控股股东违规资金占用及担保问题 - 控股股东升达集团违规占用资金116,634.58万元[11] - 违规担保被扣划资金65,793.20万元[11] - 以公司名义进行民间借款承担偿债义务33,239.48万元[11] - 违规从公司账户划出资金17,401.79万元用于偿还债务[11] - 控股股东违规占用资金11.649亿元人民币，其中6.579亿元因违规担保被扣划[42] - 控股股东升达集团违规占用公司资金总额达1,166,345,577.11元[182] - 违规提供担保形成资金占用657,931,960.96元，占总额56.4%[182] - 以公司名义进行民间借款形成资金占用332,394,811.68元，占总额28.5%[182] - 厦门国际银行扣划贵州中弘达存款30,400.99万元用于偿还升达集团授信担保[183] - 厦门国际银行扣划贵州中弘达存款20,269.31万元用于偿还升达环保授信担保[183] - 公司因担保责任被法院扣划1,167.00万元偿还秦栋梁借款[184] - 公司因担保责任被法院扣划1,955.89万元偿还姜兰借款[184] - 公司募集资金账户被划扣55,122,901.67元偿还胡静谊、熊昕借款本息[186] - 公司募集资金账户被划扣53,231,827.00元偿还刘立强借款本息[187] - 公司因顾民昌借款纠纷被法院冻结账户11,433,300.00元并查封房产[189] - 升达集团违规融资租赁合同租赁本金6000万元利率6.175%[190] - 公司被判决支付中安融资租赁租金2862.09万元及迟延利息1.91万元[190] - 共同借款合同涉及本金8000万元年利率24%[191] - 安徽合泰融资租赁纠纷剩余租金2179.82万元[192] - 王俊浩借款纠纷本金1698.56万元利息324.42万元[192] - 控股股东非经营性资金占用期末余额为116,634.5万元，利率0.00%[162] - 控股股东及其关联方资金占用总额为87,155万元，占公司总资产的58.35%[174] - 公司因代为清偿升达集团债务形成资金占用116,634.56万元[132][134] - 控股股东非经营性资金占用期末余额为116,634.56万元占净资产78.07%[132][134] - 公司计划通过诉讼方式追回控股股东占用资金23,415万元（占总资产15.68%）[174] - 单笔最大资金占用为升达环保公司20,000万元（占比13.39%）[173] - 海南保和堂承诺增资10亿元解决资金占用及违规担保[194] - 郝靖伟银行账户活期储蓄余额超过4亿元拟用于偿还违规占用[194] 重大诉讼及法律纠纷 - 与广州亿鼎电器技术有限公司诉讼涉案金额256.7万元[145] - 与顾民昌诉讼涉案金额1143.33万元[145] - 与蔡远远诉讼涉案金额9565.38万元[145] - 涉及唐兴岭诉讼金额为11.83百万元，已判决并处于执行中[146] - 涉及唐常彬诉讼金额为8.39百万元，已判决并处于执行中[146] - 涉及刘凤诉讼金额为57.78百万元，已判决并由升达集团与升达股份共同承担执行责任[146] - 涉及秦栋梁诉讼金额为1,167百万元，已开庭但未执行[146] - 拉萨恒耀诉讼金额为2,656.25百万元，已裁定但尚未执行[147] - 安徽中安融资租赁诉讼金额为2,871.61百万元，已判决并处于执行中[147] - 工商银行盐市口支行诉讼金额为928.49百万元，已判决并处于执行中[147] - 成都农商行诉讼金额为14,300百万元，已裁定但尚未执行[147] - 新华信托诉讼金额为9,860.78百万元，已判决并处于执行中[147] - 民生金融租赁诉讼涉及金额3663.63万元且处于执行中[148] - 姜兰诉讼涉及金额2000万元且尚未执行[148] - 杨陈诉讼达成调解涉及金额14067万元[148] - 长城资管诉讼涉及金额13956.37万元且尚未执行完毕[148] - 