核心观点 - 巨力索具针对河北证监局指出的财务核算、信息披露及公司治理方面的违规问题，已制定并实施系统性整改方案，成立了由董事长领导的专项整改小组 [1] - 公司股价在公告后出现下跌，截至12月23日收盘报7.08元/股，跌幅1.26% [1] 财务核算与会计差错整改 - 河北证监局指出公司因部分暂估应收账龄计算不当，导致2023年坏账准备少提214.91万元 [1] - 公司已组织财务人员重新梳理应收账款坏账准备计提政策，明确要求因暂估收入形成的应收账款，其账龄必须自收入确认时点开始连续计算 [1] - 公司2025年第三季度报告已严格按新要求执行，对应收账款账龄进行了重新划分，并已充分计提坏账准备 [1] - 公司将于2025年12月底前召开董事会及审计委员会，对2023年度报告、2024年度报告及2025年第三季度报告进行会计差错更正及追溯调整 [1] 信息披露流程整改 - 河北证监局认定公司于2024年4月收到一笔163.62万元的政府补贴，但直至同年5月才予以披露，存在披露不及时的情形 [2] - 公司已于2025年11月修订了《重大信息内部报告制度》，进一步明确了内部信息报告的义务人、范围、程序及保密要求 [2] - 新制度要求各部门在重大事项最先触及的当日立即向董事会秘书预报 [2] 公司治理结构整改 - 随着第七届董事会任期届满，公司已完成董事会换届，组建了第八届董事会 [2] - 新一届审计委员会由五名委员构成，召集人为会计专业人士，且所有委员均未在公司担任高级管理职务，以符合独立性要求 [2] - 此前监管指出公司存在薪酬审议程序不完整及审计委员会成员任职不当的问题 [2] 监管措施与要求 - 河北证监局已就相关违规事项对公司采取责令改正并出具警示函的监管措施，并对相关责任人采取了监管谈话措施 [2] - 监管要求公司限期提交书面整改报告 [2]