财务业绩表现 - 营业收入2426.55万元同比下降37.37%[17] - 2021年上半年营业收入2427万元同比下降37.37%[26] - 营业收入同比下降37.37%至2426.55万元[32] - 营业总收入同比下降37.4%，从2020年上半年的38.7百万元降至2021年上半年的24.3百万元[97] - 母公司营业收入同比增长100.2%，从38.7百万元增至77.6百万元[99] 利润与亏损 - 归属于上市公司股东净利润亏损1214.89万元[17] - 归属于母公司股东净利润亏损1215万元[26] - 扣非后净利润亏损1635万元[17] - 扣除非经常性损益后净利润亏损1635万元[26] - 净利润为-12.1百万元，较上年同期的-16.9百万元收窄28.4%[97] - 母公司净利润为-4.7百万元，较上年同期的-16.3百万元收窄71.2%[99] - 公司综合收益总额为负1215万元，较去年同期负1691万元有所改善[105] - 2021年上半年母公司综合收益总额为亏损470.2万元[110] - 2020年上半年母公司综合收益总额为亏损1634.72万元[112] 成本与费用 - 营业成本同比下降39.80%至2067.64万元[32] - 销售费用同比增长47.52%至224.74万元[32] - 管理费用同比下降37.15%至1247.87万元[32] - 研发费用同比增长153.17%至216.81万元[32] - 营业总成本同比下降33.1%，从59.2百万元降至39.6百万元[97] - 研发费用同比增长153.2%，从0.86百万元增至2.17百万元[97] 现金流状况 - 经营活动现金流量净额为-7781.03万元[17] - 投资活动现金流净额同比下降131.91%至-6003.10万元[32] - 经营活动产生的现金流量净额为负5398万元，同比恶化58%[103] - 投资活动产生的现金流量净额为负6804万元，而去年同期为正1.85亿元[103] - 筹资活动产生的现金流量净额为1583万元，去年同期为负5246万元[103] - 经营活动现金流量净额为-77.8百万元，较上年同期的-48.2百万元恶化61.4%[101] - 投资活动现金流量净额为-60.0百万元，较上年同期的188.1百万元大幅下降[101] - 筹资活动现金流量净额为205.0百万元，主要来自取得借款收到的411.5百万元[101] - 销售商品、提供劳务收到的现金为3722万元，同比下降26.4%[103] - 支付给职工及为职工支付的现金为3317万元，同比下降15.4%[103] - 公司2020年经营活动现金流量净额为-3554.41万元[61] - 公司本期经营活动产生的现金流量净额为-7,781.03万元[117] 资产与负债 - 归属于上市公司股东净资产2732.99万元同比下降29.62%[17] - 总资产22.92亿元较上年末增长18.04%[17] - 货币资金较上年末增长373.85%至7609.66万元[33] - 固定资产较上年末增长515.44%至5.08亿元[33] - 公司总资产从194.21亿元增长至229.24亿元，增幅18.0%[91] - 流动负债从120.01亿元增至152.93亿元，增长27.4%[91] - 短期借款保持稳定，从7.21亿元略增至7.27亿元[91] - 应付账款从3.92亿元增至4.36亿元，增长11.1%[91] - 合同负债大幅增长，从177.54万元增至1068.11万元，增幅501.6%[91] - 长期应付款从6.00亿元增至6.20亿元[91] - 货币资金从982.13万元增至3899.88万元，增长297.2%[93] - 应收账款从401.46万元增至556.15万元，增长38.5%[93] - 预付款项从105.82万元增至1909.58万元，增长1704.5%[93] - 未分配利润亏损从11.80亿元扩大至11.92亿元[91] - 期末现金及现金等价物余额为76.1百万元，较期初的9.1百万元增长734.4%[101] - 期末现金及现金等价物余额为3900万元，较期初288万元大幅增加[103] - 未分配利润为负11.92亿元，较期初负11.80亿元进一步恶化[105] - 所有者权益合计为2733万元，较期初3883万元下降29.6%[105] - 2021年上半年母公司未分配利润减少470.2万元，期末余额为-11.04亿元[110] - 2020年上半年母公司未分配利润减少1634.72万元，期末余额为-10.92亿元[112] - 公司资本公积期末余额为7.757亿元[110][112] - 公司盈余公积期末余额为4980.94万元[110][112] - 公司其他综合收益期末余额为-47.5万元[110] - 公司合并财务报表流动负债高于流动资产128,567.77万元[117] - 公司累计亏损119,238.09万元[117] - 公司长短期借款总额75,554.77万元[117] - 公司2020年末流动负债高于流动资产10.86亿元[61] - 公司2020年末累计亏损11.8亿元[61] - 公司2020年末长短期借款7.26亿元[61] - 公司2021年6月30日货币资金为76,096,618.86元，较2020年末16,059,349.92元大幅增加[90] - 公司2021年6月30日预付款项为20,177,663.73元，较2020年末2,424,940.46元显著增长[90] - 