公司处罚详情 - 永拓会计师事务所被中国证券监督管理委员会江苏监管局禁止从事证券服务业务 [1] - 处罚原因为永拓所在执业过程中未勤勉尽责 出具的年度审计报告、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载 [1] - 永拓所被责令改正 罚没款合计超过6500万元 具体为没收业务收入811.32万元 处以罚款5716.98万元 合计约6528万元 [1][4][5] - 相关9名责任人员被警告并处以罚款 部分人员被采取证券市场禁入措施 [1][5] - 此次处罚是2019年证券法修订以来 监管部门首次开出“禁止审计机构从事证券服务业务”的处罚 [1] - 因被禁止从事证券服务业务 永拓所被财政部注销证券服务业务备案 [1] 具体违规行为 - 永拓所是鸿达兴业2020年至2022年年度、恒久科技2019年至2021年年度、科林环保2021年年度财务报表审计机构 [2] - 永拓所鸿达兴业项目组成员配合鸿达兴业造假 包括虚构审计调整分录 篡改合并财务报表 要求企业编造会议决议内容作为证据 [2][3] - 在鸿达兴业项目中 永拓所明知企业存在重大问题、审计执业存在重大缺陷 仍出具无保留意见的审计报告和无保留结论的其他鉴证报告 [2] - 在恒久科技项目中 永拓所未评估由舞弊导致的重大错报风险 未对营业收入相关审计证据存在的多项异常保持职业怀疑 [3] - 在科林环保项目中 永拓所未恰当了解与收入相关的内部控制及业务流程、未执行控制测试 在监管多次提示风险的情况下仍出具存在虚假记载的审计报告 [3] - 永拓所审计程序存在重大缺陷 如未履行恰当程序获取相关公司财务账套数据 项目质量控制复核存在重大缺陷 [2][3] 处罚金额构成 - 针对鸿达兴业项目 没收业务收入约509.44万元 并处以约4075.47万元罚款 [4] - 针对恒久科技项目 没收业务收入约132.08万元 并处以约792.45万元罚款 [4][5] - 针对科林环保项目 没收业务收入约169.81万元 处以约849.06万元罚款 [5] - 此次罚款金额是违法所得的7倍 [5] 行业监管背景 - 中介机构是资本市场治理的重要力量 其执业质量直接关系市场健康运行 [2][6] - 近年来财务造假与信息披露违规事件频发 暴露出中介机构职责缺位的现实 [6] - 监管部门通过“经济罚+资格罚”的组合拳 持续加大对资本市场违法违规行为的追责力度 [7] - 中国证监会2024年依法从严查办证券期货违法案件739件 作出处罚决定592件 同比增长10% [7] - 2024年信息披露案件249件位居首位 占案件总数的34% 中介机构未勤勉尽责案件95件 连续三年增加 占案件总数的13% [7] - 证监会2024年全年对中介机构罚没6.73亿元 对4家会计师事务所和1家证券公司暂停业务6个月 [7] - 监管部门多次强调压实中介机构资本市场“看门人”责任 并发布相关文件加大检查督导力度 [7]