内部控制制度总则 - 公司制定内部控制制度旨在完善管理、规范运作、保护股东权益，依据《公司法》《证券法》《上市规则》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部控制目标包括实现发展战略、提升经营效益、保障财务报告真实性、资产安全、信息披露合规及遵循法律法规[1] - 内部控制原则涵盖合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、适应性及成本效益[2][3] 内部控制基本要求 - 内部控制覆盖经营全环节（如销货收款、采购付款、存货管理等）及专项管理（如印章使用、预算管理等）[3] - 公司人员、资产、财务需独立于控股股东，高级管理人员在控股股东不得兼任除董事、监事外的职务[3][4] - 需建立风险评估体系监控经营、财务、市场及法律风险，并制定内外部信息管理制度[4] 主要控制活动 控股子公司管理 - 公司需制定对控股子公司的控制政策，包括委派董事权限、协调经营策略、建立业绩考核与重大事项报告制度[5][6] - 要求子公司定期报送财务报表及董事会决议，并委托审计其财务报告[6][7] 关联交易控制 - 关联交易需遵循公平公允原则，明确审批权限及回避表决程序，交易前需核查标的状况及对手方资信[7][8] - 独立董事需每季度核查关联资金往来，发现异常需提请董事会采取措施[9] 对外担保控制 - 担保需遵循合法审慎原则，明确股东会及董事会审批权限，要求被担保方提供反担保[10] - 需持续跟踪被担保人财务状况，债务到期后督促履约或展期时重新履行审批程序[11][12] 重大投资控制 - 投资需注重风险与效益，明确审批权限，指定专门机构评估可行性并监控执行进展[12][13] - 证券投资等需由董事会或股东会批准，委托理财需选择合格机构并签订明确合同[13] 信息披露控制 - 建立信息披露制度及重大信息内部报告流程，董事会秘书负责信息披露，其他人员未经授权不得泄露未公开信息[13][14] - 需保密未公开重大信息，董事会秘书需判断信息并提请董事会履行披露义务[14] 内部控制检查与披露 - 审计委员会需每半年检查募集资金使用、关联交易等重大事项，并向董事会提交评估报告[14][15] - 年度内部控制评价报告需包括缺陷认定、整改措施及有效性结论，会计师事务所需核实评价[15][16] - 将内部控制执行情况纳入绩效考核，建立违规责任追究机制[16] 附则 - 制度未尽事宜按法律法规及《公司章程》执行，董事会拥有解释权[17]