公司2021年6月30日其他应收款为771,458.32元，较2020年末26,458.32元明显增加[90] - 公司2021年6月30日流动资产合计243,583,713.14元，较2020年末113,604,541.40元大幅上升[90] - 公司2021年6月30日固定资产为507,767,975.57元，较2020年末82,504,204.51元显著增长[90] - 2021年1月1日货币资金余额为1605.93万元人民币[200] - 2021年1月1日存货账面价值为5557.50万元人民币[200] 生产与项目进展 - 公司生产厂区自2019年10月31日起全面关停并实施搬迁[6] - 新建5万吨/年CPE生产装置上半年调试完毕但产量较低[18] - 新厂区建设5万吨/年CPE装置已完工并于2021年6月转入固定资产[21][25] - 12万吨/年离子膜烧碱装置预计2021年下半年完成安装调试[25] - 水合肼项目产能1.2万吨/年待审批后建设[25] - 第二套5万吨/年CPE装置及15万吨/年双氧水项目已获股东大会通过[25] - CPE在建项目预转资4.26亿元[34] - 公司5万吨/年CPE装置项目于2021年5月投产[62] 融资与借款 - 计划非公开发行股票募集资金不超过3亿元用于补充流动资金[27] - 新增潍坊市城投集团借款1.85亿元[34] - 公司计划非公开发行募资不超过3亿元[63] - 控股股东2021年6-7月累计提供借款1.58亿元[63] 环保与合规 - 公司2021年1-6月亚星新材料废水氨氮排放浓度0.259 mg/L，排放总量0.0195吨[49] - 公司2021年1-6月亚星新材料废水化学需氧量排放浓度22.1 mg/L，排放总量1.63吨[49] - 公司亚星化学自2019年10月31日停产后废水氨氮和化学需氧量排放浓度均为0 mg/L，排放总量均为0吨[49] - 公司5万吨/年CPE装置项目环评批复文号潍环审字（2020）37号，批复日期2020年9月11日[52] - 公司12万吨/年离子膜烧碱装置项目环评批复文号昌环审书（2020）14号，批复日期2020年11月16日[52] - 公司亚星新材料5万吨/年CPE项目配套废气废水处理设施已建设完成并正常运行[50] - 公司12万吨/年离子膜烧碱项目配套废气废水处理设施仍在建设过程中[50] - 公司因环保违规被罚款55万元[56] - 公司因重大资产重组信息披露不完整被上海证券交易所通报批评[68] - 公司及相关责任人被记入上市公司诚信档案[68] 公司治理与股权结构 - 公司于2021年3月3日召开第一次临时股东大会完成董事会及监事会换届选举[44] - 公司第八届董事会选举韩海滨为董事长，并聘任陆卫东为总经理[43] - 报告期末普通股股东总数11,936户[80] - 第一大股东潍坊市城投持股4000万股占比12.67%[82] - 第二大股东潍坊亚星集团持股2693.27万股占比8.53%[82] - 公司控股股东变更为潍坊市城投集团，实际控制人变更为潍坊市国资委，变更日期为2021年1月8日[85] - 潍坊市城投集团通过表决权委托协议获得26,932,729股股份表决权，占公司总股本8.53%[84] - 表决权委托后，潍坊市城投集团拥有表决权股份总数增至66,932,729股，占公司总股本21.20%[84] - 潍坊裕耀企业管理有限公司控制四位股东所持公司股份合计41,653,962股，占公司总股本13.2%[84] - 深圳长城汇理资产管理有限公司控制十一位股东所持公司股份合计30,077,029股，占公司总股本9.52%[84] 搬迁补偿与土地 - 新厂区购地约1092亩用于搬迁建设[29] - 公司获得土地征收补偿款总额14.18亿元[61] - 公司已收到搬迁补偿款8.3亿元[62] 非经常性损益 - 非经常性损益总额420.11万元（其中政府补助61.48万元）[19] 担保与诉讼 - 报告期内无重大关联交易及担保事项[70][71][74][75] - 报告期内对子公司担保发生额合计7423万元[76] - 报告期末对子公司担保余额合计7423万元[76] - 公司担保总额（A+B）7423万元[76] - 担保总额占公司净资产比例202%[76] - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保金额7423万元[76] - 为全资子公司亚星新材料提供合同履约担保6250万元[76] - 为全资子公司亚星新材料办理融资租赁业务担保1173万元[76] - 诉讼判决需支付潍坊源森节能服务费本金3830184.04元[66] - 诉讼需支付逾期利息110301.92元[66] - 诉讼需承担案件受理及保全费用21662元[66] - 诉讼总支付金额达3962147.96元[66] - 诉讼涉及合同金额为6941062.58元[66] - 诉讼已执行完毕[66] 关联交易 - 公司停产搬迁导致关联交易金额大幅减少[71] 会计政策与核算方法 - 公司以持续经营为财务报表编制基础[116] - 公司以权责发生制为记账基础[116] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[120] - 公司以12个月作为一个营业周期[121] - 公司及境内子公司记账本位币为人民币[122] - 公司现金等价物定义为持有期限短（三个月内到期）、流动性强、价值变动风险很小的投资[127] - 金融资产初始确认时以公允价值计量 