信息披露制度总则 - 公司制定信息披露制度旨在规范行为、保障信息真实准确完整、维护投资者权益，依据包括《证券法》《上市公司信息披露管理办法》及沪港两地上市规则等[1] - 信息披露需遵循公平性原则，不得选择性披露或利用自愿披露信息操纵市场[2][4] - 信息披露文件涵盖定期报告、临时报告、招股说明书等，需在交易所网站及指定媒体发布[3][7] 定期报告管理 - 定期报告包括年度报告（4个月内披露）、中期报告（2个月内披露）及季度报告（1个月内披露），H股还需额外披露业绩公告[12][13] - 定期报告需经董事会审议通过，财务信息须经审计委员会过半数同意，董事对内容真实性承担连带责任[15][16] - 业绩预告要求：经营业绩发生亏损或大幅变动时需及时披露[17] 临时报告触发机制 - 重大事件包括资产减值、股权变动、法律政策影响等20类情形，需立即披露事件起因及潜在影响[20] - 披露时点为董事会决议形成、协议签署或高管知悉时，若信息提前泄露需及时说明现状及风险[22][23] - 控股子公司及参股公司发生重大事件可能影响股价时，公司需履行披露义务[24] 信息披露事务管理架构 - 董事会秘书室为专职部门，董事会秘书负责协调，财务负责人需配合财务信息披露工作[30][42] - 内幕信息知情人需保密，信息传递需登记，禁止委托非持牌机构编制披露文件[32][33] - 董事长、CEO、财务负责人分别对临时报告和财务报告披露质量承担主要责任[54][55] 关联方与第三方责任 - 持股5%以上股东需及时报送关联人名单，关联交易需回避表决并完整披露[46][47] - 证券公司、会计师事务所等中介机构需确保出具文件的真实性，解聘会计师事务所需说明原因[49][50] - 控股股东及实际控制人需配合披露股份变动、重组计划等信息，不得要求提供内幕信息[44][45] 监督与培训机制 - 董事会秘书需定期组织信息披露培训，覆盖董事、高管及控股股东等[52] - 违规处罚措施包括责令改正、监管谈话、警示函等，内幕信息泄露责任人需承担后果[53][56][58] - 制度自H股上市之日起生效，原制度自动废止[62]