财务数据整体情况 - 截至2020年12月31日，公司总资产为7.82亿美元，较9月30日的2.23亿美元大幅增长[16] - 截至2020年12月31日，公司现金为2563.19万美元，较9月30日的312.62万美元显著增加[16] - 截至2020年12月31日，公司普通股发行和流通股数为2407.05万股，较9月30日的1739.10万股增加[16] - 截至2019年9月30日，优先股100万股，普通股4679018股，股东权益总计18885341美元；截至2019年12月31日，优先股175万股，普通股4868911股，股东权益总计17605356美元[24] - 2020年第四季度净亏损7167530美元，2019年第四季度净亏损1916254美元[27] - 2020年第四季度经营活动净现金使用量为6833578美元，2019年为885386美元；投资活动净现金使用量为2427972美元，2019年为509447美元；融资活动净现金收入为31767261美元，2019年为 - 67467美元[27] - 过去几年公司发展基础设施和软件平台时持续亏损，2020年第四季度净亏损7167530美元，已通过出售股权证券筹集额外资金，截至2020年12月31日，营运资金为28711558美元[46] - 2020年第四季度和2019年第四季度公司营收分别为2257570美元和976824美元[78] - 截至2020年12月31日和9月30日，公司现金分别为25631913美元和3126202美元，无现金等价物[78] - 截至2020年12月31日和9月30日，合同资产中合同未完工部分分别为906美元和4103美元，无未开票应收款；合同负债分别为63603美元和64108美元[64] - 截至2020年12月31日和9月30日，应收账款坏账准备均为42970美元[84] - 截至2020年12月31日和9月30日，贸易应收账款中保留款分别为0美元和615美元[85] - 截至2020年12月31日，公司银行账户中超出FDIC限额的现金余额为25379232美元[92] - 截至2020年12月31日和2020年9月30日，保修成本及相关负债均为0美元[93] - 截至2020年12月31日，有1562092股因行使未行使的期权和认股权证而可发行的股份被排除在稀释性计算之外[96] - 2020年12月31日和2019年12月31日止三个月，公司未记录减值费用[98] - 2020年12月31日和2019年12月31日止三个月，公司对无限期无形资产和商誉进行评估，未发现减值[100] - 截至2020年12月31日，公司长期债务的账面价值按公允价值531169美元列示[105] - 截至2020年12月31日，公司金融工具按公允价值计量的总额为1731275美元，其中一级136500美元，三级1594775美元[110] - 截至2020年9月30日，公司金融工具按公允价值计量的总额为2825269美元，其中一级210000美元，三级2615269美元[112] - 2020年9 - 12月，衍生资产公允价值变动损失为1020494美元[112] - 截至2020年12月31日和9月30日，资本化软件净值分别为936,917美元和976,203美元[156] - 2020年和2019年第四季度资本化软件摊销费用均为39,286美元[157] - 2020年12月31日无形资产净值为1364.0421万美元，9月30日为704.9656万美元[160] - 2020年和2019年第四季度无形资产摊销费用分别为86.7205万美元和61.3115万美元[161] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用总计1364.0421万美元[162] - 2020年12月31日固定资产净值为648.4137万美元，9月30日为11.7994万美元[163] - 2020年和2019年第四季度固定资产折旧费用分别为22.3907万美元和1.3662万美元[164] - 2020年和2019年第四季度利息费用分别为3987美元和0美元[170] - 截至2020年9月30日，票据已全部转换为公司普通股，2020年和2019年第四季度债务折扣累计计入利息费用分别为0美元和135.4795万美元[189] - 截至2020年12月31日，公司经营租赁使用权资产和经营租赁负债均为86.5441万美元，加权平均折现率为10%，加权平均租赁期限为1.39年[192][193] - 2020年和2019年第四季度，经营租赁总成本分别为11.7223万美元和2.1318万美元，计入行政费用[194] - 截至2020年12月31日，公司融资租赁加权平均租赁期限为3.02年，加权平均折现率为8.6%，租赁负债现值为99.1384万美元[195][196] - 截至2020年12月31日，公司授权股本包括3500万股普通股和1000万股优先股，已发行和流通普通股2407.0531万股，优先股175万股[201] 收入情况 - 2020年第四季度，公司净收入为225.76万美元，较2019年同期的97.68万美元增长131.11%[18] - 