财务数据关键指标变化：收入和利润 - 营业收入9.07亿元同比增长46.74%[19] - 归属于上市公司股东的净利润2.03亿元同比增长118.35%[19] - 扣除非经常性损益的净利润1.91亿元同比增长223.73%[19] - 基本每股收益0.72元同比增长118.18%[19] - 加权平均净资产收益率8.15%同比上升4.20个百分点[19] - 营业收入同比增长46.74%至9.07亿元，主要由于合并范围增加及磷酸肌酸钠业务增长[31] - 公司净利润为2.066亿元，同比增长118.7%[86] - 归属于母公司所有者的净利润为2.027亿元，同比增长118.3%[86] - 基本每股收益为0.72元，同比增长118.2%[86] - 归属于母公司所有者的净利润为2.03亿元，较上年同期的0.93亿元增长118.3%[96] - 未分配利润期末余额为6.95亿元，较上年同期的4.02亿元增长72.9%[96] - 所有者权益合计为26.65亿元，较上年同期的23.43亿元增长13.8%[96] - 净利润为38,805,512.29元[102] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 营业成本同比大幅上升146.65%至3.48亿元，因合并范围扩大及磷酸肌酸钠业务扩张[31] - 销售费用同比下降39.06%至2.11亿元，反映销售模式调整[31] - 营业成本3.48亿元，同比增加146.7%[85] - 销售费用2.11亿元，较去年同期3.47亿元下降39.1%[85] 财务数据关键指标变化：现金流量 - 经营活动现金流量净额2.12亿元同比增长43.96%[19] - 经营活动现金流量净额同比增长43.96%至2.12亿元，主要得益于合并范围增加[31] - 投资活动现金流量净额流出12.68亿元，同比恶化128.25%，因取得子公司支付的现金增加[31] - 经营活动产生的现金流量净额为2.118亿元，同比增长44.0%[89] - 投资活动产生的现金流量净额为-12.677亿元，同比扩大128.2%[89] - 筹资活动产生的现金流量净额为6.117亿元，去年同期为-1.572亿元[89] - 销售商品提供劳务收到的现金为10.766亿元，同比增长74.1%[89] - 期末现金及现金等价物余额为3.858亿元，同比下降44.7%[89] - 投资活动现金流入小计为7.42亿元，较上年同期的2.89亿元增长156.7%[93] - 投资活动现金流出小计为15.27亿元，较上年同期的8.87亿元增长72.1%[93] - 投资活动产生的现金流量净额为-7.85亿元，较上年同期的-5.98亿元恶化31.3%[93] - 筹资活动产生的现金流量净额为6.19亿元，较上年同期的-1.14亿元显著改善[93] - 期末现金及现金等价物余额为2.15亿元，较上年同期的5.03亿元下降57.3%[93] 财务数据关键指标变化：资产和负债 - 总资产43.34亿元较上年末增长47.27%[19] - 对外股权投资额同比激增326.45%至18.92亿元，主要用于收购上海华拓98.86%股权及南京万川100%股权[38] - 货币资金期末余额为3.8578亿元人民币，较期初8.2992亿元下降53.5%[78] - 应收账款期末余额为2.2470亿元人民币，较期初1.1133亿元增长101.8%[78] - 存货期末余额为1.8965亿元人民币，较期初1.2058亿元增长57.3%[78] - 其他应收款期末余额为7800.95万元人民币，较期初5700.66万元增长36.8%[78] - 预付账款期末余额为8234.38万元人民币，较期初7158.67万元增长15.0%[78] - 应收票据期末余额为751.17万元人民币，较期初1808.42万元下降58.5%[78] - 其他流动资产期末余额为1.9354亿元人民币，较期初2.7000亿元下降28.3%[78] - 公司总资产从期初294.3亿元增长至期末433.4亿元，增幅47.3%[79][80] - 商誉大幅增加至18.48亿元，较期初4.08亿元增长353%[79] - 流动资产合计116.15亿元，较期初148.12亿元下降21.6%[79] - 短期借款新增6.3亿元[79][82] - 归属于母公司所有者权益25.66亿元，较期初23.91亿元增长7.3%[80] - 货币资金2.15亿元，较期初6.36亿元下降66.2%[82] - 长期股权投资从期初0.98亿元增至20.85亿元[83] - 实收资本（或股本）为280,000,000元[102][104] - 资本公积为1,508,119,070.29元[102][104] - 盈余公积为82,711,647.55元[102] - 未分配利润为447,073,341.35元[102] - 所有者权益合计为2,317,904,059.19元[102] 各条业务线表现 - 医药制造业务营业收入同比增长42.55%至7.45亿元，但毛利率下降17.55个百分点至68.62%[33] - 