核心观点 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度 旨在提升信息披露质量和透明度 强化相关责任人的问责机制 [1] 制度适用范围 - 制度适用于公司董事 高级管理人员 各职能部门及分子公司负责人 控股股东 实际控制人和其他年报信息披露相关人员 [2] - 责任追究遵循实事求是 客观公正 有错必究原则 强调过错与责任相适应 责任与权利对等 [2] 重大差错认定标准 - 重大差错指足以影响年报使用人正确判断公司财务状况 经营成果和现金流量的错误 包括虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 [1] - 违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》等法律法规导致信息披露差错需追责 [2] - 违反证券交易所规则及公司内部控制制度造成不良影响需追责 [2] - 未按信息披露规程操作或沟通不及时导致重大失误需追责 [2] 从重处理情形 - 情节恶劣 后果严重且系主观因素导致 [3] - 干扰调查或打击报复调查人员 [3] - 明知错误却不纠正致使危害扩大 [3] - 多次发生信息披露重大差错 [3] 从轻处理情形 - 有效阻止不良后果发生 [3] - 主动纠正并挽回大部分损失 [3] - 因意外或不可抗力等非主观因素造成 [4] 责任追究形式 - 责令改正并作检讨 [6] - 通报批评 [6] - 调离岗位 停职 降职或撤职 [6] - 赔偿损失 [6] - 解除劳动合同 [6] - 涉嫌犯罪则移交司法机关 [6] 制度执行与适用 - 证券法务部在董事会秘书领导下收集资料并提出处理方案 报董事会批准 [2] - 季度报告和半年报的信息披露重大差错追究参照本制度执行 [5] - 制度自董事会审议通过之日起生效 由董事会负责解释和修订 [5]