电子税务局申报表作废查询 - 可通过"我要查询—一户式查询—申报信息查询"模块查看申报表作废时间，需选择申报表种类、申报日期范围及作废标志为"已作废" [2] 违法违章信息查询流程 - 企业业务身份登录后通过"我要办税—税务数字账户—账户查询"进入界面，点击"违法违章信息查询"并设置处理状态为"全部"及登记日期范围 [3][4] - 系统展示查询结果后需尽快处理未办结事项 [5] 残疾人就业保障金优惠政策适用条件 - 在职职工人数30人（含）以下的企业可免征残疾人就业保障金（2023年1月1日至2027年12月31日） [7] - 系统通过税务登记信息自动判断企业类型，非企业类型不可享受免征但可适用分档减缴政策 [7][9] - 企业类型纳税人可通过"我要查询—一户式查询—纳税人信息查询"查看基本信息并自动带出减免数据 [8] 增值税预缴申报表更正限制 - 注册地完成增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）申报后，预缴申报表不可更正 [10] - 需核实注册地申报表是否已申报 [10] 跨区税源户社会信用代码登录问题 - 跨区税源登记信息中社会信用代码与统一社会信用代码不一致时，需使用提示中的社会信用代码登录 [10] - 代码登记错误需联系主管税务机关维护一致后重新办理 [10] 印花税申报更正操作步骤 - 通过"我要办税—税费申报及缴纳—申报更正与作废"进入界面，选择申报日期或税款所属期查询 [19][21][23] - 查询到《印花税纳税申报(报告)表》后点击操作列"更正"按钮 [25] - 修改税源信息后保存并提交，系统自动跳转至"财产和行为税税源采集及合并申报"界面 [27][30][31] - 确认数据无误后提交申报并立即缴款 [31]

增值税及附加税费申报问题 - 申报时遇到"减征政策适用主体未选择"提示，需点击"重置"按钮重新获取预填数据，系统将根据企业类型自动匹配适用主体[2] - 重置后可在"本期是否适用小微企业'六税两费'减征政策"选项中进行选择，选择后减征政策适用主体项将自动匹配[2] - 申报表显示税款所属时间为2025年4月1日至2025年6月30日，金额单位为元[3] 汇总代开发票问题 - 申请汇总代开发票时提示"存在未办结的汇总代开发票风险任务"，需联系主管税务机关网格员处理未办结任务[3] - 系统显示该纳税人存在汇总代开发票风险任务情形，暂不适用汇总代开发票功能[3] 房产税申报问题 - 更正2025年第一季度房产税申报表时，勾选普惠减免但系统未减半征收，可能是税源对应的主管税务所状态无效导致[4] - 需联系主管税务机关重新维护税源信息后再进行申报更正[4] 资产加速折旧申报问题 - 对于30个不超过500万元的设备器具，可在A201020表2.1行选择"500万元以下设备器具一次性扣除"[4][5] - 需填写"本年享受优惠的资产原值"等项，资产原值为可享受优惠政策的设备器具合计值[4][5] - 申报表显示行次包括加速折旧、一次性扣除等项目，需分别填写账载折旧、税收折旧等数据[6] 增值税征收品目问题 - 增值税申报征收品目为"人力资源服务"，但完税证明显示"商务辅助服务"，因后者为前者的上一级征收品目名称[8] 其他税务申报问题 - 申报表涉及城市维护建设税，税率为7%[3] - 企业所得税申报涉及固定资产加速折旧、摊销等优惠明细表填写[6]

