核心观点 - 金诚信矿业管理股份有限公司发布公告，其发行的“金诚转债”将于2025年12月23日支付第五个计息年度的利息，付息方案及操作细节已明确 [1][2] 债券发行与基本条款 - 公司于2020年12月23日公开发行可转换公司债券，发行总额为人民币100,000.00万元（即10亿元），每张面值100元，共计1,000,000手（10,000,000张）[2][3] - 债券期限为自发行之日起六年，即从2020年12月23日至2026年12月22日 [3] - 债券采用固定利率，第五年票面利率为1.80%，第六年为2.00%，到期赎回价为112元（含最后一期利息）[3] - 债券于2021年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易 [2][12] 本次付息具体安排 - 本次付息为第五年付息，计息期间为2024年12月23日至2025年12月22日 [13] - 付息债权登记日为2025年12月22日，除息日与付息日均为2025年12月23日 [2][17] - 本期票面利率为1.80%（含税），即每张面值100元的可转债兑息金额为1.80元人民币（含税）[13] - 付息对象为截至2025年12月22日上海证券交易所收市后，登记在册的全体“金诚转债”持有人 [14] 转股价格调整历史 - 可转债初始转股价格为12.73元/股 [9] - 因历年利润分配方案实施，转股价格已进行多次下调：2021年6月9日调整为12.65元/股，2022年7月11日调整为12.55元/股，2023年7月7日调整为12.43元/股，2024年7月11日调整为12.23元/股，2025年6月27日调整为11.78元/股 [9] - 最新转股价格为11.78元/股 [9] - 转股期起止日期为2021年6月29日至2026年12月22日 [11] 付息与税务处理 - 付息方式为每年付息一次，计息起始日为2020年12月23日 [7] - 公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券兑付兑息 [15] - 对于个人投资者，债券利息收入按20%税率征收个人所得税，税后实际派发利息为每张1.44元 [16] - 对于居民企业投资者，债券利息所得税自行缴纳，实际派发金额为每张1.80元（含税）[16] - 对于合格境外机构投资者等非居民企业，在2025年12月31日前取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税，实际派发金额为每张1.80元（含税）[17] 债券信用与担保情况 - 公司主体长期信用等级及“金诚转债”的债项信用等级均维持为AA，评级展望为稳定 [12] - 信用评级机构为联合资信评估股份有限公司 [13] - 本次发行的可转债未提供担保 [14]