财务状况概述 - 截至2021年6月30日，公司总资产为2.97488821亿美元，较2020年9月30日的2234.0063万美元大幅增长[17] - 截至2021年6月30日，公司普通股发行和流通股数为3469.7943万股，2020年9月30日为1739.0979万股[17] - 截至2021年6月30日，普通股数量为34,697,943股，额外实收资本为4.14783896亿美元，累计亏损为1.33024728亿美元，股东权益总额为2.81795614亿美元[24] - 截至期末现金及现金等价物为22209870美元，上一时期为1955776美元[29] - 截至2021年6月30日，公司营运资金为39940292美元[47] - 截至2021年6月30日和2020年9月30日，合同资产中合同在建工程分别为0美元和4103美元，合同负债分别为596873美元和64198美元[67] - 截至2021年6月30日和2020年9月30日，现金及现金等价物分别为22209870美元和3126202美元[79] - 截至2021年6月30日和2020年9月30日，应收账款扣除坏账准备后分别为695688美元和42970美元[83] - 截至2021年6月30日和2020年9月30日，保留应收账款分别为0美元和615美元[84] - 截至2021年6月30日，库存中电池和太阳能电池板为3033075美元，用品和其他材料为1007332美元，总计4040407美元[92] - 截至2021年6月30日，银行账户中超过FDIC限额的现金余额为21959870美元，公司有一个客户的收入占总收入的10%以上[95] - 截至2021年6月30日和2020年6月30日，因具有反稀释性，分别有1375805股和1503639股期权和认股权证以及5250000股优先股转换股份未计入摊薄净亏损每股计算[98] - 2021年6月30日和2020年9月30日，公司金融工具公允价值分别为815.8453万美元和282.5269万美元，衍生资产公允价值从211.5269万美元增至743.463万美元，投资收益为531.9361万美元[111] - 截至2021年6月30日，资本化软件净值为850,113美元，无形资产净值为15,391,345美元，固定资产净值为64,753,143美元[160][163][167] - 截至2021年6月30日，公司有购买矿工的承诺约2.036亿美元，已支付1.259亿美元[169] - 截至2021年6月30日，公司经营租赁使用权资产和租赁负债分别为559,182美元和554,669美元，加权平均剩余租赁期限为5年，加权平均折现率为10%[173][174] - 截至2021年6月30日，公司融资租赁负债现值为872,740美元，加权平均租赁期限为3.15年，加权平均折现率为10%[178] - 截至2021年6月30日，公司已发行并流通的普通股为34,697,943股，优先股为1,750,000股[181] 收入与亏损情况 - 2021年第二季度，公司净收入为1191.6065万美元，2020年同期为343.8674万美元[22] - 2021年前九个月，公司净收入为2229.3321万美元，2020年同期为807.3781万美元[22] - 2021年第二季度，公司净亏损为1667.7127万美元，2020年同期为855.1301万美元[22] - 2021年前九个月，公司净亏损为1644.4619万美元，2020年同期为1628.2653万美元[22] - 2021年第二季度，数字货币挖矿收入为864.944万美元，2020年同期无此项收入[22] - 2021年前九个月，数字货币挖矿收入为1609.8643万美元，2020年同期无此项收入[22] - 2021年第二季度，能源硬件、软件和服务收入为286.3997万美元，2020年同期为308.0833万美元[22] - 2021年前九个月，能源硬件、软件和服务收入为498.5062万美元，2020年同期为748.4079万美元[22] - 2021年前九个月净亏损1644.4619万美元，2020年同期净亏损1628.2653万美元[28] - 2021年实现净收入740.004万美元[24] - 公司在2021年6月30日结束的九个月内净亏损16444619美元[47] - 2021年和2020年截至6月30日的九个月内，公司报告的收入分别为22293321美元和8073781美元[78] - 2021年截至6月30日的九个月内，数字货币新增16098643美元，销售实现收益672065美元，销售支出2499757美元，服务支出162038美元，减值损失3720481美元，余额为10388432美元[82] - 假设2019年10月1日完成收购，2021年6月30日止三个月净销售11,916,065美元，净亏损16,677,127美元[153] 现金流量情况 - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为2362.7889万美元，2020年同期为367.9081万美元[28] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量为1.91096439亿美元，2020年同期为266.7702万美元[28] - 2021年前九个月融资活动净现金提供量为2.33807996亿美元，2020年同期为46.3702万美元[28] - 2021年前九个月现金及现金等价物净增加1908.3668万美元，2020年同期净减少588.3081万美元[28] 股份发行与变动 - 2021年为服务发行股份112,486股，行使期权和认股权证发行股份无新增数量，ATM发行股份48,310股[24] - 2021年因业务收购发行股份477,703股，因业务收购退回股份8,072股[24] - 2021年截至6月30日的九个月里，公司以每股9美元的价格发行4,444,445股普通股，净收益约3705万美元[187] - 