董事会会议概况 - 林州重机第六届董事会第二十七次（临时）会议于2025年12月8日召开，会议由董事长韩录云主持，应到董事8人，实到8人，符合法定程序 [2] 审议通过的议案 - 审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，拟将年度审计机构变更为北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙） [3] - 审议通过《关于向控股股东及其关联方借款暨关联交易的议案》，同意向控股股东郭现生及其关联方借款不超过人民币50,000万元，年化利率8%-10%，期限一年 [7] - 审议通过《关于预计2026年度公司及控股子公司之间互保的议案》，同意在合并报表范围内进行互保，子公司为公司担保额度100,000万元，公司为子公司担保额度80,000万元 [11] - 审议通过《关于2026年向银行申请综合授信业务的议案》，拟向银行申请综合授信总额度为人民币162,800万元 [14][24] - 审议通过《关于召开2025年第三次临时股东会通知的议案》，定于2025年12月24日召开临时股东会 [16][17] 变更会计师事务所详情 - 变更原因系综合考虑公司审计工作需求和会计师事务所工作安排，拟聘任北京澄宇为公司2025年度财务报表及内部控制审计机构，聘期一年 [25][38] - 拟聘任的北京澄宇会计师事务所成立于2021年2月18日，截至2024年末有从业人员200余人，注册会计师104人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师25人 [27][28] - 北京澄宇最近一年（2024年）经审计的收入总额为5,295万元，其中证券业务收入1,042万元，2024年审计上市公司客户2家 [29] - 2025年度审计费用确定为人民币150万元 [36] - 原审计机构中审亚太对公司2024年度财务报告和内部控制出具了标准无保留意见的审计报告 [37] 关联方借款交易详情 - 借款方为公司控股股东郭现生及其关联方，郭现生持有公司29.54%的股份，为公司第一大股东 [48][49] - 借款总额度不超过人民币50,000万元，在额度内可循环使用，借款期限一年，年化利率在8%至10%之间 [48][55] - 该关联交易旨在满足公司及子公司生产经营资金需求，拓宽融资渠道，交易定价被认定为公允 [48][59] 担保情况详情 - 本次预计的互保额度有效期为股东会审议通过后12个月，在额度有效期内可循环使用 [63] - 截至公告披露日，公司及控股子公司对外担保余额为104,854.42万元，占公司最近一期经审计净资产的164.53% [81] - 其中，对合并报表外单位担保余额为29,327.73万元，占最近一期经审计净资产的46.02% [81] 临时股东会安排 - 2025年第三次临时股东会定于2025年12月24日下午15:00召开，会议采取现场投票与网络投票相结合的方式 [85][87] - 股权登记日为2025年12月15日 [89] - 会议将审议包括变更会计师事务所、关联方借款、互保预计及申请银行授信等在内的多项议案 [90]