；3月31日分别为1,014千港元、456千港元、1,470千港元，适用增量借贷利率为2.75%及4.75% [145][146] - 2023年9月30日公司主要管理人员（董事）短期雇员福利为705千港元，2022年同期为801千港元[156] 各业务线数据关键指标变化 - 珠宝之设计及市场营销业务收益约为1853万港元（2022年：约2391万港元），放贷业务收益约为1380万港元（2022年：约1339万港元）[8] - 珠宝之设计及市场营销业务除税前经营亏损约为62万港元（2022年：约279万港元）[12] - 2023年9月30日，伟祥有87名个人借款人，贷款总额约2.7657亿港元，平均利率为每年9.70%，放贷利息收入约1380万港元（2022年约1339万港元）[20] - 2023年9月30日，应收贷款一年内到期金额为1.0217亿港元，一至三年到期金额为1.744亿港元[21] - 集团最大借款人贷款金额为900万港元，约占应收贷款总额的3.25%；五大借款人借款4300万港元，约占应收贷款总额的15.55%[22] - 截至2023年9月30日止六个月，计提的贷款及应收利息预期信贷亏损约为599万港元[32] - 2023年9月30日，应收贷款的预期信贷亏损拨备为3703万港元（2022年为3004万港元），违约拨备率为12.75%（2022年为10.91%）[34] - 截至2023年9月30日止六个月，公司销售珠宝收益为18530千港元，2022年同期为23916千港元[104] - 截至2023年9月30日止六个月，公司放贷之利息收入为13804千港元，2022年同期为13387千港元[104] - 截至2023年9月30日止六个月，珠宝设计及市场营销收益18,530千港元，放贷收益13,804千港元，总计32,334千港元；2022年同期分别为23,916千港元、13,397千港元、37,303千港元[108][109] - 放贷业务商誉2023年9月30日和3月31日均为100万港元，两期均无确认减值亏损[124] - 2023年9月30日因放贷业务产生的应收贷款固定年利率介乎8%至11%，实际年利率介乎9%至12%，与3月31日相同[127] - 截至2023年9月30日止六个月，对贷款及应收利息作出的预期信贷亏损拨备约为598.6万港元，2022年约为304.4万港元[130] 公司业务基本情况 - 公司主要业务为投资控股，截至2023年9月30日止六个月，集团主要业务为珠宝之设计及市场营销以及放贷[6] 业务影响因素及策略 - 中国内地经济不确定性影响消费者消费，集团珠宝设计及市场营销业务业绩下滑[17] - 集团加强风险管理，董事认为疫情缓解及政府策略变动时业务将反弹[18] - 集团采用信贷评估及尽职调查程序评估潜在客户信贷素质并界定信贷额度[24] - 集团建立贷款监测机制，定期对还款情况进行评估和调查[28] 行业数据 - 2017年至2023年持牌放債人數目由1,994家增至2,304家[37] 公司人员情况 - 2023年9月30日集团雇员人数为24人，3月31日为47人[51] 董事权益情况 - 董事周雅穎女士於2023年9月30日實益擁有公司4,371,386股普通股，概約權益百分比為0.34%[54] 公司重大事项情况 - 截至2023年9月30日止六个月，公司无重大收购及出售事项[40] - 截至2023年9月30日止六个月，公司股本及资本架构无其他变动[41] - 截至2023年9月30日，公司无重大或然负债[47] - 截至2023年9月30日，公司无已授权但未拨备之重大资本承担[48] - 截至2023年9月30日，公司无任何资产抵押[49] - 截至2023年9月30日止六个月，公司无购买、赎回或出售上市证券[78] 购股计划情况 - 旧购股计划于2011年8月30日采纳，2021年8月29日届满，有效期10年[59] - 新购股计划于2021年9月29日采纳，有效期10年，至2031年9月28日[60][72] - 新购股计划可供发行124,927,550股普通股，占年报日期已发行股本10%[63] - 每位合资格参与者十二个月内行使购股发行股份超已发行股份总数1%，需股东大会另行批准[65] - 向主要股东等授出购股，十二个月内行使发行股份超已发行股份类别0.1%且总值超500万港元，需股东大会批准[66] - 接纳购股要约需28日内完成，承授人支付代价1.00港元[70] - 2020年5月13日授出购

