收入和利润变化 - 营业收入为2.304亿元，同比增长1.27%[19] - 营业收入同比增长1.27%至230,441,586.85元[28] - 营业总收入同比增长1.3%至2.304亿元[107] - 归属于上市公司股东的净利润为-2306万元，同比下降3665.9%[19] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-3644万元，同比下降33.47%[19] - 基本每股收益为-0.092元/股，同比下降3166.67%[19] - 利润总额为-2431万元，同比下降367.49%[26] - 归属于母公司所有者的净利润由盈利65万元转为亏损2306万元[107] - 基本每股收益从0.003元下降至-0.092元[107] - 公司净利润为-2305.59万元，导致未分配利润减少至2.99亿元[114] - 本期净利润为646,564.98元[118] - 本期净利润为负84,968,655元[121] - 公司本期净利润为6,647,942.69元[124] 成本和费用变化 - 营业成本同比下降1.94%至200,068,423.46元[28] - 销售费用同比大幅上升58.76%至13,501,543.32元，主要因销售人员提成增加[28] - 财务费用同比增长23.31%至11,953,939.20元[28] - 营业总成本同比增长1.6%至2.709亿元[107] - 销售费用同比大幅增长58.7%至1350万元[107] - 支付给职工以及为职工支付的现金增长50.2%，本期为1674.15万元，上期为1114.85万元[111] 现金流量变化 - 经营活动产生的现金流量净额为1.293亿元，同比增长756.94%[19] - 经营活动现金流量净额同比激增756.94%至129,325,500.41元，主要因往来单位拆借较多[28] - 投资活动现金流量净额同比下降103.47%至-46,485,613.15元，主要因在建工程投入较多[29] - 筹资活动现金流量净额同比下降544.84%至-67,194,674.64元，主要因取得借款较少且偿还借款较多[29] - 经营活动现金流量净额同比大幅增长757%至1.293亿元[110] - 投资活动现金流出同比增长130%至5388万元[110] - 取得借款收到的现金同比下降19.3%至1.303亿元[110] - 期末现金及现金等价物余额为1.267亿元[110] - 经营活动产生的现金流量净额由负转正，本期为7256.05万元，上期为-910.48万元[111] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降14.1%，本期为9050.43万元，上期为1.05亿元[111] - 收到其他与经营活动有关的现金大幅增长187.2%，本期为1.58亿元，上期为5484.43万元[111] - 投资活动现金流出大幅增加240.0%，本期为4640.90万元，上期为1364.99万元[111] - 筹资活动现金流入同比下降16.8%，本期为8719.75万元，上期为1.05亿元[111] - 期末现金及现金等价物余额为4661.53万元，较期初3430.56万元增长35.9%[111] - 取得投资收益所收到的现金下降32.4%，本期为26.00万元，上期为38.48万元[111] 业务线表现 - 原料系列产品营业收入同比增长4.55%至194,956,766.70元，毛利率提升7.57个百分点[32] - 制剂系列产品营业收入同比增长20.73%至23,918,000.64元[32] - 主导产品核黄素产销量较去年同期均大幅增长[26] 地区表现 - 国内营业收入同比增长14.49%至144,511,961.77元，毛利率提升13.12个百分点[32] 子公司和参股公司表现 - 子公司湖北广济药业济康医药有限公司净资产为负848.07万元，净利润亏损477.59万元[45] - 子公司武穴市三利制水有限公司净利润亏损45.61万元，营业收入为196.90万元[45] - 子公司湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司净利润亏损56.33万元，净资产为852.49万元[45] - 子公司广济药业（孟州）有限公司总资产为4.96亿元，净利润亏损723.28万元[45] - 子公司湖北惠生药业有限公司净利润亏损350.54万元，营业收入为3417.86万元[45] - 参股公司湖北安华大厦有限责任公司净利润亏损14.37万元，营业收入为1334.84万元[45] 资产和负债变化 - 总资产为15.887亿元，较上年度末增长2.38%[19] - 归属于上市公司股东的净资产为6.938亿元，较上年度末减少3.22%[19] - 