内控制度总则 - 公司制定内控制度旨在加强规范管理、提升经营水平和风险防范能力，依据《公司法》《证券法》及《企业内部控制基本规范》等法规[2] - 内控定义为董事会、经理层及全体员工共同实施的过程，目标涵盖合规性、资产安全、信息真实、经营有效及战略保障五大维度[2] - 内控实施遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五大原则[3] 组织架构与职责 - 董事会为内控最高决策机构，负责审批制度、认定重大缺陷及评价报告[6][7] - 审计委员会承担监督职能，经理层负责日常运行管理，内控管理部门牵头建设与考核工作[7][8] - 内控运行部门需开展年度自查、风险评估及缺陷整改，内控监督部门由内部审计部门执行[9][10] 内控建设程序 - 风险识别覆盖内外部因素，应对策略包括规避、降低、分担及承受四种方式[11][12] - 通过流程梳理建立不相容职务分离、授权审批等七类控制措施，形成标准化内控手册[12][13] - 新建内控体系需经三个月试运行期，期间完善制度并接受检查[13] 监督与维护机制 - 内控评价由内部审计部门主导，制定专项管理制度并提交年度报告[15] - 内控手册每年更新维护，需评估法律法规变化、业务调整等影响因素[15] - 建立重大风险预警及突发事件应急机制，明确预案制定与处置流程[16] 文档管理 - 内控文档保存期不少于10年，涵盖手册版本、自查底稿、缺陷整改记录等[16] - 文档管理需符合国家及公司保密规定，借阅销毁需履行审批手续[16]

内部控制管理制度总则 - 公司制定内部控制管理制度旨在加强规范运作，保护投资者权益，依据《公司法》《证券法》《上市规则》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部控制目标包括合规经营、提升经营效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确[2] - 董事会对公司内部控制管理制度的制定和执行负最终责任[3] 内部控制基本要求 - 内部控制需涵盖内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查监督八大要素[4] - 公司需完善治理结构，建立激励约束机制，明确部门职责权限和逐级问责制度[5][6] - 控制活动覆盖销售收款、采购付款、资产管理、对外投资、财务报告、信息披露等全业务流程[7] 重点业务领域控制 - 对控股子公司实施委派董事监事、重大事项报告、财务定期分析、绩效考核等管控措施[14] - 关联交易需遵循公允原则，严格执行审批程序及回避表决制度，独立董事需进行事前认可[16][17][19][20] - 对外担保需评估被担保方资信状况，控股股东提供担保需反担保，建立合同跟踪管理机制[25][26][28][29] - 募集资金实行专户存储，按项目预算使用，变更用途需履行审批程序并披露[34][35][36][41] 监督与信息披露 - 内部审计机构定期检查内部控制缺陷，重大异常情况需立即报告董事会[58][59] - 董事会需出具年度内部控制评价报告，经审计委员会审议后披露，会计师事务所出具非标意见时需专项说明[61][62][63] - 将内部控制执行情况纳入绩效考核，建立责任追究机制[64]

被实施其他风险警示的基本情况 - 公司2024年度内部控制审计报告被北京德皓国际会计师事务所出具否定意见 [1] - 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.4条第（四）项规定，公司股票交易被叠加实施其他风险警示 [1] - 具体内容详见公司2025年4月30日在巨潮资讯网披露的公告 [1] 采取措施及有关工作进展情况 - 公司董事会高度重视否定意见涉及的事项，督促管理层加强内部控制管理 [1] - 公司已采取及将要采取的措施包括优化财务报告制度流程设计，确保内部控制制度健全有效 [1] - 强化对资金管理、重大合同等重要业务活动的内部控制监督检查，加强内部审计部门的监督职能 [1] - 组织相关人员深入学习《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规 [2] - 组织中高层管理人员加强学习企业内部控制规范及上市公司规范运作要求 [2] 其他说明及相关风险提示 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查，详见2025年4月14日公告 [2] - 公司各项经营活动和业务正常有序开展，未受外部情况影响 [2] - 公司高度重视立案调查，将积极配合中国证监会调查，保持与监管机构沟通 [2] - 截至公告披露日，公司尚未收到中国证监会的结论性意见或决定 [2] - 公司指定信息披露媒体为《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网 [2]

监管处罚 - 瑞达期货及公司董事长林志斌、总经理葛昶、财务总监曾永红、首席风险官杨明东被厦门证监局出具警示函 [1][4] - 处罚原因包括对风险管理子公司内部控制管理不到位 子公司瑞达新控资本管理有限公司会计核算不规范 部分贸易类业务收入确认不符合会计准则 导致定期报告财务数据不准确 [4] - 厦门证监局对瑞达期货采取出具警示函 责令处分有关人员 责令增加内部合规检查次数的监管措施 并将相关情况记入证券期货市场诚信档案 [4] 公司回应 - 公司及相关责任人高度重视问题 将按要求积极整改 强化法律法规学习 提高财务核算水平 完善公司治理 [5] - 公司创建于1993年 是国内大型全牌照期货公司 在全国设有40多家分支机构 [5] 财务表现 - 2025年一季度营业收入3.83亿元 同比增长36.86% 归母净利润8105.71万元 同比增长12.01% [5] - 2024年营业收入18.10亿元 同比增长95.45% 归母净利润3.83亿元 同比增长56.93% [5] - 4月30日股价跌1.97% 收报14.42元 总市值64.17亿元 [5]

董事会会议 - 公司第十届董事会第十三次会议于2025年2月21日通讯召开[1] - 同意提名郭旭扬为非独立董事[1] - 同意郭旭扬担任董事会战略与ESG委员会委员[2] 股东大会 - 公司定于2025年3月11日现场与网络投票结合召开第一次临时股东大会[3] 议案表决 - 多项议案表决结果均为8票同意，0票反对，0票弃权[2][3]