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止年度，集团收益约为6847万港元，较上一年度减少约4044万港元或37.13%[8] - 集团毛利约为2803万港元，较上一年度略微减少约15万港元或0.53%，毛利率由约25.88%增加至40.94%[8] - 集团本年度溢利为亏损约1446万港元，2022年为溢利60万港元，增加约660万港元[9] - 销售、分销及行政开支约为1739万港元，较上一年度减少83万港元或约4.56%[9] - 财务成本约为105万港元，与上一年度约125万港元相比略微减少约20万港元[9] - 2023年3月31日，集团所持上市股本市值约为2.842亿港元（2022年：2.714亿港元）[24] - 截至2023年3月31日，集团上市股本公平值收益约128万港元，2022年为407万港元[25] - 2023年3月31日，集团流动资产净值约2.5964亿港元，2022年为1.8029亿港元；现金及现金等值项目约135万港元，2022年为1019万港元；计息借贷总额约2325万港元，2022年为2905万港元；资产负债比率为4.87%，2022年为3.99%[30] - 公司已发行股份数目从2022年4月1日的12.492755亿股增加至2023年3月31日的12.947055亿股[31] - 2023年公司收益约为6847万港元，2022年约为1.0891亿港元[118] - 2023年持续经营业务收益为68,472千港元，较2022年的108,907千港元下降37.13%[195] - 2023年除税前亏损为13,506千港元，2022年为溢利1,478千港元[195] - 2023年所得税开支为955千港元，2022年为874千港元[195] - 2023年持续经营业务本年度亏损为14,461千港元，2022年为溢利604千港元[195] - 2023年非流动资产总值为115,952千港元，较2022年的211,481千港元下降45.17%[198] - 2023年流动资产为298,392千港元，较2022年的209,610千港元增长42.36%[198] - 2023年流动负债为38,749千港元，较2022年的28,875千港元增长34.19%[198] - 2023年流动资产净额为259,643千港元，较2022年的180,735千港元增长43.66%[198] - 2023年总资產减流动负债为375,595千港元，较2022年的392,216千港元下降4.24%[198] - 2023年资产净值为366,565千港元，较2022年的374,153千港元下降2.03%[198] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年珠宝设计及市场营销业务收益约为4180万港元，2022年为8515万港元；放贷业务收益约为2667万港元，2022年为2376万港元[8] - 珠宝设计及市场营销业务除税前经营亏损约为633万港元，2022年为545万港元[11] - 2022年12月31日，伟祥有87名个人借款人，2022年3月31日为60名；本金总额约为2.7657亿港元，2022年3月31日为2.5267亿港元[14] - 伟祥平均利率为每年9.70%，2022年3月31日为7.96%；放贷利息收入约为2667万港元，2022年约为2376万港元[14] - 2023年3月31日应收贷款总额2.7657亿港元，其中1年内到期1.8688亿港元，1至3年到期0.8969亿港元[16] - 最大借款人贷款金额0.9亿港元，约占应收贷款总额3.25%；五大借款人贷款总额4.3亿港元，约占应收贷款总额15.55%[16] 贷款预期信贷亏损情况 - 贷款及应收利息及应收账款的预期信贷亏损约为2183万港元，2022年为751万港元[9] - 截至2023年3月31日止年度，计提的贷款及应收利息预期信贷亏损约为2.183亿港元[20] - 