Key Points Roth IRAs do not give you a tax break on retirement plan contributions like traditional IRAs do. In exchange, you get tax-free investment gains and withdrawals. You also get more flexibility on how and when to spend your money later in life. The $23,760 Social Security bonus most retirees completely overlook › As the new year approaches, you may be in the process of mapping out some big financial goals. And one of them may be to boost your retirement savings. In fact, you may be maki ...

罗斯IRA转换的核心决策框架 - 罗斯转换的核心是支付当前税款以避免未来税款 若转换时的税率低于未来税率 则转换有利 税率差异越大 收益越好 [2] - 是否进行转换以及转换多少 通常需要逐年进行谨慎分析 而非单纯为了规避强制最低提款而一次性全部转换 [1] 影响转换决策的关键变量 - 最重要的变量是税率 可以高精度评估当年的转换税率 通过模拟纳税申报来量化转换成本 并使用不同金额进行预测 直到转换金额开始以高于期望的税率被征税 [4] - 未来适用税率的评估则更为复杂 [5] 账户规模与潜在成本 - 个人退休账户的规模影响转换决策 转换1万美元IRA仅增加1万美元应税收入 而转换100万美元IRA将导致远高于未转换情况下的税率 [3] - 转换规模本身并非主要决策驱动因素 有时即使是小额转换也可能引发额外成本 例如与收入相关的月度调整金额 即医疗保险B部分和D部分的附加费 [3] 强制最低提款规则及其影响 - 强制最低提款额通常随时间增加 许多人因担心未来大额提款而选择转换为罗斯IRA 因为个人罗斯IRA不受强制最低提款规则约束 [5] - 初始阶段强制最低提款额增长温和 73岁时 典型的强制最低提款额为前一年年末账户余额的3.77% 到80岁时该比例仍低于5% [6] - 随后比例开始加速增长 到90岁时 强制最低提款比例为8.2% 五年后达到11.2% [6] 投资组合构成对提款的影响 - IRA的投资方式至关重要 由于强制最低提款额基于每年账户余额计算 保守型投资组合的强制最低提款额年增幅往往较小 [7] - 激进型投资组合意味着更高的盈利潜力 但也可能导致任何给定年份的账户余额波动更大 从而使强制最低提款额更难以预测 [7]