公司治理结构 - 子公司定义为公司持股比例50%以上或通过协议实际控制的公司 [1] - 子公司需依法设立股东会（全资子公司除外）、董事会和监事会等议事机构 [2] - 子公司会议记录和决议需由参会董事、股东或监事签字确认 [2] 经营决策管理 - 子公司经营发展规划需服从公司总体战略框架 [3] - 子公司需根据公司下达的年度主营业务收入及利润目标制定具体实施方案 [3] - 子公司重大交易需经公司董事长、董事会或股东会审批后方可执行内部程序 [4] 财务管理制度 - 子公司需在会计年度结束后20日内报送年度财务报告 半年度结束后15日内报送报告 季度结束后10日内报送报告 [8] - 子公司需严格控制与关联方的资金往来 避免非经营性占用 [9] - 子公司对外借款需评估利息承受能力和偿债能力 并履行审批程序 [9] 投资管理规范 - 子公司对外投资需遵循公司章程及对外投资管理制度规定 [9] - 获批投资项目需每月结束后10日内向公司汇报进展 [9] - 未经公司批准 子公司不得进行委托理财、股票期货等风险投资 [10] 信息管理机制 - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人 需遵守重大信息内部报告制度 [10] - 发生对外投资、资产收购、重大合同变更等事项需在1日内向公司董事会报告 [10] - 信息管理联系部门为公司证券部 子公司需制定相应管理制度并报备 [10] 审计监督体系 - 公司定期或不定期对子公司实施审计 可聘请外部审计机构 [11] - 审计内容涵盖法律法规执行情况、内控制度建设、经营业绩及高管经济责任 [11] - 子公司需配合审计工作 提供所需资料并执行审计决定 [11] 人事管理要求 - 公司按出资比例向子公司委派董事、监事及高级管理人员 [7] - 子公司岗位设置需遵循精干高效原则 实施定员定编制度 [7] - 参股公司高管或关键岗位人员变动需报备公司人事部 重大调整需报董事会 [7] 考核奖惩制度 - 子公司需建立绩效考核与薪酬管理制度 报备公司人事部 [11] - 会计年度结束后需对高级管理人员进行考核并根据结果实施奖惩 [12] - 高管失职造成重大损失时 公司有权要求追究当事人责任并承担赔偿 [12] 制度适用范围 - 制度适用于公司及其所有子公司 包括直接控股及逐层控股的公司 [1][2] - 制度自股东会批准之日起执行 未尽事宜按国家法律法规及公司章程处理 [15] - 若与国家新颁布法规或修订后章程冲突 需及时修订并提交股东会审议 [15]