2023年3月31日，应收贷款的预期信贷亏损拨备为3.028亿港元（2022年：0.92亿港元），违约拨备率为10.95%（2022年：3.64%）[21] 集团业务运营相关规定 - 集团预设最大贷款金额为1亿港元，预设贷款期限为三年，预设贷款利率为5%[19] 持牌放债人行业情况 - 2017年至2022年持牌放债人数目由1994家逐渐增至2414家[23] 集团重大事项情况 - 截至2023年3月31日，公司无重大收购及出售事项[26] - 截至2023年3月31日，集团无重大投资或资本资产未来计划[28] - 截至2023年3月31日止年度，集团未订立旨在减低汇兑风险的衍生工具合约[33] - 2023年及2022年3月31日，集团无重大或然负债、已授权但未拨备的重大资本承担及资产抵押[34][35][36] - 董事会不建议宣派截至2023年3月31日止年度股息，2022年亦无[37] 董事会相关情况 - 截至2023年3月31日，董事会遵守上市规则，拥有至少三名独立非执行董事，占董事会至少三分之一[47] - 根据公司细则，当时三分之一的董事须于各股东周年大会上轮值退任，每名董事最少每三年于股东周年大会上退任一次[52] - 周雅颖女士、韦亮先生、邓荣章先生等董事在2023年接受企业管治及法例更新培训，参加研讨会并阅读相关资料，刘俊先生因6月1日获委任不适用[55] - 周雅颖女士董事会会议出席率100%（14/14），薪酬委员会会议出席率100%（1/1），提名委员会会议出席率100%（1/1），股东周年大会出席率0%（0/1）[56] - 韦亮先生董事会会议出席率100%（14/14），股东周年大会出席率100%（1/1）[56] - 邓荣章先生董事会会议出席率100%（14/14），股东周年大会出席率100%（1/1）[56] - 谢光灿先生董事会会议出席率100%（14/14），审核委员会会议出席率100%（2/2），薪酬委员会会议出席率100%（1/1），提名委员会会议出席率100%（1/1），股东周年大会出席率100%（1/1）[56] - 姚道华先生董事会会议出席率100%（14/14），审核委员会会议出席率100%（2/2），提名委员会会议出席率100%（1/1），股东周年大会出席率100%（1/1）[56] - 刘量源先生董事会会议出席率100%（14/14），审核委员会会议出席率100%（2/2），薪酬委员会会议出席率100%（1/1），股东周年大会出席率100%（1/1）[56] - 康晓龙先生董事会会议出席率100%（14/14），审核委员会会议出席率100%（2/2），股东周年大会出席率100%（1/1）[56] - 董事会辖下有四个委员会，分别为执行、薪酬、审核及提名委员会[63] - 执行委员会由全体执行董事组成，主席是周雅颖女士[64] - 薪酬委员会有三名成员，大部分为独立非执行董事，主席是谢光灿先生[65] - 截至2023年3月31日止年度举行一次薪酬委员会会议[67] - 审核委员会有四名成员，均为独立非执行董事，主席是姚道华先生[68] - 截至2023年3月31日止年度举行两次审核委员会会议[69] - 提名委员会有三名成员，大部分为独立非执行董事，主席是姚道华先生[73] - 截至2023年3月31日止年度举行一次提名委员会会议[74] - 公司董事知悉编制2023年3月31日止年度财务报表的责任[76] 公司持续经营及管理情况 - 无重大不确定因素严重质疑公司持续经营能力[77] - 公司风险管理及内部监控系统旨在管理和减低风险，通过自上而下和自下而上结合的流程贯彻运用[79] - 风险管理流程包括识别、评估、内部监控、减低及监察[80][82][83][84] - 公司会聘请外部顾问对风险管理及内部监控系统进行年度独立评估，2023年3月31日止年度该系统有效完备[85] - 公司已制定处理及发布内幕消息的常规政策[86] - 公司秘书在回顾年度内遵守上市规则接受相关专业培训规定[88] - 公司可向股东派付股息，宣派由董事会酌情决定，考虑多方面因素[89][90][92] - 董事会致力平衡股东预期和审慎资本管理，保留更新、修订股息政策的权利[91] - 截至2023年3月31日止年度，已付/应付外聘核数师审核服务费用730,000港元，非审核服务费用75,000港元，总计805,000港元[92] - 