电子税务局操作指南 - 新成立企业如需申报企业所得税按季预缴，可通过电子税务局"我要办税—综合信息报告—身份信息报告—应申报税费种信息报告"模块新增税费种认定信息 [2] - 进入"应申报税费种信息报告"模块后点击"补充税（费）种"按钮，选择税（费）种类别和纳税期限并提交申请，待税务机关办理完成后即可查看更新 [4][5] 土地增值税申报问题 - 若系统提示"本期已采集过该税源"，需联系主管税务机关删除按次申报的税源信息，再根据税费种认定信息重新采集按期申报的税源 [5][6] 水资源税申报逻辑 - 水资源税申报表中的"上期累计取水量"按年度累计计算，因此2024年第一季度申报表该字段显示为0 [8] 纳税信用等级修复 - 信用等级修复后电子税务局需信息同步，同步完成后可通过"我要办税-纳税缴费信用管理"模块查询更新结果 [8] - 若信用修复时"评价年度"仅显示未来年度，需检查企业是否处于清算/注销/跨区迁移等非正常状态，修复功能仅对"正常"状态后的年份开放 [8] 功能优化历史 - 山东省电子税务局持续进行功能升级，包括契税申报、跨区域涉税事项报告、增值税及附加税费申报、企业所得税申报等模块优化 [9][10]

税务申报问题解答 - 印花税申报查询不到缴纳信息时需确认税款是否已完成缴纳 若为抵缴税款则不会显示在完税证明中 [2][3] - 环境保护税导入模板时若污染物排放量计算方法为"监测机构检测" 则不应手动填写该项数据 系统会自动计算 [4] - 分支机构开业信息验证未通过时可手动修改上一级机构信息 录入纳税人识别号后系统将自动带出相关数据 [4] 财务会计制度备案 - 执行小企业会计准则的公司可在备案中补充添加现金流量表等年度报送报表 [4] - 已申报过的会计制度备案不允许直接修改年度报表 需先终止当前备案再新增重新维护 [9] 增值税申报表填写规范 - 主表第2/3行应分别填写应税货物和劳务销售额 服务类销售额需在附列资料一中填写后自动带入主表 [6] - 主表第一栏数据来源于附列资料一中第9列特定行次的汇总计算值 [8] - 填写应税劳务销售额后若主表第一栏未累计 需检查会计制度备案信息是否需更新 [9] 电子税务局功能优化 - 山东省电子税务局在2025年1-5月持续升级企业所得税/增值税/跨区域涉税事项等申报功能 [6] - 新办纳税人开业功能及人员权限控制模块在2025年得到重点优化 [6][13]

山东省电子税务局功能优化调整 - 新办纳税人开业功能优化：当系统检索到行政区划数据不准确或缺失时，纳税人可自主选择该项信息 [1][2] - 居民企业所得税年度申报功能新增导入按钮：查账征收企业可通过下载模板填写数据后导入系统 [3] - 代收代缴车船税申报逻辑优化：允许修改税费种认定信息后手动选择正确属期，解决申报期限重叠问题 [5] 出口退税管理功能升级 - 免抵退税申报新增代理出口货物证明数据导入导出功能：支持待补填出口发票号码数据的处理 [6][7] - 出口应征税报关单用途确认限制多对一录入：系统会提示重复发票数据 [12] - 跨境电商出口海外仓预退税增加提醒服务：通过"我的提醒"显示核算期即将届满的数据 [13][14] 发票及税务管理改进 - 发票验旧功能支持数电纸票：新增手工实时验旧选项 [10][11] - 涉税市场主体身份信息变更增加温馨提示：引导查看账户中心现有办税人员信息 [15] - 解除关联关系新增必报资料：被冒用承诺书等附列资料根据条件显示 [16][17] 统计报表及社保功能调整 - 税收统计调查模块更新2025年报表：系统已完成页面调整 [18][19] - 扣缴企业所得税报告增加导出功能：非居民纳税人享受协定待遇时可导出报表 [20][21][22] - 社保费电子文书送达途径改为单选：支持电子税务局或社保费管理客户端选择 [23][24][25][26] 其他政策信息 - 蔬菜流通环节增值税免征政策：适用于经加工的蔬菜但不含蔬菜罐头 [33][34][35] - 职业资格继续教育扣除标准：专业技术人员取得证书当年可定额扣除3600元 [31]