口服产品营业收入同比大幅增长166.59%至2.20亿元，毛利率提升16.73个百分点至72.79%[33] - 公司主要产品包括鹿瓜多肽注射液、注射用盐酸吉西他滨、头孢米诺钠、葡萄糖酸钙锌口服溶液、安脑丸、安脑片、磷酸肌酸钠[110] - 公司主要代理产品包括脱氧核苷酸钠注射液、注射用哌拉西林舒巴坦钠、硫酸氢氯吡格雷片[110] 各地区表现 - 华北地区营业收入同比增长114.63%至1.35亿元，但毛利率下降21.32个百分点至53.90%[34] - 西北地区营业收入同比增长160.75%至0.75亿元，但营业成本同比激增582.31%导致毛利率下降43.95个百分点至28.87%[34] 管理层讨论和指引 - 2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润预计增长110%至140%，达到28,375.03万元至32,428.61万元[43] - 2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润为13,511.92万元[43] 重大投资与并购活动 - 完成对上海华拓98.86%股权收购并于2月并表[28] - 完成对南京万川100%股权收购并于5月并表[28] - 对外股权投资额同比激增326.45%至18.92亿元，主要用于收购上海华拓98.86%股权及南京万川100%股权[38] - 上海华拓医药科技发展有限公司净利润为6691.57万元，占上市公司净利润总额的33.02%[53] - 南京万川华拓医药有限公司净利润为1324.53万元，占上市公司净利润总额的6.54%[53] - 上海华拓医药科技发展有限公司总资产为4.97亿元，净资产为4.32亿元[42] - 澳诺（中国）制药有限公司净利润为2573.37万元，总资产为1.95亿元[42] - 西藏誉衡阳光医药有限责任公司净利润为2527.18万元，总资产为8.95亿元[42] - 2014年新增合并7家子公司，包括通过非同一控制收购上海华拓98.86%股权及南京万川100%股权[198] - 上海华拓医药科技发展有限公司期末净资产为4.32亿元人民币[200] - 上海华拓医药科技发展有限公司本期净利润为6691.57万元人民币[200] - 南京万川华拓医药有限公司期末净资产为1.06亿元人民币[200] - 南京万川华拓医药有限公司本期净利润为1324.53万元人民币[200] 合作与许可协议 - 与日本明治制果株式会社签订商标使用许可合同每支头孢米诺制剂支付2元技术及商标使用费[55] - 与日本明治制果株式会社合作协议有效期10年[55] - 获得日本明治制果株式会社美士灵商标在中国大陆使用权[55] - 与珠海傲华医药科技有限公司签订头孢米诺生产技术独家许可协议[55] - 获得美国坎伯兰制药公司产品代理销售权[55] - 与日本明治制果株式会社就透明质酸钠产品达成代理销售合作意向[55] - 公司与河南新帅克签订硫酸氢氯吡格雷片全国独家经销协议，期限9.5年[57] - 公司获得东亚制药多西他赛制剂独家许可，协议期限10年[56] - 公司获得坎伯兰公司布洛芬注射液及N-乙酰半胱氨酸注射液独家许可，期限11年[56] 关联交易与担保 - 公司实际控制人为公司向民生银行提供3亿元贷款担保，本期实际借款1亿元[54] - 公司实际控制人为公司向招商银行提供1.5亿元贷款担保[54] - 与上海东富龙科技股份有限公司签订设备合同交易价格2460万元人民币设备已投入使用[55] - 与中电奥星制药系统工程有限公司签订设备合同交易价格2064.85万元人民币设备已投入使用[55] - 支付上海东富龙合同价款2091万元人民币占合同总价的85%[55] - 支付中电奥星合同价款1862.34万元人民币[55] - 公司支付陕西西大科技园技术转让费5000万元人民币，已支付2500万元人民币[56] - 公司受让化合物SX004及美迪替尼所有权，总转让价6500万元人民币，已支付5730万元人民币[57] - 公司投资蒲公英药业累计支付20625万元人民币，持股比例未披露[57] - 公司租赁北京汉华世纪大厦西楼面积9239.5平方米，年租金1080万元人民币[56] - 公司转租北京汉华世纪大厦西楼面积9239.5平方米，年租金1195万元人民币[57] 股东与股本结构 - 公司总股本为280,000,000股[4] - 公司利润分配方案为每10股转增15股[4] - 限售股份变动前数量为183,750,500股，占总股本比例65.63%[63] - 无限售条件股份变动前数量为96,249,500股，占总股本比例34.37%[63] - 本次变动后有限售条件股份数量归零，无限售条件股份增至280,000,000股[63] - 境内法人持股变动前124,950,000股（占比44.63%），本次变动后归零[63] - 外资持股变动前58,800,000股（占比21%），本次变动后归零[63] - 恒世达昌持有限售股124,950,000股于2014年2月7日上市流通[63] - 誉衡国际持有限售股58,800,000股于2014年2月7日上市流通[63] - 