外汇套期保值业务管理制度总则 - 公司制定外汇套期保值业务管理制度旨在规范相关操作及信息披露，防范外币汇率风险，确保资产安全，依据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及公司章程[1] - 制度适用于公司及控股子公司的外汇套期保值业务，子公司开展业务需履行同等审议程序及披露义务，未经决策机构批准不得开展[2] - 外汇套期保值业务定义为金融机构办理的以规避汇率风险为目的的衍生品交易，包括远期结售汇、外汇期货、掉期、期权、利率互换等产品或其组合[3] 业务操作原则 - 公司开展业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，禁止投机性交易，所有操作需以实际生产经营需求为基础，与具体业务相匹配[5] - 仅允许与具备国家批准资质金融机构交易，禁止与非持牌机构或个人交易[6] - 合约外币金额不得超过实际收付款需求总额，外币融资需参照同等原则安排额度、品种及时间[7] - 必须使用公司自有账户操作，禁止使用他人账户，且不得使用募集资金，需严格控制在批准额度内[8][9] 业务审批权限 - 所有外汇套期保值业务需编制可行性报告并提交董事会审议，独立董事需发表意见，触发以下条件时需提交股东会审议： - 交易保证金/权利金上限占最近一期净利润50%且超500万元人民币[5] - 任一交易日最高合约价值占最近一期净资产50%且超3000万元人民币[5] - 非套期保值目的的衍生品交易[6] - 高频交易可对未来12个月业务范围、额度及期限进行预计审议，额度使用期限不超过12个月[6] 部门职责及操作流程 - 董事会、股东会为决策机构，总经理在授权范围内审批具体事项及签署协议[7] - 财务部负责业务实施，包括风险管理、计划制定、资金筹集及操作，财务总监组织执行方案，重大风险需及时上报[7] - 内部审计部门监督业务操作、资金使用及盈亏情况，定期向审计委员会报告[7] - 操作流程涵盖市场调研、汇率分析、方案制定、审批执行、合同签订、交易登记、资金交割及定期审查[7] 信息隔离与风险管理 - 业务相关人员需遵守保密制度，禁止泄露交易方案、内容及资金状况，操作环节需相互独立并由内审部门监督[8] - 财务部需按批准方案及时与金融机构结算，汇率剧烈波动时需分析并上报管理层[8][9] - 重大风险达到监管披露标准时需及时公告，净亏损超最近一年净利润10%且绝对金额超1000万元人民币需立即报告[9] 信息披露与档案管理 - 公司需按证监会及上交所规定及时披露业务信息，重大风险达到标准时需对外公告[10] - 业务档案由财务部保管，期限不少于10年[10] 附则 - 制度未尽事宜按国家法律法规及公司章程执行，冲突时以法规为准[10] - 制度由董事会修订解释，自审议通过后实施[10]