公司设有网站www.986.com.hk作为与股东及投资者的沟通平台，股东及投资者可按指定地址和传真号码作书面查询或要求[93] - 持有不少于公司十分之一缴足股本的股东可要求董事会召开股东特别大会[94] - 于呈请日期代表不少于二十分之一总投票权的股东或不少于100名股东可于股东大会上提呈议案[94] - 若股东欲建议退任董事以外的人士于股东大会上膺选，相关通知须于股东大会日期前至少7天送达指定地点[95] 公司业务范围 - 公司主要从事珠宝之设计及市场营销以及放贷业务[97] 环境、社会及管治（ESG）相关情况 - 董事会全面负责集团环境、社会及管治战略及报告，每年至少召开一次会议讨论相关事宜[98] - 集团成立环境、社会及管治工作小组，每年至少召开一次会议讨论集团的环境、社会及管治表现，并每年至少向董事会报告一次调查结果及建议意见[99] - 环境、社会及管治报告详述集团于截至2023年3月31日止年度取得的环境、社会及管治方面的活动、挑战和采取的措施[101] - 环境、社会及管治报告涵盖集团珠宝设计及市场营销以及放贷业务两个营运分部，环境关键绩效指标仅涵盖香港及中国内地业务[102] - 环境、社会及管治报告依照联交所证券上市规则附录二十七《环境、社会管治报告指引》编制[103] - 公司环境、社会及管治报告编制原则包括重要性、量化、一致性[104] - 公司重视持份者意见，不同持份者有不同期望和参与渠道[106] - 公司识别出重大环境、社会及管治事宜，分为低、中、高风险范畴[108] - 公司以2022年为基准年，未来三年将温室气体排放总量密度降低3%[112] - 公司每年至少参加2次活动提高雇员减排意识，2023年参加“地球一小时”及“世界无车日”[112] - 公司以2022年为基准年，日后将逐步减少所产生的无害废物总量密度[112] - 公司以2022年为基准年，未来三年逐步减少能源消耗总量密度[112] - 公司每年参加活动提高雇员节能意识，2023年参加“地球一小时”及“世界无车日”[112] - 公司因业务性质未产生重大有害废物，未设定相关目标[112] - 公司因用水费用计入物业管理费无用水量记录，未设定相关目标[112] - 2023年氮氧化物排放4.15千克，2022年为0.92千克；硫氧化物排放0.11千克，2022年为0.02千克；颗粒物排放0.31千克，2022年为0.07千克[115] - 2023年直接温室气体排放量（范围一）为19.92吨二氧化碳当量，2022年为4.31吨；间接温室气体排放量（范围二）为3.08吨二氧化碳当量，2022年为4.45吨；其他间接温室气体排放量（范围三）为0.59吨二氧化碳当量，2022年为0.16吨[117] - 2023年温室气体排放总量为23.59吨二氧化碳当量，2022年为8.92吨；温室气体排放总量密度为0.34吨二氧化碳当量/百万港元收益，2022年为0.08吨二氧化碳当量/百万港元收益[117] - 2023年办公用纸产生量为30.29千克，2022年为33.01千克；一般废物产生量为360千克，2022年为305千克[122] - 2023年所产生无害废物总量为390.29千克，2022年为338.01千克；所产生无害废物总量密度为5.70千克/百万港元收益，2022年为3.10千克/百万港元收益[122] - 2023年公司无重大违反废气及温室气体排放、向水及土地排污以及有害及无害废弃物产生相关法律法规的情况[114] - 公司废气排放主要源于汽车使用，温室气体排放主要源于汽车无铅汽油燃烧、外购电力、弃置废纸及雇员商务差旅[115][117] - 公司无害废物主要来源为办公用纸及一般废物，采取多种环保措施减少纸张及废物产生[121] - 公司采取多种节能措施降低能源消耗，如调整空调温度、关闭闲置电器等[124] - 2023年直接能源消耗量为72.59兆瓦时，2022年为15.72兆瓦时；间接能源消耗量2023年为4.84兆瓦时，2022年为6.89兆瓦时；能源消耗总量2023年为77.43兆瓦时，2022年为22.61兆瓦时；能源消耗总量密度2023年为1

