总则 - 公司制定期货和衍生品交易管理制度旨在规范交易行为，控制风险并维护股东利益，依据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及公司章程 [1] - 期货交易指以期货合约或标准化期权合约为标的的活动，衍生品交易包括互换合约、远期合约和非标准化期权合约等，基础资产涵盖证券、指数、利率、商品等或其组合 [2] - 制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以期货和衍生品为主营的子公司除外） [3] - 交易原则包括合法合规、审慎稳健、仅限套期保值目的、禁止使用募集资金、交易需与实际业务规模及能力匹配 [4] 交易品种与类型 - 套期保值业务用于管理外汇、价格、利率等风险，品种需与生产经营相关（如原材料、外汇），且规模、期限需与风险敞口匹配 [5] - 套期保值类型包括：现货库存卖出保值、固定/浮动价格合同保值（如原材料空头保值、产成品多头保值）、预期采购/产量保值、进出口收付汇保值、外币投融资负债保值等 [6][7] - 以签出期权作为套期工具时需符合《企业会计准则第24号》规定 [7] 管理机构 - 财务部门主管交易细则制定、计划审核及实施管控，并向经理层报告 [6] - 专门管理机构负责制定交易方案、执行及日常监控 [6] - 法律部门负责合规审查，董事会办公室履行审批及信披程序，内审部门负责业务审计 [6] 审批权限和程序 - 交易方案需包含可行性分析、市场行情、品种规模、风险评估等内容 [6] - 境外交易需评估政治、法律风险及流动性等因素，场外衍生品需评估产品复杂度及对手信用风险 [7] - 交易需董事会审议，若保证金占净利润50%以上或合约价值占净资产50%以上（且超500万元）需提交股东会 [8] - 高频交易可对未来12个月额度进行预计审议，额度使用期限不超过12个月 [8] - 审计/内控委员会需审查交易风险控制情况，必要时聘请专业机构出具报告 [9] 内控管理和报告制度 - 实行前中后台职责分离，禁止交易与财务、风控人员兼任，严格保密交易信息 [10] - 财务部门需实时监控风险敞口及盈亏，评估套期保值效果并制定止损限额 [10] - 重大进展或变化需第一时间向管理层报告 [11] - 交易损益或浮动亏损达最近一年净利润10%且超1000万元时需及时披露，套期保值业务需额外披露工具与项目价值变动原因 [11] 附则 - 制度自董事会审议后生效，解释权归董事会 [12]