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Monterey Capital Acquisition (MCAC) - 2023 Q1 - Quarterly Report

公司概况 - 公司是一家成立于2021年9月23日的空白支票公司,旨在通过与单一运营实体或一个或多个相关或不相关的运营实体进行业务组合,进行收购、合并、进行资本股票交易、购买全部或实质性全部资产、进行合同安排或进行任何其他类似的业务组合[1] 融资情况 - 公司于2022年5月13日完成了首次公开募股,募集了9200万美元的总收入,扣除了约870万美元的发行费用,其中包括约900万美元的承销费用、约370万美元的延期承销费用、约600万美元代表性股票的公平价值以及其他约100万美元的发行费用[2] 财务状况 - 公司于2023年3月31日在信托账户中持有了95008704美元的现金,打算将信托账户中的资金用于完成首次业务组合,如果需要,将使用公司的股本或债务作为完成首次业务组合的对价[3] - 公司在2023年3月31日的现金为6852美元,工作资本赤字为2365146美元,不包括所得税和特许税的负债,这些税款将使用信托账户中赚取的股息和利息收入支付[4] 合同与协议 - 公司与赞助商签订了行政支持协议,每月支付总额为10,000美元,用于办公空间、秘书和行政服务[5] 会计处理 - 公司根据ASC 718会计准则对股票奖励进行会计处理,以公允价值计量,公允价值在授予日确定,等于股票的基础价值[6] - 公司发行了权证和权利,根据ASC 480和ASC 815的指导,将金融工具分类为权益类或负债类金融工具[7] 股票情况 - 公司的公开认股权证、私人认股权证和权利可能会被行使或转换为普通股,但在计算稀释每股亏损时被排除,因为这种包括可能会对期间的基本亏损每股造成反稀释[8] - 公司的所有9,200,000股A类普通股都包含赎回特性,根据SEC和其工作人员关于可赎回权益工具的指导,这些股票被分类为永久性权益之外[9] - 公司在首次公开募股后立即确认了可赎回A类普通股的从初始账面价值到赎回金额的增值,这种增值近似于公允价值[10] 其他信息 - 公司在评估JOBS法案提供的其他减少报告要求的好处[11] - 公司创始人股份在初始公开募股时转让给董事会提名人[12] - 公司在三个月截至2023年3月31日的期间内,赞助商向公司提供了243,000美元的营运资金贷款[13] - 公司是一家较小的报告公司,根据交易法规12b-2的定义,不需要提供此项目下要求的信息[14]