华融金租诉米脂绿源诉讼涉及金额8212.98万元且尚未执行完毕[149] - 华融金租诉榆林金源诉讼涉及金额7469.8万元且尚未执行完毕[149] - 胡静谊诉讼涉及金额1161.02万元且已执行完毕[149] - 上海银行诉讼涉及金额6123.37万元且已裁定尚未执行[149] - 刘立强诉讼案涉及金额5,323.18万元且已执行完毕[150] - 国投保理诉讼案涉及金额2,500万元且仍在执行中[150] - 巴塘县砂西矿业诉讼案涉及金额0元且待开庭[150] - 张国芝诉讼案涉及金额15.25万元且仍在执行中[150] - 旷志全诉讼案涉及金额26.59万元且仍在执行中[150] - 周莉诉讼案涉及金额7.67万元且仍在执行中[151] - 陈光贵诉讼案涉及金额43.33万元且已撤诉[151] 财务表现与关键指标变化 - 营业收入9.6亿元同比下降18.47%[26] - 归属于上市公司股东的净利润亏损1.78亿元同比下降1398.62%[26] - 经营活动产生的现金流量净额-4176.57万元同比下降355.15%[26] - 基本每股收益-0.237元同比下降1416.67%[26] - 加权平均净资产收益率-11.26%同比下降12.07个百分点[26] - 总资产30.7亿元同比增长4.51%[26] - 归属于上市公司股东的净资产14.94亿元同比下降10.51%[26] - 第四季度单季亏损1.38亿元占全年亏损额的77.2%[30] - 非经常性损益项目中政府补助34.37万元同比下降68.2%[31] - 扣除非经常性损益净利润亏损1.77亿元同比扩大870.4%[26] - 公司2018年销售收入为9.602亿元人民币，同比下降18.47%[41] - 公司2018年利润亏损1.781亿元人民币，同比下降1,398.62%[41] - 营业收入同比下降18.47%至9.6亿元，燃气行业收入占比99.94%[48][49] - 经营活动现金流量净额恶化355.15%至-4176.57万元[61] - 投资活动现金流量净额下降120.61%至-2.25亿元[61] - 现金及现金等价物净减少13.4亿元，同比下降486.63%[61] - 公司有息债务总额达10.796亿元人民币，绝大部分已逾期或违约[41] - 公司有息债务本息总额为107,963.37万元，绝大部分已逾期或违约[181] - 公司因违规担保和资金占用导致负债107,963.37万元[156] 资产与负债状况 - 公司货币资金被冻结1.699亿元人民币[37] - 货币资金大幅减少至1.75亿元，占总资产比例从47.08%降至5.69%，下降41.39个百分点，主要因控股股东资金占用及购买理财产品[67] - 其他应收款激增至12.43亿元，占总资产比例从0.98%升至40.49%，增加39.51个百分点，主要因控股股东资金占用及资产重分类[67] - 应收账款增至4.49亿元，占总资产比例从10.65%升至14.62%，增加3.97个百分点，主要因应收陕西艾恩吉斯能源科技货款增加[67] - 短期借款减少至3.24亿元，占总资产比例从14.50%降至10.57%，下降3.93个百分点[67] - 资产受限总额达8.31亿元，包括被司法冻结的货币资金1.70亿元、固定资产6.35亿元、无形资产0.22亿元及投资性房地产0.05亿元[69] - 募集资金账户及理财产品被司法冻结，涉及金额3.61亿元，占募集资金总额38.38亿元的9.4%[71][72] - 在建工程减少至0.27亿元，占总资产比例下降1.50个百分点，主要因资产转入固定资产及计提减值准备[67] - 长期股权投资减少至0.07亿元，占总资产比例下降0.14个百分点[67] - 其他流动资产增至2.22亿元，占总资产比例上升7.13个百分点，主要因购买未到期理财产品[67] - 应收票据和应收账款合并列报为3.18亿元[140] - 应付票据和应付账款合并列报为6233.93万元[140] - 公司控股股东升达集团负债约43亿元[154] - 公司控股子公司被法院执行金额2.2亿元[155] - 