中国个人养老金制度发展困境 - 公众参加个人养老金的意愿不高 [3][7] - 公众足额缴费的意愿很低 [3][7] - 公众持续缴费的意愿很低 [3][7] 困境形成的核心机理 - 激励措施存在重大缺陷 目前无法有效吸引公众参保 [3][7] - 账户存取规则僵化 削弱了参加者的缴费意愿 [3][7] - 投资产品和服务供给不均衡 难以吸引参加者持续缴费 [3][7] 制度优化的核心建议 - 优化财税激励措施 保留EET模式吸引中高收入者 同时为中低收入者提供直接补贴 [4][8] - 灵活设定账户资金存取规则 允许在退回税收优惠前提下提前支取 税收优惠应在全生命周期灵活配置 [4][8] - 加强产品供给和投资顾问服务 鼓励金融及保险公司开发多样化风险型产品 满足不同风险偏好群体需求 [4][8]