但销售商品或服务产生的应收账款或应收票据未含重大融资成分或不超过一年融资成分的按交易价格计量[131] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益 其他类别金融资产交易费用计入初始确认金额[131] - 以摊余成本计量的金融资产包含货币资金 应收账款及应收票据 其他应收款 债权投资和长期应收款等[131] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的债务工具投资除利息收入 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外 其余公允价值变动计入其他综合收益[132] - 非交易性权益工具投资可指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益 仅股利收入计入当期损益[132] - 交易性金融资产认定条件包括：取得目的为近期出售或回购 属于集中管理的可辨认金融工具组合且有短期获利证据 属于衍生工具（特定除外）[133] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益 其他金融负债交易费用计入初始确认金额[134] - 金融工具减值以预期信用损失为基础 涵盖摊余成本计量金融资产 以公允价值计量且变动计入其他综合收益债务工具投资等[135] - 不含重大融资成分的应收票据 应收款项和应收款项融资按整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备[136] - 应收款项按信用风险特征划分组合：银行承兑汇票组合 商业承兑汇票账龄组合 信用风险特征组合 合并范围内关联方往来组合[137] - 公司对逾期超过30天的债务人合同付款视为信用风险显著增加的上限指标[140] - 公司对处于第三阶段信用减值的金融资产按整个存续期预期信用损失计提准备并按摊余成本计算利息收入[139] - 公司对金融工具信用风险显著增加的定量标准为剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例[141] - 财务担保合同后续计量按预期信用损失准备金额与初始确认金额扣除累计摊销额孰高原则[142] - 衍生金融工具以签订日公允价值初始计量并按公允价值进行后续计量[142] - 存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提[149] - 合同资产减值准备按整个存续期预期信用损失确认[152] - 公司对低信用风险金融工具假设其信用风险自初始确认后未显著增加[139] - 应收款项预期信用损失评估以账龄组合为基础[139] - 金融资产转移时未放弃控制的按继续涉入程度确认相关资产和负债[143] - 持有待售资产账面价值高于公允价值减出售费用净额时确认资产减值损失计入当期损益[154] - 处置组资产减值损失先抵减商誉账面价值再按比例抵减其他非流动资产[155] - 持有待售非流动资产或处置组不计提折旧或摊销[155] - 长期股权投资成本法核算下被投资单位宣告现金股利确认为当期投资收益[157] - 长期股权投资权益法核算按应享有被投资单位净损益份额确认投资损益[158] - 固定资产折旧采用年限平均法房屋及建筑物折旧年限10-45年残值率3%-5%[163] - 机器设备折旧年限3-28年残值率3%-5%年折旧率3.39%-32.33%[163] - 运输设备折旧年限4-30年残值率3%-5%年折旧率3.17%-24.25%[163] - 电子设备及其他折旧年限3-22年残值率3%-5%年折旧率4.32%-32.33%[163] - 投资性房地产采用成本模式计量按与房屋建筑物或土地使用权一致政策折旧[161] - 融资租赁固定资产采用与自有资产一致的折旧政策 若无法合理确定租赁期满所有权转移则在租赁期与资产寿命中较短期间内计提折旧[164] - 借款费用资本化条件包括资产支出已发生 借款费用已发生且购建生产活动已开始 中断超3个月暂停资本化[165][166] - 专门借款利息资本化金额按实际利息减未动用资金收益确定 一般借款按超出专门借款部分加权平均资产支出乘资本化率计算[167] - 土地使用权摊销年限50年 专利权及非专利技术摊销7-10年 软件摊销10年[168] - 开发阶段支出需同时满足5项条件方可资本化为无形资产 包括技术可行性 使用意图 经济利益证明 资源支持及支出可靠计量[169] - 长期资产减值测试以可收回金额低于账面价值部分计提准备 可收回金额为公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[170][171] - 商誉减值测试先分摊至相关资产组 测试时先抵减商誉账面价值再按比例抵减其他资产但不得低于可收回金额[172] - 长期待摊费用为分摊期超1年的费用 公司ERP升级费在受益期内直线法摊销[173][174] - 合同负债确认基于已收或应收客户对价金额，反映商品转让义务[175] - 短期薪酬包括工资奖金津贴补贴等，在职工服务期间确认为负债并计入当期损益[176] - 离职后福利设定提存计划按应缴存金额确认为负债，计入当期损益或资产成本[177] - 辞退福利在劳动关系解除或裁减建议时确认负债并计入当期损益[178] - 其他长期职工福利按设定提存或受益计划进行会计处理[179] - 预计负债按履行现时义务所需支出最佳估计数初始计量[180] - 收入确认需满足合同批准权利明确支付条款商业实质对价收回五