财务状况 - 截至2021年3月31日，公司总资产为2.92612596亿美元，较2020年9月30日的2.2340063亿美元增长约31%[19] - 截至2021年3月31日，公司总股东权益为2.83720459亿美元，较2020年12月31日的7203.509万美元有所增加[25] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物为1.57274542亿美元，较期初的312.6202万美元大幅增加[31] - 截至2021年3月31日，公司营运资金为1.71118618亿美元[49] - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，合同资产分别为0和4,103美元，合同负债分别为551,977美元和64,198美元[67] - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，公司现金及现金等价物分别为157274542美元和3126202美元[83] - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，应收账款坏账准备分别为693508美元和42970美元[88] - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，保留应收账款分别为0美元和615美元[89] - 截至2021年3月31日，银行账户中超出FDIC限额的现金余额为157024542美元[100] - 截至2021年3月31日和2020年9月30日，保修成本及相关负债均为0美元[101] - 截至2021年3月31日，资本化软件净值为89.222万美元，2020年9月30日为97.6203万美元；2021年和2020年上半年资本化软件摊销分别为8.3983万美元和7.9705万美元[165][166] - 截至2021年3月31日，无形资产净值为1733.282万美元，2020年9月30日为704.9656万美元；2021年和2020年上半年无形资产摊销费用分别为222.5991万美元和126.9293万美元[169][170] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用分别为2021年（剩余六个月）388.2949万美元、2022年707.2469万美元、2023年249.2479万美元、2024年206.5344万美元、2025年149.5888万美元、之后32.3691万美元[171] - 截至2021年3月31日，固定资产净值为1486.1958万美元，较2020年9月30日的11.7994万美元大幅增加[173] - 截至2021年3月31日，公司有大约1.465亿美元的矿机采购承诺，已支付4280万美元[174] - 截至2021年3月31日，公司经营租赁使用权资产和经营租赁负债分别为71.3158万美元和71.3023万美元，加权平均折现率为10%[180] - 截至2021年3月31日，公司发行并流通的普通股为3387.4152万股，优先股为175万股[188] - 截至2021年3月31日，已发行的认股权证加权平均剩余期限为0.77年，内在价值为607.3392万美元[207] - 截至2021年3月31日，有可购买1,048,012股公司普通股的认股权证，7,857份未归属认股权证待满足条件后可行使[208] - 截至2021年3月31日，认股权证股份数量为1,055,869，加权平均行使价为24.16美元[210] 经营业绩 - 2021年第一季度净收入为740.004万美元，而2020年同期净亏损为581.5098万美元[22] - 2021年前六个月净收入为23.251万美元，2020年同期净亏损为773.1352万美元[22] - 2021年第一季度总营收为811.9688万美元，2020年同期为365.8283万美元[22] - 2021年前六个月总营收为1037.7258万美元，2020年同期为463.5107万美元[22] - 2021年第一季度加密货币挖矿收入为671.5792万美元，2020年同期无此项收入[22] - 2021年前六个月加密货币挖矿收入为744.9202万美元，2020年同期无此项收入[22] - 2021年第一季度基本每股收益为0.28美元，2020年同期为 - 1.13美元[22] - 2021年前六个月基本每股收益为0.00美元，2020年同期为 - 1.56美元[22] - 2021年第一季度净收入为23.251万美元，而2020年同期净亏损为773.1352万美元[31] - 2021年前六个月经营活动净现金使用量为1168.646万美元，2020年同期为126.3055万美元[31] - 2021年前六个月投资活动净现金使用量为5590.9101万美元，2020年同期为200.1825万美元[31] - 2021年前六个月融资活动净现金收入为2.21743901亿美元，2020年同期为净支出6.7467万美元[31] - 截至2021年3月31日的六个月内，公司运营亏损870万美元，净收入为232,510美元[49] - 2021年和2020年截至3月31日的六个月内，公司营收分别为10377258美元和4635107美元[82] - 2021年截至3月31日的六个月内，数字货币新增7449202美元，销售实现收益635627美元，销售金额为2422282美元，期末余额为5662547美元[87] - 2021年基本每股收益为0.28美元，摊薄后每股收益为0.22美元；2020年基本每股亏损为1.13美元，摊薄后每股亏损为1.13美元[104] - 2021年和2020年截至3月31日的六个月内，公司未记录减值费用[108] - 2021年3月31日和2020年3月31日止六个月，公司对无限期无形资产和商誉进行评估，未发现减值[110] - 