核心观点 - 大信会计师事务所对中国电子财务公司截至2025年6月30日的风险管理体系出具无保留审核意见 认为其编制的风险评估专项说明在所有重大方面公允反映了与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核及信息管理等风险管理体系的制定及实施情况 [1][2] 公司基本情况 - 公司前身为1988年批准设立的中国信息信托投资公司 2001年更名为中国电子财务有限责任公司并正式运营 注册资本25亿元 控股股东中国电子信息产业集团有限公司持股81.27% [4][5][6] - 2022年吸收合并振华集团财务有限责任公司并筹建贵州分公司 2023年5月贵州分公司开业 2024年通过资本公积3.30亿元和未分配利润2.69亿元转增注册资本 使注册资本从19.01亿元增至25.00亿元 [5] - 股东包括中国电子信息产业集团有限公司(出资20.31亿元 占比81.27%)、武汉中原电子集团有限公司(出资1.34亿元 占比5.37%)、中国电子进出口有限公司(出资1.17亿元 占比4.66%)等7家机构 [6][7] 内部控制制度 - 实行董事会领导下的总经理负责制 建立股东会、董事会、监事会相互制衡的治理结构 设立对董事会负责的内部审计部门 实施内部审计监督制度 [10] - 制定涵盖资金、信贷、投资、同业业务、结算、风险管理的全套内控制度 包括《银行类同业授信管理办法》《同业拆借业务管理办法》《贷款业务管理办法》《固定收益类有价证券投资业务管理办法》等 [11][13][14][24][26] - 信息安全管理采用双机热备运行 2023年建立内蒙古乌兰察布灾备机房实现核心业务数据异地实时备份 [16] 经营管理与财务数据 - 截至2025年6月30日 银行存款186.66亿元 存放中央银行款项19.32亿元 实现利息净收入2.57亿元 利润总额2.15亿元 税后净利润1.61亿元 [17] - 资本充足率12.75% 流动性比例60.82% 贷款余额占存款与实收资本之和的比例为59.13% 投资总额占资本净额比例2.21% 均符合监管要求 [19] - 票据承兑余额占资产总额比例1.66% 集团外负债总额占资本净额比例0.00% 承兑汇票保证金余额占存款总额比例0.01% [19] 风险管理体系 - 信贷管理实行客户经理负责制和审贷分离制度 贷款对象仅限于中国电子信息产业集团成员单位 建立贷前、贷中、贷后全流程管理机制 [13] - 投资业务严格执行交易与清算分离制度 固定收益类证券交易实行双人操作复核机制 [14][15] - 委托贷款业务遵循不垫款、不承担风险原则 委托存款总额覆盖委托贷款总额 [15]