政策发布背景 - 中国精算师协会于11月21日发布《人身保险产品费用分摊指引》以提升人身保险产品定价中费用分摊的科学性与合理性 [1] - 政策旨在贯彻落实《国务院关于加强监管防范风险推动保险业高质量发展的若干意见》精神并更好地落实“报行合一”相关要求 [1] - 自2023年“报行合一”政策实施以来，人身险市场秩序得到进一步规范，对保险公司费用分摊工作提出更高要求 [1] 《指引》核心内容 - 明确费用定义与分类，将费用分为变动费用与分摊的固定费用，变动费用进一步细分为支付给中介机构或销售人员的费用及其他变动费用 [2] - 明确费用分摊范围，根据费用产生的原因和性质确定产品费用分摊的范围 [2] - 列示费用归集、认定与分摊方法，要求公司根据费用支出实质与受益对象认定专属和共同费用，遵循“先认定、后分摊”原则 [2] - 结合“报行合一”要求提出了费用分摊至相关维度的具体要求 [2] 对行业的影响与意义 - 《指引》为行业费用分摊提供科学指导，有助于提升产品定价中费用分摊的科学性与合理性 [2] - 政策将促进公司持续提升费用管理水平，夯实精细化管理基础，提升经营效率并优化资源配置 [2] - 最终目标是实现整体降本增效，为公众提供更优质保险产品和服务，促进行业公平竞争与高质量发展 [2]