2021年3月31日，公司金融工具公允价值总计1072.4904万美元，其中一级72.95万美元，三级999.5404万美元；2020年9月30日，总计282.5269万美元，其中一级21万美元，三级261.5269万美元[119] - 2021年第一季度，衍生资产和债务证券投资公允价值变动，期初余额261.5269万美元，收益738.0135万美元，期末余额999.5404万美元[120] - 假设收购于2019年10月1日完成，2021年3月31日止三个月净销售额为890.72万美元，2020年同期为492.8256万美元；2021年3月31日止六个月净销售额为1296.7229万美元，2020年同期为673.6346万美元[157] - 2021年和2020年截至3月31日的六个月折旧费用分别为93.0324万美元和3.2071万美元[174] - 2021年和2020年截至3月31日的六个月，总经营租赁成本分别为20.8536万美元和4.8459万美元[183] - 2021年上半年，公司通过承销股权发行，以每股9美元的价格发行444.4445万股普通股，净收益3705万美元；以每股22美元的价格发行909.091万股普通股，净收益1.872亿美元[194][197] - 2021年第一季度，公司应计优先股股息应付账款为17.7505万美元[204] 业务领域与发展 - 公司自2014年3月起涉足替代能源领域，自2020年12月起进入数字货币挖矿领域[36] - 公司在2016 - 2021年间进行多项收购，包括CleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.等多家公司[37][38][39][40][41] - 公司业务涵盖能源、数字机构、数字货币挖矿等多个领域[43][46][47] 收入确认政策 - 工程、服务及安装或建筑合同按成本投入法确认收入，客户付款通常在开票后30 - 45天到期[55] - 设备销售在客户取得控制权时确认收入，定制设备不允许客户退货[61][64] - 长期产品服务协议收入按直线法确认，账单条款通常随服务提供定期开具[66] - 软件收入来自订阅费和软件许可销售及支持服务，许可收入一般提前确认，支持服务收入按合同期限分摊[69] - 数字货币挖矿在成功放置区块并收到对价确认时，按收到数字货币的公允价值确认收入[73] 软件开发成本处理 - 公司依据ASC 985 - 20对mPulse平台、ASC 350 - 40对mVSO、Canvas & Plaid产品的软件开发成本进行资本化处理[111] - 已发布产品的资本化软件开发成本按当前收入与特定产品预计总收入的比例摊销至“收入成本—软件摊销”，通常摊销期为七年[111] - 公司按季度评估资本化软件开发成本的未来可收回性，评估涉及重大管理判断和估计[112][113] 经营分部与准则评估 - 公司目前有三个可报告的经营分部用于财务报告[122] - 公司评估了近期发布的多项会计准则，部分已生效准则未对公司经营成果和现金流产生重大影响，部分待生效准则正在评估影响[123][124][125][126] 公司收购情况 - 2021年2月24日，公司收购Solar Watt Solutions, Inc.，总对价1709.6704万美元，包括135万美元现金、最高250万美元或有对价和价值1324.6704万美元的477,703股普通股[130][133] - 2020年12月9日，公司收购ATL Data Centers, LLC，总对价2118.3351万美元，以1618,285股普通股支付，同时承担约690万美元债务[136][137][138] - 公司收购p2k Labs，总收购价168.8935万美元，包括115.5万美元现金、95699股普通股和26950份普通股期权[141][144][146] - 公司收购GridFabric，总收购价最高达140万美元，包括36万美元现金、40万美元存入第三方托管、26427股受限普通股和最高价值75万美元的或有普通股[149][150][151][154] - p2k Labs收购价分配为客户名单73万美元、设计及其他资产12.3万美元、商誉95.7388万美元、其他资产和负债净额 - 12.1453万美元[148] - 公司收购涉及的战略合同价值745.797万美元，与数字货币挖矿业务关键投入供应有关[140] - 收购p2k Labs时发行的受限股和或有股受限制，卖方可出售数量不超过公司普通股前30天主要市场每日美元交易量的10%[144][151] 股票相关情况 - 截至2021年3月31日，公司发行并流通的普通股为3387.4152万股，2020年9月30日为1739.0979万股[19] - 2021年前六个月，公司因发行股票用于业务收购新增普通股47.7703万股，对应股票金额47.8万美元[25] - 2021年前六个月，公司期权和认股权证行权新增普通股22.365万股，对应股票金额22.3万美元[25] - 2021年前六个月，公司通过包销发行新增普通股909.091万股，对应股票金额909.1万美元[25] - 2020年10月7日，公司将2017激励计划的股份池从300,000股增至1,500,000股[209] - 截至2021年3月31日，激励计划下有461,767股可供发行[209] - 2020年9月30日认股权证股份数量为1,299,065，加权平均行使价为21.78美元[210] - 2020年9月30日至2021年3月31日期间，行使认股权证243,196份，行使价为11.08美元[210] 其他事项 - 公司于2019年11月5日与International Land Alliance签订谅解备忘录，6日签订证券购买协议，以50万美元购买1000股B系列优先股，并获35万股普通股[160][161][162] - 公司于2021年3月23日获得SBA的贷款豁免，免除了53.1169万美元的本金和利息[176][177] - 858,699份认股权证行使需现金投资，不同数量对应不同每股现金投资额，如2,500份需每股8美元等[208] - 197,170份未行使认股权证允许按各自行使价无现金行使[208]