银行存款大部分被扣划，多个银行账户被司法冻结[181] 业务运营与客户供应商集中度 - LNG产品收入同比下降18.09%至9.6亿元，毛利率下降10.16个百分点至12.97%[50] - LNG销售量同比下降32.10%至26.08万吨，生产量下降31.57%至25.95万吨[51] - 前五名客户销售额占比87.72%，其中第一大客户陕西艾恩吉斯占比61.21%[54][55] - 前五名供应商采购额占比98.98%，中石油天然气陕西分公司占比83.42%[56] - 原料气价格上涨导致LNG产品单位成本大幅上升[41] - 原料气价格较以前年度有较大幅度上涨[128] - LNG产品售价涨幅小于原材料价格上涨幅度[128] - 公司核心LNG生产线因债务违约被司法冻结并面临资产丧失风险[41] - 核心资产（两条年产20万吨LNG生产线）被法院冻结查封并司法拍卖[131] - 全额计提商誉减值准备因标的公司亏损且资产被冻结[131] - 核心资产两条年产20万吨LNG生产线因债务问题面临被司法处置风险[181] 子公司表现与业绩承诺 - 榆林金源营业收入391,355,795.76元同比下降26.2%[79] - 榆林金源净利润-34,899,961.97元同比下降165.58%[79] - 米脂绿源营业收入499,567,546.29元同比下降15.06%[79] - 米脂绿源净利润17,677,662.18元同比下降86.81%[79] - 彭山中海净资产为-44,397,245.31元[79] - 榆林金源和米脂绿源2018年实际净利润为-2295.53万元远低于预测的8618.46万元[133] - 榆林金源、米脂绿源2018年预测业绩为8,618.46万元[128] - 榆林金源、米脂绿源2018年实际业绩为-2,295.53万元[128] - 陕西绿源天然气有限公司对榆林金源、米脂绿源、榆林物流2015年业绩承诺净利润不低于人民币5000万元[117] - 陕西绿源天然气有限公司对榆林金源、米脂绿源、榆林物流2016年业绩承诺净利润不低于人民币8000万元[118] - 陕西绿源天然气有限公司对榆林金源、米脂绿源、榆林物流2017年业绩承诺净利润不低于人民币10400万元[118] - 陕西绿源天然气有限公司对榆林金源、米脂绿源、榆林物流2018年业绩承诺净利润不低于人民币13520万元[118] - 业绩补偿方式为现金补偿金额等于当年承诺净利润数减当年实现净利润数[118] - 现金补偿不足时陕西绿源需以所持榆林公司、米脂公司、榆林物流公司股权进行补偿[119] - 补偿股权对应的最近一期经审计净资产值不低于现金补偿不足部分的差额[119] - 业绩承诺补偿现金金额=承诺净利润数－实现净利润数[129] 关联方交易与资金往来 - 陕西公司应收艾恩吉斯货款45,790.88万元，其中24,891.92万元已逾期[12] - 陕西公司计提艾恩吉斯坏账准备2,289.54万元[12] - 陕西公司预付延安海舜工程款850万元，计提坏账准备85万元[13] - 支付陕西绿源股权收购定金6,300万元，计提坏账准备630万元[14] - 陕西绿源报告期内转入陕西公司资金10,036.31万元用于归还欠款[14] - 陕西公司应收艾恩吉斯货款4.579亿元人民币，其中2.489亿元已逾期[44] - 公司支付陕西绿源股权收购定金6,300万元人民币未获退还[45] - 关联方陕西绿源应付债务期末余额为10,036.31万元，利率0.00%[162] - 陕西公司应收艾恩吉斯货款45790.88万元其中24891.92万元逾期[196] - 陕西绿源应退还股权收购定金6300万元[197] - 陕西绿源转入陕西公司资金10036.31万元用于归还欠款[198] 募集资金使用与理财 - 公司使用非公开募集资金56,913,162.70元置换预先投入的自筹资金[75] - 公司购买广发银行22,000万元保本浮动收益型结构性存款产品[75] - 报告期内募集资金专户被扣划31,702.01万元[75] - 