公司股份交易情况 - 公司股份自2023年7月3日上午9时起暂停买卖，申请自7月27日上午9时起恢复买卖[4] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年全年收益约为6847万港元，较2022年减少约4044万港元或37.13%[10] - 2023年毛利约为2803万港元，较2022年略微减少约15万港元或0.53%[10] - 2023年毛利率由约25.88%增加至40.94%[10] - 2023年本年度溢利为亏损约1446万港元，2022年为溢利60万港元[10] - 2023年销售、分销及行政开支约为1739万港元，较2022年减少83万港元或约4.56%[12] - 2023年财务成本约为105万港元，较2022年略微减少约20万港元[13] - 2023年3月31日集团所持上市股本市值约为2842万港元，2022年为2714万港元，年内公平值收益约128万港元，2022年为407万港元[35] - 2023年3月31日集团流动资产净值约为2.5964亿港元，2022年为1.8029亿港元，现金及现金等值项目约135万港元，2022年为1019万港元，计息借贷总额约为2325万港元，2022年为2905万港元，资产负债比率为4.87%，2022年为3.99%[39] - 公司已发行股份数目自2022年4月1日的12.492755亿股增加至2023年3月31日的12.947055亿股[41] - 供股所得款项净额6011万港元按原定用途全部使用完毕[42] - 2023年公司收益约为6847万港元，2022年约为1.0891亿港元[159] 各业务线数据关键指标变化 - 珠宝设计及市场营销业务 - 2023年珠宝设计及市场营销业务收益约为4180万港元，2022年为8515万港元[10] 各业务线数据关键指标变化 - 放贷业务 - 2023年放贷业务收益约为2667万港元，2022年为2376万港元[10] - 2022年底伟祥有87名个人借款人，本金总额约2.7657亿港元，平均利率为每年9.70%；2022年3月底有60名个人借款人，本金总额约2.5267亿港元，平均利率为7.96%[20] - 2023年放贷利息收入约2667万港元，2022年约2376万港元[20] - 2023年3月31日，一年内到期应收贷款为1.8688亿港元，一至三年到期为8969万港元，总额2.7657亿港元[21] - 集团最大借款人贷款金额为900万港元，约占应收贷款总额3.25%；五大借款人贷款总额为4300万港元，约占应收贷款总额15.55%[22] 贷款预期信贷亏损情况 - 2023年贷款及应收利息及应收账款预期信贷亏损约为2183万港元，2022年为751万港元[11] - 截至2023年3月31日止年度，计提的贷款及应收利息预期信贷亏损约为2183万港元[29] - 2023年3月31日应收贷款预期信贷亏损拨备为3028万港元，2022年为920万港元，违约拨备率为10.95%，2022年为3.64%[31] 市场环境影响 - 2022年初以来，中国内地业务受疫情影响，销售及盈利表现不佳[18] - 2022年2月地缘政治紧张影响全球供应链，9月底英镑暴跌、通胀高企、利率走高增添市场不确定性[17] 集团贷款管理措施 - 集团采用信贷评估及尽职调查程序评估潜在客户信贷素质并界定信贷额度[24] - 集团建立贷款监测机制，定期进行还款评估和各项调查以监控风险[27] 集团预设贷款参数 - 集团预设最大贷款金额为1000万港元，预设期限为三年，预设利率为5%[26] 集团重大事项情况 - 2023年3月31日集团并无重大收购及出售事项[36] - 2023年3月31日集团并无其他重大投资或资本资产的未来计划[37] 集团雇员情况 - 2023年3月31日集团雇员人数为47人，2022年为50人[49] - 截至2023年3月31日，公司全职雇员47名，较2022年3月31日的50名减少[183] - 2023年3月31日男性雇员28名，占比60%；女性雇员19名，占比40%[183] - 2023年3月31日30岁以下雇员1名，占比2%；30至50岁雇员39名，占比83%；50岁以上雇员7名，占比15%[183] - 2023年3月31日香港雇员15名，占比32%；中国内地雇员31名，占比66%；加拿大雇员1名，占比2%[183] - 