社保费管理客户端工程项目工伤保险申报流程 - 登录社保费管理客户端时需添加单位信息并选择正确的税务登记信息 若用人单位在多个区县有报验登记 必须选择项目所在地对应的税务登记主体[2] - 承建单位完成参保登记后 需在税务大厅进行参保缴费信息关联 之后可通过【工程项目社保费申报（自主）】菜单查询待申报的工程项目信息[3] - 系统从税务端获取工程项目参保登记信息后 点击【计算】可显示应缴金额 例如工程项目面价显示为10 000.55元 核对无误后勾选提交申报[3][5] - 申报完成后 可通过【申报记录】菜单查询已申报信息 对未缴费数据可作废 已申报记录中显示应缴费金额如1 234 567.89元 并注明主管税务机关和社保部门核设代征信息[4][5] 自然人电子税务局扣缴端数据恢复与操作 - 更换电脑或重装软件导致数据丢失时 需实名办税人员到办税服务厅开通【扣缴端数据下载】权限 并在72小时内下载个税数据[6] - 登录扣缴端后系统提示下载人员信息 需输入短信验证码 之后可查询和下载2019年9月及之后的个人所得税扣缴申报表[6][8] - 采用分部门申报方式的企业无法使用数据下载功能[9] - 修改员工减除费用时 需在【综合所得申报】中调整减除费用扣除确认选项 将【是】改为【否】 此操作不依赖本地数据[11] - 员工离职后需在人员信息采集中填写离职日期并设置为非正常状态 然后在工资薪金申报中删除该人员[13][14] - 外籍人员证件号码变更时 需将原人员信息改为非正常 录入新证照号码 再通过【信息更新】功能归集历史数据至新身份下[15][16] 发票作废与红字发票开具规则 - 增值税普通发票当月发生销售退回或开票有误时 需收回全部联次并注明"作废"字样后作废[18] - 纸质增值税专用发票作废需同时满足三个条件：收到退回联次时间未超过开票当月 销售方未抄税且未记账 购买方未认证或认证结果不符[19] - 发生销售折让或无法收回发票联次时 需开具红字发票 电子发票 机动车发票和成品油专用发票只能开具红字发票不可作废[20] 出口退（免）税申报期限规定 - 生产企业须在出口货物次月的增值税纳税申报期内办理增值税纳税申报和免抵退税相关申报 并在出口次年4月30日前完成退税申报[23][24] - 外贸企业须在出口次月申报期内将免税销售额填报在增值税纳税申报表 并在次年4月30日前完成免退税申报[24] - 2020年1月20日起 纳税人未在规定期限内申报退税的 在收齐凭证后仍可补办退（免）税手续[24][25]

出口退税率查询方法 - 出口企业可通过三种途径查询出口退税率：登录电子税务局进入公众服务下的出口退税率查询模块、登录国家税务总局上海市税务局网站进入我要查询下的公众查询模块查找出口商品代码及退税率、或直接登录国家税务总局网站进入纳税服务下的出口退税率查询模块 [1] 出口退税率执行时间确定 - 出口退税率执行时间以出口日期为准 报关出口的货物劳务以海关出口报关单注明的出口日期为准 非报关出口的货物劳务以出口发票开具时间为准 保税区出口的货物以出境货物备案清单注明的出口日期为准 [2] 出口发票汇率确定 - 出口企业开具出口发票时 汇率可选择销售额发生当天或当月1日的人民币汇率中间价 一旦确定折合率 1年内不得变更 [4] 出口退税申报时限 - 出口企业须在货物报关出口次月起至次年4月30日前 收齐凭证向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税 外贸企业同样需在同期办理免退税申报 经批准可在增值税纳税申报期外办理 [6] - 未在规定期限内申报出口退免税的 在收齐退免税凭证及电子信息后即可申报 未在规定期限内收汇的 在收汇或办理不能收汇手续后即可申报办理退免税 [6] 超期申报收汇处理 - 企业超期申报时若无法提供收汇材料 但符合视同收汇条件 可留存出口货物收汇情况表及举证材料 视同收汇 若确实无法收汇且不符合视同收汇规定 适用增值税免税政策 [7] 简易计税方法申报 - 一般纳税人销售自己使用过的固定资产 适用简易计税方法时 可选择按3%征收率减按2%征收增值税 需将含税销售额换算为不含税销售额填入增值税申报表附列资料一 并在减免税申报明细表中按销售额1%计算减征额 [16][17] 印花税减免优惠 - 印花税的减免优惠政策 书立应税凭证的纳税人均可享受 但明确特定纳税人适用减免的除外 [23]