财报审核与刊发状态 - 延迟刊发2021年经审核年度业绩，原定截止日期为2022年3月31日[2][4] - 2021年未经审核年度业绩基于管理账目编制，未经核数师审核[5] - 预期于2022年5月31日或前后刊发2021年经审核年度业绩[5] - 核数师罗兵咸永道要求对离岸基金若干投资进行独立调查[3] - 调查涉及集团资产管理附属公司管理的离岸基金投资及相关资产性质、存续及估值[3] - 核数师需根据调查结果进行额外审核工作[4] - 公司已成立独立调查委员会并委任独立专业顾问[2][3] - 调查工作仍在进行中[4] - 公司股票将暂停买卖[1] - 审核委员会已审阅2021财政年度未经审核数字[6] - 审核委员会于2022年3月30日举行会议审阅2021年度未经审核年度业绩[105] - 2021年度业绩审核程序尚未完成，核数师要求公司委任独立专业顾问进行调查[106] - 核数师指出需就公司若干投资进行额外审核工作[106] - 未经审核年度业绩尚未根据上市规则与核数师协定[106] - 可能延迟寄发2021年年报构成违反上市规则第13.46(2)(a)条[111] - 2021年年报法定寄发截止日期为2022年4月30日[111] - 股份自2022年4月1日上午9时起暂停买卖[114] - 2021年度业绩财务资料未经审核[114] - 调查完成后将刊发经审核与未经审核业绩的重大差异公告[112] - 将公告股东周年大会建议举行日期[112] - 将公告暂停股份过户登记期间[112] 收入与利润表现 - 公司年度溢利大幅下降至4598万港元，较上年的32229.1万港元减少85.7%[8] - 公司总收益下降4.7%至30254万港元，而金融资产/负债收益净额增长27.4%至45503.3万港元[8] - 公司每股基本盈利从0.98港仙下降至0.14港仙，降幅达85.7%[8] - 税前分部利润同比下降79.5%至77,470千港元[26] - 除所得税前溢利为496,587千港元，较2020年的20,103千港元大幅增长2,370%[30] - 每股基本盈利大幅下降85.5%，从323,452千港元降至46,989千港元[36] - 公司综合收入为302.54百万港元，同比下降5%[75] - 利息收入219.155百万港元，同比下降20%[76] - 佣金及收费收入69.841百万港元，同比上升144%[76] - 投资收入13.544百万港元，同比下降16%[76] - 金融资产减值大幅增加至496.587百万港元（2020年：20.103百万港元）[76] - 本公司拥有人应占溢利46.989百万港元（2020年：323.452百万港元）[80] 成本与费用变动 - 员工成本同比下降54.6%至68,531千港元[26] - 公司所得税支出减少43.3%至3149万港元[8] - 经营支出175.026百万港元，同比下降34%[78] 资产与负债变化 - 公司资产总值下降11.5%至547257.3万港元，主要由于非流动资产减少22.4%[12] - 按公平值计入损益之金融资产增加47.6%至189478.5万港元[12] - 按公平值计入其他全面收益之金融资产减少75.2%至41756.6万港元[12] - 现金及现金等价物增长24.5%至78082.3万港元[12] - 公司权益总额从2020年的5,288,622千港元增长至2021年的5,472,573千港元，增幅3.5%[15] - 流动负债总额从2020年的815,324千港元下降至2021年的548,068千港元，减少32.8%[15] - 应付贷款及利息从2020年的243,520千港元减少至2021年的163,189千港元，下降33.0%[15] - 非控股权益由2020年的5,549,934千港元降至2021年的4,910,486千港元，减少11.5%[15] - 按公允价值计入损益之金融负债从2020年的145,037千港元降至2021年的115,785千港元，下降20.2%[15] - 即期税项负债从2020年的74,054千港元增至2021年的157,322千港元，上升112.4%[15] - 公司股本从2020年的6,154,374千港元减少至2021年的4,454,374千港元，下降27.6%[15] - 按公允价值计入损益之金融资产总额增长15.5%，从2,429,134千港元增至2,806,088千港元[39] - 非上市股本投资大幅增长69.9%，从953,768千港元增至1,620,791千港元[39] - 上市股本投资增长161%，从193,384千港元增至504,795千港元[39] - 按公平值计入其他全面收益之金融资产总额从2020年1,936.0百万港元下降至2021年974.2百万港元，降幅49.7%[45] - 非上市投资基金投资额从2020年686.8百万港元大幅减少至2021年323.0百万港元，降幅53.0%[45] - 上市债务投资从2020年1,249.2百万港元减少至2021年651.2百万港元，降幅47.9%[45] - 非综合结构实体规模从2020年906.9百万港元缩减至2021年391.5百万港元，降幅56.8%[46] - 资产总值5.472573十亿港元，同比下降11.5%[79] - 