公司总资产从期初155.18亿元增长至期末158.87亿元，增幅2.4%[103][104] - 在建工程从期初2.16亿元增至期末2.61亿元，增长21.1%[103] - 短期借款从期初1.84亿元降至期末1.67亿元，减少9.4%[103][104] - 应付票据从期初1.01亿元增至期末1.38亿元，增长36.3%[103][104] - 预收款项从期初1528.67万元增至期末3456.69万元，增长126.1%[103][104] - 长期借款从期初7952万元降至期末3700万元，减少53.5%[104] - 未分配利润从期初3.22亿元降至期末2.99亿元，减少7.2%[104] - 母公司货币资金从期初3430.56万元增至期末4661.53万元，增长35.9%[105] - 母公司存货从期初6243.64万元增至期末7879.83万元，增长26.2%[105] - 母公司其他应付款从期初1.13亿元增至期末1.38亿元，增长23.0%[106] - 归属于母公司所有者权益合计减少至7.11亿元，较年初7.35亿元下降3.3%[114] - 归属于母公司所有者权益合计为760,046,543.35元[118] - 资本公积为251,705,513.00元[118] - 未分配利润为575,816,515.30元[118] - 少数股东权益为141,096,567.89元[118] - 其他综合收益为-4,997,401.50元[118] - 所有者投入和减少资本为-4,322,008.64元[118] - 股份支付计入所有者权益的金额为-15,727,991.25元[118] - 综合收益总额为-4,350,836.52元[118] - 年初所有者权益余额为760,046,543.35元[118] - 母公司所有者权益变动表本期期末余额为2,517,055,513.00元[120] - 盈余公积弥补亏损金额为67,848,532.50元[119] - 其他项目金额为75,816,515.30元[119] - 未分配利润为319,903,970.89元[119] - 资本公积为20,371,175.14元[119] - 归属于母公司股东权益合计为735,645,706.83元[119] - 公司上年末所有者权益合计为8,365,681,481.17元[121] - 公司本年初所有者权益余额为8,365,681,481.17元[121] - 本期所有者权益减少84,968,655元[121] - 公司本期期末所有者权益余额为8,280,712,271.62元[121] - 公司上年年末所有者权益总额为802,163,022.97元[124] - 公司本年期初所有者权益余额为802,163,022.97元[124] - 公司本期其他综合收益无变动[124] - 公司所有者投入资本无变动[124] - 公司利润分配项目无变动[124] - 公司所有者权益内部结转无变动[124] - 公司本期期末所有者权益总额为808,810,965.66元[124] - 公司本期所有者权益净增加6,647,942.69元[124] - 公司专项储备余额为50,606,341.97元[124] 担保情况 - 报告期内对子公司实际担保发生额合计为7875万元[72] - 报告期末对子公司实际担保余额合计为23341.5万元[72] - 公司实际担保总额占净资产比例为33.64%[72] - 公司对广济药业（孟州）有限公司单笔最大担保金额为8000万元[71] - 公司对湖北惠生药业有限公司担保余额为2500万元[71] - 报告期内审批对子公司担保额度合计为10875万元[72] - 报告期末已审批的对子公司担保额度合计为28064.83万元[72] - 公司为关联方提供担保金额为23341.5万元[72] - 公司不存在违规对外担保情况[73] 关联方交易 - 公司关联方湖北安华大厦有限责任公司存在非经营性关联债权债务，期末余额为595.16万元[64] 股东和股权结构 - 第一大股东拟转让3804.45万股股份占总股本15.11%[79] - 报告期末普通股股东总数为52,261户[88] - 武穴市国有资产经营公司持股比例为15.11%，持股数量为38,044,483股[88] - 张国明持股比例为0.88%，持股数量为2,224,955股[88] - 庞春香持股比例为0.57%，持股数量为1,434,790股[88] - 北京锦绣大地老年用品有限公司持股比例为0.39%，持股数量为992,930股[88] - 江根娣持股比例为0.35%，持股数量为886,500股[88] - 中信证券股份有限公司约定购回专用账户持股比例为0.34%，持股数量为865,500股[88] - 李国辉持股比例为0.33%，持股数量为821,000股[88] - 