2023年3月31日管理层雇员7名，占比15%；管理人员雇员4名，占比8%；一般员工雇员36名，占比77%[183] 股息分配情况 - 董事会不建议宣派2023年度股息，2022年亦无[47] 企业管治情况 - 截至2023年3月31日止年度，公司遵守企业管治守则，仅偏离守则条文第F.2.2条[53] - 公司主席因疫情防控措施未参加2022年9月29日的股东周年大会，已安排其他董事出席沟通[54] - 董事会须保留公司重要事宜决定权，将日常管理及营运权力委派给执行委员会及管理层[57][58] - 董事会由4名执行董事和4名独立非执行董事组成，遵守上市规则第3.10及3.10A条规定，独立非执行董事占董事会至少三分之一[59] - 公司认可董事会成员多元化，将考虑一系列可计量目标以达成成员多元化[62] - 公司接获各独立非执行董事确认其独立性的年度书面确认，认为全体独立非执行董事均为独立人士[63] - 根据公司细则，三分之一的董事须在各股东周年大会上轮值退任，每名董事最少每三年退任一次[64] - 新委任董事首次获委任时接受入职培训，全体董事参与培训或阅读材料维持和提高知识技能[65][66] - 截至2023年3月31日止年度，全体董事接受企业管治及法例更新培训，参加研讨会并阅读相关资料[67] - 截至2023年3月31日止年度，部分董事董事会会议出席率达100%（14/14），部分委员会会议出席率有不同情况[67] - 公司已采纳上市规则附录十所载标准守则作为自订守则，全体董事在截至2023年3月31日止年度遵守规定标准[69] - 公司为可能接触内幕消息的雇员制订书面指引，不知悉有雇员违反事件[70] - 回顾年度内，董事会履行五项企业管治职能，包括检讨政策、监管培训等[72] 董事会各委员会情况 - 董事会辖下有执行、薪酬、审核及提名四个委员会，均有书面职权范围[75] - 执行委员会由全体执行董事组成，主席为周雅颖女士，负责监控公司策略执行和业务营运[77] - 薪酬委员会由三名成员组成，大部分为独立非执行董事，主席为谢光灿先生[78] - 回顾年度内，薪酬委员会审阅集团薪酬政策及架构并向董事会推荐，审阅董事及高管薪酬待遇[80] - 审核委员会由四名独立非执行董事组成，主席为姚道华先生，成员非外聘核数师前合伙人[84] - 审核委员会在回顾年度内审阅截至2022年3月31日止年度的年度财务报表等资料，以及截至2022年9月30日止六个月的中期财务报表等资料[86][87] - 截至2023年3月31日止年度内审核委员会举行两次会议[89] - 提名委员会由3名成员组成，大部分为独立非执行董事，主席是姚道华先生[91] - 提名委员会在回顾年度内检讨董事会架构等，就2022年股东周年大会重选退任董事作推荐建议，评估全体独立非执行董事独立性[94] - 截至2023年3月31日止年度内提名委员会举行一次会议[95] 财务报表相关责任 - 董事知悉编制公司截至2023年3月31日止年度财务报表的责任[97] - 董事会负责对年度及中期报告等进行评估，管理层提供资料助董事会评估集团财务状况[98] 集团风险管理及内部监控 - 集团风险管理及内部监控系统旨在管理及减低风险，采用自上而下和自下而上结合的流程[101][102] - 集团聘请外部顾问对风险管理及内部监控系统进行年度独立评估并提交建议[109] - 截至2023年3月31日止年度，集团风险管理及内部监控系统有效完备，相关资源、资质、经验、培训和预算充足[110] 公司秘书情况 - 公司秘书于回顾年度内遵守上市规则第3.29条接受专业培训规定[112] 股息派付规定 - 公司可在股东大会上以任何货币向股东派付股息，不得超董事会建议数额，董事会可基于溢利派付中期股息[113] 审核服务费用情况 - 截至2023年3月31日止年度，审核服务已付/应付费用为730,000港元，非审核服务为75,000港元，总计805,000港元[120] 公司沟通平台及股东权益 - 公司设有网站www.986.com.hk作为与股东及投资者的沟通平台，股东及投资者可按指定地址和传真号码书面查询[122] - 持有不少于公司十分之一缴足股本的股东可要求董事会召开股东特别大会[124] - 