应收贷款及利息结余降至124.588百万港元（2020年：179.801百万港元）[80] - 现金及银行结余（不包括已抵押银行存款）从2020年的6.26976亿港元增加至2021年的7.80823亿港元[84] - 计息借款从2020年的5.23915亿港元大幅减少至2021年的1.72353亿港元[88] - 公司资产抵押总额在2020年为328千港元，2021年无任何资产抵押[95] - 不可撤销资本承担在2021年大幅增至442,935千港元，较2020年的15,979千港元增长2672%[96] 业务分部表现 - 公司业务分为资产管理、证券经纪、投资控股及投资银行四个经营分部[24] - 资产管理收入同比增长417.7%至53,337千港元[26] - 证券经纪收入同比下降77.2%至5,551千港元[26] - 投资控股业务金融资产收益净额同比增长30.7%至460,818千港元[26] 地区表现 - 香港地区收益同比增长29.2%至777,003千港元[28] - 中国地区收益由盈转亏，同比下降150.5%至亏损34,924千港元[28] 其他全面收益与损失 - 按公平值计入其他全面收益之权益工具公平值变动净额亏损扩大至38392.4万港元，较上年增长397%[10] - 公司其他全面亏损扩大至48235.9万港元，较上年增长810.5%[10] 信贷损失与拨备 - 预期信贷损失拨备变动：应收贷款及利息拨备增加36,632千港元（2020年为拨回25,236千港元）[30] - 上市债务投资预期信贷损失拨备从2020年36.2百万港元激增至2021年382.0百万港元，增长955.4%[48] - 应收保证金预期信贷损失拨备为63.6百万港元，与2020年基本持平[50][51] - 应收贷款预期信贷损失拨备从2020年264.6百万港元增加至2021年301.2百万港元，增幅13.8%[55] - 逾期12个月以上应收贷款为252.4百万港元，占应收贷款总额的59.3%[56] - 预期信贷损失拨备总额为4.96587亿港元，较2020年的2010.3万港元大幅增加[82] - 预期信贷损失拨备比率从2020年的16.6%上升至2021年的48.2%[82] - 应收贷款及利息的预期信贷损失拨备为3663.2万港元（2020年为拨回2523.6万港元）[89] - 按摊销成本计量之金融资产的预期信贷损失拨备为9855.9万港元（2020年为拨备22.7万港元）[89] - 按公允价值计入其他全面收益之金融资产的预期信贷损失拨备为3.45844亿港元（2020年为3616.7万港元）[89] 现金流与流动性 - 经营活动现金流入净额501.616百万港元（2020年：流出1.493533十亿港元）[79] - 流动比率从2020年的342.4%提升至2021年的518.1%[84] 资本结构 - 保留盈利由2020年累计亏损1,034,730千港元转为2021年盈利361,943千港元，改善幅度达135.0%[15] - 公司股本减少17亿港元，从61.54374亿港元降至44.54374亿港元[58] - 股本削减产生信贷用于抵销累计亏损约15.5915亿港元[58] - 资本与负债比率从2020年的9.9%改善至2021年的3.5%[83][88] 投资与风险敞口 - 非上市投资基金规模为389,825千港元，承担最大损失为389,825千港元[41] - 非综合结构实体规模增长19.1%，从1,511,016千港元增至1,799,582千港元[42] - 客户质押香港上市证券公平值为270.6百万港元，较2020年292.4百万港元下降7.5%[50] - 应收贷款固定年利率为8.9%（2020年：8.9%至16.0%）[54] - 公司6个月以内到期资产占比显著增加，6个月以上到期资产占比明显下降[66] - 公司主动管理规模占比明显提升[67] - 公司"次级"及"关注"类资产比重较2020年有所提升[69] 税务信息 - 香港利得税率为16.5%，中国企业所得税率为25%[31][32] 市场环境与行业数据 - 2021年全球IPO数量达2,388家，筹资4,533亿美元，同比分别上升64%和67%[61] - 香港联交所IPO数量和筹资额同比分别减少35%和19%[62] - 香港2021年新上市债券数量达508只，同比增长18%，总募资额1.55万亿港元[65] - 绿色及可持续债券挂牌数量从2020年18只升至2021年95只[65] - 联交所上市存续债券规模近6.3万亿港元，二级市场年交易量达1,042亿港元[65] 公司治理与股权变动 - 董事会由8名成员组成包括4名执行董事[115] - 公司出售蔷薇资产管理有限公司100%股权给关联公司蔷薇控股（香港）有限公司[98] - 公司出售一组附属公司给独立第三方[98] - JBC Holdings Co., Ltd股权由100%减至50.997%，构成视作出售事项[98] - 截至2021年12月31日止年度，公司或其附属公司无购买、赎回或出售任何上市证券[109] 人力资源 - 雇员人数从2020年的77名增加至2021年的83名[94] 财务报表编制基础 - 财务报表以千港元为单位列示[19]