2020年第四季度，公司毛利润为92.47万美元，较2019年同期的9.41万美元增长882.68%[18] - 2020年第四季度，公司销售商品收入为108.80万美元，较2019年同期的92.54万美元增长17.57%[18] - 2020年第四季度，公司服务、软件及相关收入为43.61万美元，较2019年同期的5.14万美元增长748.44%[18] - 2020年第四季度，公司数字货币挖矿收入为73.34万美元，2019年同期无此项收入[18] - 2020年第四季度数字货币新增733410美元，销售实现收益49918美元，销售数字货币375887美元，期末余额为407441美元[82] 费用情况 - 2020年第四季度，公司专业费用为171.27万美元，较2019年同期的151.66万美元增长12.93%[18] - 2020年第四季度，公司向Blue Chip Accounting支付会计等服务费用3万美元和租金4575美元，Blue Chip由首席执行官持股50% [199] 业务领域与范围 - 公司自2014年3月起涉足替代能源领域，2020年12月起进入数字货币挖矿领域[31] - 2016 - 2020年期间，公司进行多项收购，包括CleanSpark LLC、Pioneer Critical Power Inc.、p2klabs Inc.、GridFabric LLC和ATL Data Centers LLC等[32][33][34][35][36] - 公司业务包括能源业务、数字代理业务和数字货币挖矿业务，能源业务通过多个子公司提供不同服务，数字代理业务通过p2kLabs Inc.提供服务，数字货币挖矿业务通过ATL Data Centers LLC开展[40][41][42][43][44] - 公司目前有三个可报告的财务报告业务部门[114] 财务报表编制 - 合并财务报表包含公司及其子公司账户，合并时消除所有重大公司间交易[47] - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同，重大估计包括商誉减值等多项内容[48][50] - 公司按照FASB的ASC 606准则确认收入，需遵循五个步骤评估收入确认[51] - 工程和建设合同按投入法确认收入，客户付款通常在开票后30 - 45天到期[54] - 服务合同在服务执行且可开票时确认收入，客户付款通常在开票后30天到期[55] - 非定制设备销售在客户取得控制权时确认收入，开票条款通常与发货一致[58] - 长期产品服务协议期限1 - 10年，收入按直线法确认，定期开票[63] 公司收购与合作 - 2020年12月9日公司收购ATL Data Centers LLC，发行1,618,285股受限普通股，承担约690万美元债务，还发行41,708股普通股用于支付交易成本[123][124][125] - 2020年1月31日公司收购p2k Labs, Inc.，总收购价1,688,935美元，包括现金和股权[131] - 2020年8月31日公司收购GridFabric, LLC，收购价最高达140万美元，包括现金和股票[140] - 2019年11月5日公司与International Land Alliance, Inc.达成合作框架，11月6日购买其1,000股B系列优先股，总价50万美元，还获350,000股普通股[146][148] - 假设2019年10月1日完成对GridFabric、p2k Labs和ATL的收购，2020年12月31日净销售额为4,343,169美元，净亏损6,458,903美元[129] - ATL收购中战略合同与数字货币挖矿业务关键投入供应有关，还包括547.5万美元数字货币挖矿设备及相关应付票据[129] - p2k收购中客户名单估值73万美元，设计及其他资产估值12.3万美元，商誉估值95.7388万美元[139] 公司股权与融资 - 2019年12月11日，公司实施1:10的普通股反向股票分割；2019年10月4日，董事会将A类优先股指定数量从100万股增至200万股[202] - 2020年10月2日，公司将授权普通股数量增至3500万股；10月7日，将2017年股权奖励计划期权池从30万股增至150万股[204][205] - 2020年第四季度，公司以每股9美元的价格发行444.4445万股普通股，净收益3705万美元[207] - 2020年第四季度，公司发行23.6万股普通股结算2020财年应计奖金，公允价值190万美元；发行22.2249万股普通股，公允价值54.6万美元[208] - 2018年12月31日发行的525万美元可转换债券于2020年9月30日全部转换为普通股[172][180] - 2019年4月17日发行的1075万美元可转换债券，投资者支付1000万美元，到期日为发行日起两年[181][182] - 2020年3月4日、3月13日和5月1日，公司对两份可转换债券协议进行了修订[178][187] 资产摊销与折旧 - 公司对有限寿命无形资产按2 - 20年进行摊销，如专利摊销15 - 20年，网站摊销3年[158] 公司贷款情况 - 公司长期贷款为53.1169万美元，于2020年5月15日获批，年利率1%，2022年5月7日到期[165][166]