核心观点 - 加拿大税务局披露，使用加密资产平台的纳税人中有40%存在逃税或高度不合规风险，并已通过审计追缴了显著税款[1] - 由于法律限制和监管不明确，税务机构难以全面识别和评估加密领域纳税人的合规情况，正通过推动立法和强制平台披露来应对挑战[2][5][6] 税务合规与审计情况 - 加拿大税务局有35名审计员专门负责加密资产项目，正在处理超过230个案件[1] - 过去三年，相关审计已为国家追缴了1亿美元的税款[1] - 税务机构认为目前无法可靠地识别在加密领域操作的纳税人并评估其所得税申报合规性[2] 对特定平台的调查与挑战 - 政府对纳税人利用总部位于温哥华的Dapper Labs逃税表示特别关注[3] - 由于缺乏明确的税务局法规，Dapper Labs此前并未被完全追责[3] - 当局最初要求Dapper Labs提供其前18,000名用户的信息，但经协商后数量降至仅2,500名[4] - Dapper Labs未否认正在接受调查，但也未完全配合[4] 监管与立法动态 - 加拿大财政部于10月下旬宣布，将在2026年春季之前引入新的立法[5] - 财政部长表示，欺诈和金融犯罪正在迅速演变，政府的应对措施也必须跟进，包括启动新的联邦反欺诈战略和建立专门的金融犯罪机构[6] 反洗钱执法行动 - 加拿大金融情报机构FINTRAC积极执行反洗钱法律，对以KuCoin名义运营的塞舌尔加密交易所Peken Global Ltd.处以超过1,950万加元的罚款，原因是其未在该国注册为外国货币服务业务[6]

调查概况 - 印度税务部门对超过400名使用币安的高净值交易者展开调查，怀疑其存在大规模加密货币逃税行为 [1] - 调查由中央直接税委员会主导，针对2022-23财年至2024-25财年期间的活动，并要求各地区办公室在10月17日前提交调查结果 [3] 印度加密货币税收政策 - 印度对加密货币征收高额税收，包括每笔交易1%的预扣税和利润30%的所得税 [4] - 加上附加费和4%的税，高收入者的有效税率可达42.7% [4] - 政府维持对数字资产的强硬立场，致力于扩展央行数字货币，同时继续对私人加密货币课以重税 [5] 币安在印度的监管处境 - 币安于2023年底被禁止在印度运营，同时被禁的还有其他八家离岸交易所，原因是其涉嫌违反《防止洗钱法》 [5] - 公司随后支付225万美元罚款，并于2024年8月以“报告实体”身份重新进入印度市场，此举使当局能够获取数据以进行税务调查 [6] 调查范围与方法 - 调查人员正在审查通过币安进行的点对点交易，这些交易通过本地银行账户、Google Pay或现金结算 [6] - 尽管现金结算方式已被停用，但当局认为这些方法可能曾被用于隐藏应税收入 [7] 行业监管环境 - 此次调查加剧了币安面临的监管挑战，该交易所还在处理其他市场代币脱钩和系统故障的后续影响 [7] - 交易所近期承诺赔偿受影响的交易者，整个加密货币行业持续面临创纪录的清算和全球范围内日益加强的政府审查 [7]