庞永佩持股比例为0.30%，持股数量为755,600股[88] - 徐德明持股比例为0.28%，持股数量为706,538股[88] - 公司注册资本为251,705,513元[126] - 公司于1999年8月向社会公众公开发行人民币普通股5000万股[125] - 股权分置改革后公司注册资本净增加80,479,513元[125] - 股权分置改革中向流通股股东每10股转增10.562685股[125] - 股权分置改革中向部分非流通股股东每10股转增1.432467股[125] 政府补助 - 计入当期损益的政府补助为1599万元[23] 管理层讨论和指引 - 公司预计2014年1-9月累计净利润可能为亏损或发生重大变动[48] - 公司报告期内无现金分红计划，不进行利润分配及资本公积金转增股本[49] 投资项目 - 广济药业生物产业园项目计划总投资3亿元，本期投入4498.26万元，累计投入3.49亿元[47] 公司基本信息 - 报表编制单位为湖北广济药业股份有限公司[121][122][123] - 报表期间为2014年1-6月[123] - 报表货币单位为元[123] - 公司经营范围包括饲料添加剂生产销售（有效期至2015年9月06日）[126] - 公司经营范围包括食品添加剂生产销售（有效期至2013年6月2日）[126] - 公司经营范围包括大容量注射剂生产（有效期至2015年12月31日）[126] - 公司以人民币为记账本位币[130] - 公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止[129] 会计政策 - 单项金额重大的应收款项标准为300万元人民币以上的应收账款和100万元人民币以上的其他应收款[156] - 1年以内（含1年）的应收账款和其他应收款坏账准备计提比例为3.00%[157] - 1-2年账龄的应收款项坏账准备计提比例为5.00%[157] - 2-3年账龄的应收款项坏账准备计提比例为15.00%[157] - 3年以上（含3-4年/4-5年/5年以上）应收款项坏账准备计提比例均为30.00%[157] - 金融资产初始确认按公允价值计量[145] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产公允价值变动计入公允价值变动损益[146] - 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积[146] - 存货发出计价采用加权平均法[160] - 金融资产减值测试对单项金额重大的金融资产单独进行测试[151] - 存货跌价准备按单个存货项目或类别计提 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[161] - 长期股权投资重大影响判定标准为持有被投资单位20%以上至50%表决权资本[168] - 投资性房地产采用成本模式或公允价值模式计量 包括出租土地使用权及建筑物等类型[170] - 固定资产折旧采用年限平均法 房屋建筑物折旧率2.43%-4.85% 机器设备5.39%-9.70%[174] - 电子设备年折旧率9.70%-19.40% 运输设备8.08%-12.13% 残值率均为3.00%[174] - 融资租入固定资产按租赁开始日公允价值与最低租赁付款额现值较低者入账[172] - 在建工程达到预定可使用状态时结转固定资产 包括实体建造完成或试运行合格等条件[178] - 资产减值损失一经计提在以后会计期间不再转回 适用于长期股权投资/固定资产/在建工程等资产[169][175][179] - 存货可变现净值确定依据：产成品按估计售价减销售费用及相关税费[161] - 低值易耗品和包装物均采用一次摊销法进行会计处理[163][164] - 借款费用资本化确认原则为可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的费用予以资本化[181] - 借款费用暂停资本化需满足非正常中断且中断时间连续超过3个月的条件[183] - 专门借款资本化金额按实际利息费用减未动用资金收益确定[184] - 一般借款资本化按超出专门借款的加权平均支出乘以资本化率计算[184] - 无形资产初始计量按成本确认 后续计量区分使用寿命有限和不确定两类[188] - 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销 年度终了需复核使用寿命[188] - 使用寿命不确定无形资产不摊销 但需年度复核使用寿命[188] - 无形资产减值按账面价值与可收回金额孰低计量 减值损失不予转回[192] - 研究阶段支出计入当期损益 开发阶段支出满足5条件可资本化[194] - 长期待摊费用按受益期限分期摊销 含车位使用费和房屋装修费等[195]