董事会权限 - 可决定单次金额占公司最近一期经审计净资产30%以下的主营业务投资，12个月内累计不超该比例[10] - 可决定单次金额占公司最近一期经审计净资产15%以下的非主营业务投资，12个月内累计不超该比例[11] - 可审批交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司经审计营业收入30%以下且绝对金额超1000万元的交易[12] - 可审批交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司经审计净利润30%以下且绝对金额超100万元的交易[12] - 可决定单次金额占公司最近一期经审计净资产30%以下的资产处置，12个月内累计不超该比例[12] - 可审批单笔金额占公司最近一期经审计净资产30%以下的重大经营合同，多个合同累计不超该比例[12] - 可审批与关联自然人超30万元或与关联法人单次金额占公司经审计净资产值0.5％以上的关联交易[12] - 单次对外担保金额不超公司最近经审计净资产的10% [13] 董事长权限 - 在董事会闭会期间可决定单次金额占公司最近一期经审计净资产10%以下的主营业务投资等事项[13] - 可审批与关联自然人不超30万元或与关联法人单次金额占公司经审计净资产值0.5％以下的关联交易[13] 投资管理 - 投资预算方案需经有权机构批准[27] - 长期投资合同或协议需经法律顾问审核及授权决策机构批准[27] - 总经理应及时向董事会汇报投资进展[28] - 出现特定情况公司可收回或转让对外长期投资[29][30] - 对外投资转让需财务部会同相关部门提出书面分析报告并报董事会或股东会批准[31] - 对外投资组建合作、合资公司应派出董事、高管等人员[34] 财务核算与监督 - 财务部门应对对外投资活动进行完整会计记录和详尽核算[38] - 公司应于期末对短期投资进行全面检查并计提减值准备[39] - 被投资公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[39] - 公司对被投资公司进行定期或专项审计[40]

交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况，应经董事会审议后提交股东大会审议并披露[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况，应经董事会审议并披露[8] - 公司购买或出售资产交易，连续十二个月累计计算达到最近一期经审计总资产30％，应提交股东大会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[10] 投资审批 - 公司及子公司对外投资金额未达标准，授权董事长审批[11] - 公司及子公司与关联方对外投资按规定履行审议程序[11] - 公司证券投资、委托理财或衍生品交易应经董事会或股东大会审议，不得授予个人或经营管理层[11] 投资管理 - 公司委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪[12] - 公司应加强投资可行性研究、评估与决策环节控制，编制对外投资建议书[14] - 重大投资项目可外聘专家或中介机构进行可行性分析论证[15] 投资处置 - 出现经营期满、破产等情况，公司可收回对外投资[16] - 投资项目连续亏损且扭亏无望、无市场前景等情况可处置对外投资[18] - 对外投资处置应按规定办理，必要时委托专门机构评估[18] 会计核算与信息披露 - 财务部对外投资会计核算应符合规定并完整记录[19] - 财务部应定期获取被投资单位财务信息并指导核算管理[19] - 相关部门和子公司应向董事会秘书报告对外投资情况[19] - 对外投资事项由董事会秘书负责信息披露[19] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日起生效并实施[22]

子公司定义 - 子公司包括绝对控股子公司和相对控股子公司[3] 投资项目审核 - 500万元以上或专业性强的投资项目需成立调研小组[9] - 事业发展部10个工作日内完成《立项申请》审核[9] 交易审议标准 - 资产总额占比10%以上等6种情况提交董事会审议[10] - 资产总额占比50%以上等6种情况提交股东会审议[11] 投资审批权限 - 未达审议标准的对外投资由总经理办公会审批[12] 投资形式及流程 - 对外投资分直接和间接投资[14] - 直接投资需编制《立项申请》和《可行性研究报告》[15] 协议编制与审批 - 法律顾问指导编制《投资协议(合同)》并按制度审批[16] 并购企业管理 - 全资或控股并购企业成立临时管理机构[16] 证券投资管理 - 财务部可进行证券组合投资并编制报告[19] - 建立证券保管制度，至少两人控制有价证券[19] - 月末、年末盘点有价证券并编制盘点表[19] 投资跟踪评价 - 相关部门在投资后前三年全方位跟踪评价[20] 投资减值与收益控制 - 投资企业市价或可收回金额低时计提减值准备[23] - 投资企业加强收益控制，严禁账外账并定期对账[23] 投资收回与转让 - 投资项目期满、破产等情况可收回投资[26] - 投资项目不符战略、亏损等情况可转让投资[27] 信息披露与监督 - 对外投资按规定履行信息披露义务[31] - 审计监察部年末及不定期监督检查投资情况[34] 尽职调查内容 - 尽职调查涵盖主体、业务、财务等多方面内容[39] 立项申请内容 - 立项申请明确项目情况、目的等信息[42] 可行性研究报告内容 - 可行性研究报告包括总论、市场预测等内容[45] 投资协议内容 - 投资协议明确合作方、项目、出资等信息[48]