养老金计划行业趋势 - 私营部门的传统养老金计划已基本消失，被401(k)计划所取代，后者将储蓄负担完全置于员工身上[1] - 部分公司可能会提供匹配供款，但并非普遍现象，尤其是对于个体经营者而言无法获得此类福利[1][2] 养老金支付方案分析 - 员工在养老金领取上面临关键决策：终身按月支付或一次性领取总额，例如每月100美元或一次性24,000美元[2][3] - 决策核心在于计算盈亏平衡年龄，即月度支付总额等于一次性总额的时点，上述案例中为20年（240个月）[3] - 若从65岁开始领取，盈亏平衡年龄为85岁，预期寿命超过此年龄则月度支付更优，反之则一次性领取更明智[3][4] 支付方案价值评估 - 月度支付方案提供终身收入稳定性，而一次性支付方案则提供资金使用的灵活性[4] - 货币时间价值是关键考量因素，今日的一美元因投资增值潜力而优于明日的一美元[5] - 假设年化投资回报率为5%，一次性领取的24,000美元通过复利增长，其价值将远超每月100美元的定期投资[6] - 在5%回报率假设下，月度支付需近78年才能追上一次性支付的投资增长效果[6]