会计师事务所评估 - 公司聘请立信会计师事务所作为2024年度年报审计机构，评估认为其资质合规有效，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果 [1][2] - 立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创建，2010年改制为特殊普通合伙制，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生 [2] - 立信是国际会计网络BDO的成员所，具有H股审计资格，并向美国PCAOB注册登记 [2] 资质条件 - 截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师743名 [2] - 立信2024年业务收入50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元 [3] - 2024年审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户11家 [3] 执业记录 - 项目合伙人石爱红从2010年开始从事上市公司审计，2012年开始在本所执业，2024年开始为公司提供审计服务 [3] - 签字注册会计师修军从2018年开始从事上市公司审计，2015年开始在本所执业，2021年开始为公司提供服务 [3] - 质量控制复核人禹正凡从2004年开始从事上市公司审计，2011年开始在本所执业，2023年开始为公司提供服务 [3] 质量管理 - 立信制定了专业意见分歧解决机制，2024年审计中就所有重大会计审计事项达成一致意见 [5] - 审计过程中实施完善的项目质量复核程序，包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核 [6] - 立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任，确保审计程序得到充分、恰当执行 [6] 工作方案 - 立信制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案，围绕收入确认、成本核算、货币资金确认等重点展开 [6] - 立信全面配合公司审计工作，制定详细审计计划与时间安排，按时提交各项工作 [7] 资源配备 - 立信配备专属审计工作团队，核心成员均具备多年上市公司审计经验和中国注册会计师资质 [7] - 项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任 [7] 风险管理 - 立信已计提职业风险基金1.66亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元 [8] - 职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，符合财政部相关规定 [8]