对外投资定义与分类 - 对外投资指公司为获取未来收益而将货币资金、股权、实物资产、无形资产或其他法律法规允许的资产对外进行投资的活动 [1] - 短期投资包括持有时间不超过一年的股票、债券、基金等可随时变现的投资 [1] - 长期投资包括超过一年且不能或不准备变现的债券投资、股权投资及其他投资 涵盖独立兴办企业、合资合作项目及参股其他法人实体 [1] 对外投资基本原则 - 投资需遵守国家法律法规、规范性文件及公司章程 并符合国家政策导向 [2] - 投资必须符合公司发展战略与规划 有利于主营业务发展和核心竞争力提升 [2] - 投资需坚持谨慎、安全原则 并提高资金运用效率 [2][3] 组织管理机构与职责 - 股东会、董事会和总经理为对外投资决策机构 各自在权限范围内决策 [2] - 总经理负责新投资项目信息收集、整理和初步评估 提出投资建议 [2] - 证券事务办公室负责投资项目预选、策划、论证和筹备 参与效益评估 [2] - 财务部负责对外投资的财务管理 协同办理出资手续、工商登记、银行开户等工作 [3] - 行政部负责投资协议、合同及章程的起草和法律审核 [3] 审批权限划分 - 股东会审批经审计净资产绝对值5%以上的关联交易 以及总资产50%或成交金额超净资产50%且绝对金额超5000万元的事项 [3][4] - 董事会审批总资产10%以上 或净资产/营业收入/净利润占比10%以上且绝对金额超1000万元/1000万元/100万元的事项 以及300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上的关联交易 [4] - 总经理审批权限外的其他投资 并在事后向董事会报备 [4] - 证券投资、委托理财等需由董事会或股东会批准 不得授权董事长个人或管理层行使 [5] 短期投资管理流程 - 证券事务办公室预选投资机会并编制计划 财务部提供资金状况 按审批权限实施 [5] - 财务部需按类别、数量、单价等登记入账 并进行财务处理 [5] - 证券投资需执行联合控制制度 由两人以上共同操作 且操作与资金管理人员分离 [6] - 短期有价证券需在购入当日记入公司名下 财务部定期核对资金使用情况并及时入账利息股利 [6] 长期投资管理流程 - 证券事务办公室进行初步评估并提出投资建议 经调研论证后编制可行性报告报送总经理 [6] - 总经理组织投资评审小组进行综合评审 通过后提交总经理办公会议或上报董事会 [6] - 董事会按权限审批 超出权限的提交股东会 [6] - 投资项目需签订合同或协议 经行政部审核及决策机构批准后签署 [7] - 财务部协同投入现金、实物或无形资产 实物需办理交接手续并经使用部门同意 [7] - 重大投资项目需聘请专家或中介进行可行性论证 [7] 投资监督与评价 - 投资管理部编制实施计划 对项目进行指导、监督与控制 参与审计和评价 [7] - 投资管理部实行季度报告制 汇报进度、预算执行、经营状况及问题 [7] - 审计委员会和财务部对投资项目进行监督 对违规行为提出纠正意见 [8] - 建立投资项目档案管理制度 由专业投资部门整理归档 [8] 投资转让与收回条件 - 投资收回条件包括经营期满、无法偿还债务破产、不可抗力及合同规定终止情形 [10] - 投资转让条件包括背离经营方向、连续亏损无市场前景、资金不足及其他必要情形 [10] - 投资转让需严格按法律法规办理 处置程序与权限与实施投资相同 [8] - 证券事务办公室负责投资收回和转让的资产评估 防止资产流失 [8] 对外投资人事管理 - 对合资合作公司派出董事 参与监督运营决策 [8] - 对子公司派出董事长和经营管理人员（包括财务负责人） 对运营决策起重要作用 [9] - 派出人员需按公司法及公司章程履行职责 维护公司利益 实现投资保值增值 [9] - 派出人员需参加董事会会议获取信息 并向公司汇报 接受年度考核并提交述职报告 [9] 财务管理与审计 - 财务部对投资活动进行完整财务记录和会计核算 按项目建立明细账簿 [11] - 财务部取得被投资单位财务报告 对财务状况进行分析以维护权益 [11] - 每年度末对长短期投资进行全面检查 对子公司进行定期或专项审计 [11] - 子公司会计核算需遵循公司财务会计制度 每月向财务部报送报表并提供会计资料 [11] - 公司可向子公司委派财务负责人 监督财务状况真实性和合法性 [11] - 内部审计人员定期盘点投资资产 与账面记录核对以确保账实相符 [12] 控股子公司重大事项报告 - 公司对控股子公司所有信息享有知情权 子公司需真实、准确、完整并第一时间报送信息 [12] - 子公司需及时报告收购出售资产、对外投资、重大诉讼仲裁、重要合同订立变更终止、大额银行退票、重大亏损、重大损失、重大行政处罚及其他经营相关重大事项 [12] - 子公司董事会可设专人与公司董事会秘书进行信息沟通 [12] 附则规定 - 子公司指公司直接或间接持股超50% 或表决权足以对股东会决议产生重大影响的公司 [14] - 本办法自股东会审议通过之日起实施 若与后续法律法规或公司章程冲突则以新规定为准 [14] - 本办法由公司董事会负责解释 [14]