于呈请日期代表不少于二十分之一总投票权的股东或不少于100名股东可于股东大会上提呈议案[125] - 若股东建议非退任董事人士参选，相关通知须于股东大会日期前至少7天送达指定地点[126] 公司细则情况 - 回顾年度内公司未对公司细则作出变动，最新版本可在公司及联交所网站查阅[128] 股东大会决议案表决规定 - 上市发行人股东大会上提呈的决议案须以投票表决，结果须在联交所和公司网站刊登[129] 公司业务范围 - 公司主要从事珠宝设计及市场营销以及放贷业务[131] 环境、社会及管治报告情况 - 环境、社会及管治报告总结集团2023年3月31日止年度在环境、社会及管治上的活动、挑战和措施[136] - 报告涵盖集团珠宝设计及市场营销和放贷业务两个营运分部，以及香港、中国内地及加拿大业务，环境关键绩效指标仅涵盖香港及内地业务[137] - 董事会全面负责集团环境、社会及管治战略及报告，每年至少召开一次会议讨论相关事宜[134] - 环境、社会及管治工作小组每年至少召开一次会议讨论集团表现，至少向董事会报告一次调查结果及建议[135] - 报告依照联交所上市规则附录二十七《环境、社会管治报告指引》编制[138] - 编制报告应用重要性、量化、一致性原则，若披露范围或计算方法变化影响比较会说明数据[139][140][141] - 集团通过多种渠道与内部持份者（董事会、管理层、雇员）和外部持份者（投资者/股东、政府/监管机构等）沟通，考虑其期望及关注事项[143] - 集团根据环境、社会及管治报告指引及行业标准识别重大事宜，进行内部评估确定重要性，结果用于确定报告披露重点和制定战略[144] 公司环境目标及措施 - 公司以2022年为基准年，将在未来三年将温室气体排放总量密度降低3%[146] - 公司每年至少参加2次活动提高雇员减排意识，2023年参加“地球一小时”及“世界无车日”[147] - 公司以2022年为基准年，日后将逐步减少所产生的无害废物总量密度[148] - 公司以2022年为基准年，将在未来三年逐步减少能源消耗总量密度[148] - 公司每年参加活动提高雇员节能意识，2023年参加“地球一小时”及“世界无车日”[149] - 公司制定《气候变化政策》，识别、监测及管理气候相关问题[173] 公司环境数据指标变化 - 2023年公司无重大违反废气及温室气体排放等相关法律法规情况[153] - 2023年公司废气排放总量较2022年大幅增加，其中氮氧化物排放4.15千克（2022年为0.92千克）、硫氧化物排放0.11千克（2022年为0.02千克）、颗粒物排放0.31千克（2022年为0.07千克）[155] - 公司温室气体排放主要来源为汽车无铅汽油燃烧等，已采取多种措施减少排放，2023年参加活动鼓励雇员减排[157] - 2023年直接温室气体排放量为19.92吨二氧化碳当量，2022年为4.31吨[158] - 2023年间接温室气体排放量为3.08吨二氧化碳当量，2022年为4.45吨[158] - 2023年其他间接温室气体排放量为0.59吨二氧化碳当量，2022年为0.16吨[158] - 2023年温室气体排放总量为23.59吨二氧化碳当量，2022年为8.92吨[158] - 2023年温室气体排放总量密度为0.34吨二氧化碳当量/百万港元收益，2022年为0.08[158] - 2023年所产生无害废物总量为390.29千克，2022年为338.01千克[164] - 2023年所产生无害废物总量密度为5.70千克/百万港元收益，2022年为3.10[164] - 2023年能源消耗总量为77.43兆瓦时，2022年为22.61兆瓦时[167] - 2023年能源消耗总量密度为1.13兆瓦时/百万港元收益，2022年为0.21[167] 公司室内空气质量情况 - 2023年公司办公室室内空气质量令人满意，已安装空气净化设备并定期清洁空调系统[172] 公司人力资源法规遵守情况 - 2023年公司未发现重大违反人力资源相关法律法规的情况[179] 公司薪酬委员会职责 - 公司成立薪酬委员会，负责制定薪酬政策及审核董事和管理层薪酬[182] 公司雇员福利情况 - 公司为香港雇员参与“强制性公积金计划”，中国内地雇员为国家管理退休福利计划成员[184]