资产负债表日后募集资金被扣划17,527.86万元（含专户扣划5,527.86万元及理财产品扣划12,000万元）[75] - 公司委托理财使用闲置募集资金22,000万元，全部为银行理财产品且无逾期[176] 审计与内部控制 - 公司2018年度审计报告被出具无法表示意见[6][10] - 四川华信会计师事务所出具无法表示意见的审计报告[136] - 陕西圣明达能源有限公司不再纳入合并报表范围[142] - 境内会计师事务所审计报酬为75万元[143] 对外担保 - 公司对子公司榆林金源实际担保余额为20,000万元（一般保证）[169] - 公司对子公司米脂绿源实际担保余额为18,000万元（一般保证）[169] - 子公司胜大天然气公司质押担保余额为2,000万元[170] - 报告期末公司实际担保余额合计50,000万元，占净资产比例33.47%[170] - 违规对升达集团担保金额30,000万元，占最近一期审计净资产20.08%[172] - 违规担保余额为0万元，占最近一期审计净资产0.00%[172] - 公司为四川锦丰纸业提供9,500万元借款担保[127] - 控股股东承诺承担因对外担保造成的全部损失[127] 控制权变更与承诺 - 公司实际控制人于2018年11月变更为单洋先生，控股股东仍为升达集团[180] - 保和堂（海南）收购升达集团100%股权导致控制权变更[180] - 公司实际控制人保和堂（海南）现代农业科技有限公司及单洋承诺保证上市公司人员独立，不干预人事任免[102] - 承诺保证上市公司资产完整，不违规占用公司资金、资产及其他资源[103] - 承诺保证上市公司机构独立，拥有完善法人治理结构及独立组织机构[104] - 承诺保证上市公司业务独立，拥有独立经营资产、人员、资质及自主经营能力[105] - 承诺保证上市公司财务独立，建立独立核算体系，独立银行账户及财务决策[106] - 承诺避免与上市公司构成竞争的业务活动，不直接或间接参与类似业务[107] - 承诺将任何与上市公司构成竞争的第三方商业机会让与上市公司[107] - 承诺不向竞争对手提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密[108] - 若违反承诺将赔偿上市公司一切直接和间接损失[108] - 权益变动后采取措施减少和规范关联交易，包括尽量减少关联交易[108] - 对于无法避免的关联交易将依法签订规范协议并履行批准程序[108] - 关联交易价格按市场原则确定，保证公允性[109] - 保证不利用关联交易非法转移上市公司资金、利润或损害非关联股东利益[109] - 控股股东及实际控制人承诺原则上不与上市公司发生关联交易[110] - 若确有必要进行关联交易，将严格按法律法规和公司章程履行程序并信息披露[111] - 控股股东升达集团及实际控制人江昌政承诺赔偿公司损失[112] - 控股股东及实际控制人承诺不以任何方式从事与公司相同或相似业务[112] - 控股股东及实际控制人承诺将商业机会优先提供给公司[113] - 公司高级管理人员需专职工作且不在关联企业担任职务或领薪[114] - 公司财务人员独立且不在关联企业兼职或领取报酬[114] - 公司拥有完整独立的劳动人事及薪酬管理体系[114] - 公司资产独立完整且不为关联企业债务提供担保[115] - 公司财务独立核算并具有独立银行账户[116] - 公司机构独立且依法独立行使职权[116] - 承诺有效期长期且目前处于履行中状态[112][113][114] - 陕西绿源及其实际控制人马龙承诺不与标的公司存在竞争关系的经营活动[120] - 陕西绿源及其实际控制人马龙承诺减少和避免与标的公司的关联交易[121] - 关联交易需按市场化原则和公允价格进行公平操作[121] - 陕西绿源及实际控制人马龙承诺赔偿因违反承诺给升达林业及标的公司造成的损失[122] - 标的公司核心管理人员承诺自收购完成日起持续任职不少于36个月[122] - 核心管理人员承诺离职后2