财务表现与退市风险 - 公司2024年度营业收入预计为8,998.38万元，低于1亿元门槛，可能触发科创板退市风险警示条款[2] - 第四季度收入占全年比重达35.41%，其中无人机系统及装备销售占比53.93%，制暴器及防务装备销售占比32%[10] - 需扣除与主营业务无关的收入45.85万元，涉及承建科创公共服务区工作站等非核心业务[18] 收入确认与审计进展 - 收入确认依据客户验收文件，无人机系统销售以交付验收为准，飞行服务以成果验收为节点[8][9] - 年审会计师已完成86.48万元收入函证（覆盖率96.1%），客户访谈覆盖64.27万元收入（占比71.43%）[12][19] - 审计程序包括合同查验、函证发函、客户走访及截止性测试，尚未形成最终结论[15][22] 业务结构分析 - 无人机系统及装备销售全年占比最高，四季度收入2,116.90万元系整改后项目验收集中落地[10] - 制暴器销售季节性明显，因公安机关采购流程集中在下半年，下半年收入占比通常高于上半年[11] - 无人机飞行服务收入643.75万元，季度分布符合行业特征，四季度占比17.18%[10] 内控整改措施 - 已归还实控人非经营性资金占用本息16,725万元，完成2023年预付款项调整[24] - 优化ERP系统并修订《内部审计管理制度》，2024年独董开展20余次现场督导[24] - 强化销售循环管控，明确权限划分并加强合规培训，升级风险评估机制[24][29] 监管回复与披露计划 - 回应交易所工作函，披露四季度客户明细及回款数据（单笔超90万元合同）[7] - 成立年报专项工作组对接审计机构，建立动态风险监测机制并每月董事会跟踪[42][44] - 承诺按科创板退市风险披露指南要求编制年报，强调数据以最终审计为准[41][44]