税收政策变化核心观点 - 《一个宏大而美丽的法案》（One Big, Beautiful Bill）引入了新的税收减免政策并提高了部分现有减免额度，将导致许多纳税人在2025年的税单降低或获得更高退税 [1][6] - 由于新税法预计将降低许多人的税单，纳税人可以考虑在年底前减少工资预扣税，以增加实际到手收入 [5] 具体税收减免措施 - 提高了标准扣除额，即不进行分项扣除的纳税人可从应税收入中减去的固定金额 [10] - 将每个符合条件子女的最高儿童税收抵免额提高200美元，总额达到2200美元 [10] - 对于高收入者或高税率州居民，州和地方税扣除额在2025年也有所增加 [10] - 实施了三项新的“免税”法律，包括“小费免税”、“加班费免税”和“汽车贷款利息免税” [10] - 年长的美国人将能够在2025年的税款中额外扣除6000美元 [10] 预扣税调整建议与挑战 - 美国国税局建议有资格获得所得税抵免和扣除的纳税人减少其预扣税 [5] - 倾向于在一年中少缴税而非获得大额退税的纳税人，现在可能希望调整其工资预扣税 [3] - 美国国税局尚未更新2025年的预扣税表以反映7月份通过的税收变化，这使得纳税人难以准确计算应预扣的金额 [4] 预扣税调整方法 - 估算每笔工资预扣税的最简单工具“预扣税估算器”尚未更新以包含所有税收变化，但已涵盖提高的标准扣除额和儿童税收抵免 [7] - 对于因其他新税收减免而预期税款减少的纳税人，建议咨询税务专业人士或手动填写“扣除工作表” [8] - 纳税人可使用估算的2025年收入和扣除额填写扣除工作表，并将结果填入W-4表的步骤4(b)中，通常可数字化的方式向雇主更新预扣税信息 [8]