公司治理结构 - 独立董事需在公司年报编制和信息披露过程中履行责任和义务 维护公司整体利益并关注中小股东权益 [1] - 公司董事会办公室需为独立董事提供必要工作条件 不得限制其了解公司经营运作情况 [1] - 独立董事应通过会谈 实地考察 与会计师事务所沟通等形式履行职责 并保留书面记录和当事人签字 [1] 审计监督机制 - 独立董事需在年审会计师事务所进场前与审计委员会沟通 了解年度审计工作安排 审计计划及风险判断方法 [2] - 独立董事需在注册会计师出具初步审计意见后与会计师举行见面会 沟通审计中发现的问题 [2] - 独立董事发现公司或高管涉嫌违法违规时 应立即要求纠正并向董事会 交易所及证监局报告 [2] 决策程序规范 - 独立董事需关注董事会审议年度报告的决策程序 包括提议程序 表决程序和回避事宜 [3] - 2名或以上独立董事认为会议资料不完整时可联名提出延期召开董事会会议 [3] - 独立董事对年报事项存在异议且经半数以上同意时可独立聘请外部审计机构 费用由公司承担 [3] 信息披露与保密 - 独立董事需对年度报告签署书面确认意见 对无法保证内容需陈述理由并披露 [2] - 独立董事在年报编制和审议期间负有保密义务 不得以任何形式泄露年报内容 [3] - 独立董事需按交易所要求编制和披露《独立董事年度述职报告》并在股东会上报告 [4] 协调保障机制 - 董事会秘书负责协调独立董事与管理层的沟通 为独立董事履职创造必要条件 [5] - 本制度由董事会负责制定和解释 自董事会审议通过后生效 [5]