2020财年公司发行23.6万股普通股结算应计奖金补偿，公允价值约190万美元；2021财年发行32.7725万股，公允价值约307万美元，其中约255万美元已在2021年6月30日前九个月计入费用[188] - 公司因收购ATL发行161.8285万股普通股，因收购SWS发行47.7703万股普通股，因收购p2k发行9.5699万股普通股[189][195] - 公司进行包销公开发行股票，发行909.091万股，每股价格22美元，净收益约1.872亿美元[190] - 2021年6月3日公司与H.C. Wainwright & Co., LLC签订协议，可不时出售总价达5亿美元的普通股；截至2021年6月30日前九个月，已发行73.119万股，净收益1186.0566万美元[191] - 截至2021年6月30日前九个月，因收购相关调整，8072股和68194股普通股被退回并注销[192] - 截至2021年6月30日前九个月，17.399万股普通股因行使认股权证发行，行使价格3.36 - 20美元，总对价288.3622万美元[202] - 截至2021年6月30日，7.4437万股普通股因无现金行使认股权证发行，行使价格0.83 - 3.67美元；未行使认股权证加权平均剩余期限0.93年，内在价值92.425万美元[205] - 2017激励计划股份池从30万股增至150万股，截至2021年6月30日，有2.6261万股可发行；2021年7月16日董事会批准将股份池再增加200万股，若获股东批准，总计可发行350万股[207][208] - 截至2021年7月16日，公司已向三名高管发行总计80.15万股普通股的期权，条件是股东在2022年4月16日前批准计划修订及发行[209] 业务收购情况 - 2016 - 2021年公司进行多项收购，包括CleanSpark LLC、CleanSpark Critical Power Systems等子公司[33][34][35][36][37][38] - 2021年2月24日，公司收购Solar Watt Solutions, Inc.，发行47.7703万股受限普通股，支付最高385万美元现金，交易使商誉净增44.8042万美元，业务合并会计未完成[120][121][122] - 2020年12月9日，公司与ATL Data Centers LLC及其成员达成合并协议[123] - 公司收购ATL，发行1,618,285股受限普通股，总收购价17,096,704美元，同时承担约690万美元债务[124][126][129] - 收购p2k Labs，支付1,688,935美元现金和股权，包括1,039,500美元现金、31,183股受限普通股等[133][135][139] - 收购GridFabric，最高支付140万美元现金和股票，包括36万美元现金、26,427股受限普通股等[145][147] - 2019年11月，公司以50万美元购买ILAL 1,000股B系列优先股，获350,000股普通股，优先股年利率12% [156] 会计政策与处理 - 公司按美国公认会计原则和SEC规则编制未经审计的中期财务报表[46] - 工程、服务及安装或建筑合同按投入法确认收入[52][53] - 数字货币挖矿收入以收到的数字货币公允价值计量[57] - 非定制设备销售在客户取得控制权时确认收入[61] - 服务合同根据不同情况在服务执行或履约义务满足时确认收入[55][56] - 公司依据相关准则对无形资产和长期资产进行减值审查，2021年和2020年前九个月未记录减值费用[100] - 公司按收购法处理业务合并，收购价格超出部分确认为商誉，每年或必要时对无形资产和商誉进行减值评估，近两年前九个月无减值[101][102] - 公司对mPulse平台和mVSO、Canvas & Plaid产品的软件开发成本进行资本化处理，产品发布后按收入比例摊销，一般摊销期为七年[103] - 公司按季度评估资本化软件开发成本的可收回性，若实际或预测销售低于原估计，可能产生减值费用[104][105] - 公司将报告分部减至两个，取消数字代理部门，相关结果计入其他收入和消除项[113] - 公司评估多项新会计准则，部分已实施且无重大影响，部分待评估影响[114][115][116][117][118] - 公司对部分前期金额进行重分类，不影响经营结果和净资产[112] 其他财务事项 - 2021年优先股股息应计17.7505万美元[24] - 截至2021年6月30日，975,976股托管股份中，515,724股释放，68,194股因未满足赔偿要求被取消[130] - 2021年3月和9月，因68,194股托管股份取消，总对价减少892,659美元，商誉分别净减少685,037美元和810,570美元[131] - 2021年6月30日止九个月，公司结算与数字货币挖矿设备相关的547.5万美元应付票据[132] - 2021年5月，公司行使购买选择权购买租赁物业并终止租赁[132] - 2021年6月30日止九个月，p2k Labs交易中56,444股受限普通股释放，8,072股被取消[139] - 2021年和2020年截至6月30日的九个月里，资本化软件摊销费用分别为126,090美元和121,582美元，无形资产摊销费用分别为4,239,280美元和1,952,779美元，固定资产折旧费用分别为2,517,650美元和51,952美元[161][165][168] - 公司预计未来五年及以后无形资产摊销费用总计15,391,345美元，其中2021年剩余三个月为1,941,474美元[166] - 公司于2021年3月23日获得531,169美元PPP贷款的全额豁免，该收益计入其他收入[171] - 2021年和2020年截至6月30日的九个月里，经营租赁总成本分别为327,991美元和38,328美元[175] - 截至2021年6月30日前九个月，公司为优先股股息应计17.7505万美元[200]