控股股东哈尔滨恒世达昌科技持股比例为44.63%，持股数量1.2495亿股[66] - 第二大股东誉衡国际(YU HENG INTERNATIONAL)持股比例20.53%，持股数量5748.32万股[66] - 誉衡国际在报告期内通过二级市场减持131.68万股，减持比例占总股本0.47%[68] - 公司以资本公积金向全体股东每10股转增15股，股本基数为2.8亿股[46] - 公司2010年首次公开发行A股股票35,000,000股[105] - 对所有者分配利润2800万元，较上年同期的1.68亿元下降83.3%[96] - 对所有者（或股东）的分配为28,000,000元[102] 公司基本信息 - 公司报告期末日期为2014年6月30日[9] - 公司股票代码为002437[13] - 公司股票简称为誉衡药业[13] - 公司法定代表人为朱吉满[13] - 公司外文名称为HARBIN GLORIA PHARMACEUTICALS Co.,LTD[13] - 公司董事会秘书为刘畅[14] - 公司联系电话为010-80479607[14] - 公司电子信箱为liuchang@gloria.cc[14] - 公司所属行业为医药制造和医药销售[107] - 公司母公司为哈尔滨恒世达昌科技有限公司[111] - 公司最终控制方为朱吉满、白莉惠夫妇[111] - 报告期内公司未发生主营业务变更及股权重大变更事项[111] - 报告期内公司发生重大并购事项详见附注十一[111] 会计政策与税务 - 政府补助1687.64万元计入非经常性损益[21] - 半年度审计费用为55万元人民币[60] - 股东承诺每年转让股份不超过间接持股总数的25%[58] - 高新技术企业税收优惠按15%税率征收企业所得税[58] - 公司财务报表编制基础以持续经营为前提并采用权责发生制[112] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[115] - 公司记账本位币为人民币元[116] - 公司合并财务报表范围以控制为基础确定[121] - 公司合并财务报表范围包括所有子公司，通过协议拥有半数以上表决权、决定财务经营政策、任免董事会多数成员或占董事会多数表决权时纳入合并[122] - 合并报表编制采用统一会计政策，抵销内部交易影响，同一控制下企业合并调整年初数，非同一控制下不调整年初数[123] - 购买子公司少数股权或处置部分股权未丧失控制权时作为权益性交易核算，调整归属母公司所有者权益和少数股东权益账面价值[124] - 现金及现金等价物定义为期限短、流动性强、易于转换已知金额现金且价值变动风险很小的投资[125] - 外币交易初始确认采用交易当日人民币外汇牌价中间价折算，资产负债表日货币性项目按当日汇率折算，汇兑差额计入当期损益[126][127] - 金融资产初始确认分为四类：以公允价值计量且变动计入当期损益、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产[128] - 以公允价值计量金融资产按取得时公允价值初始确认，交易费用计入当期损益，持有期间利息或股利计入投资收益[130] - 持有至到期投资按取得时公允价值和交易费用之和初始确认，持有期间按摊余成本和实际利率计算利息收入[131] - 应收款项按从购货方应收合同或协议价款初始确认，处置时价款与账面价值差额计入当期损益[132] - 可供出售金融资产按取得时公允价值和交易费用之和初始确认，公允价值变动计入资本公积，处置时差额计入投资收益[133] - 单项金额重大应收款项标准为余额大于100万元[140] - 组合1应收款项按账龄分析法计提坏账准备 1年以内含1年计提比例0.50%[141] - 组合1应收款项1-2年账龄计提比例5.00%[141] - 组合1应收款项2-3年账龄计提比例20.00%[141] - 组合1应收款项3年以上账龄计提比例50.00%[141] - 组合1应收款项3-4年账龄计提比例80.00%[141] - 组合1应收款项4-5年账龄计提比例100.00%[141] - 组合2应收款项医药销售代理保证金及合并范围内款项不计提坏账准备[141] - 存货发出计价采用加权平均法[144] - 存货盘存制度采用永续盘存制[146] - 长期股权投资成本法核算适用于公司对被投资单位实施控制或不具重大影响且无活跃市场报价的情况[149] - 长期股权投资权益法核算适用于对被投资单位具有共同控制或重大影响的情形[149] - 表决权股份20%含以上低于50%时一般认定对被投资单位具有重大影响[151] - 表决权股份20%不含以下时不认为具有重大影响除非有明确证据[151] - 固定资产折旧年限及残值率：房屋及建筑物40年5.00%[155] - 固定资产年折旧率：机器设备9.50% 运输设备19.00% 办公设备19.00%[155] - 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回[152][153][156][157] - 借款费用资本化中断时间连续超过3个月时暂停资本化[159] - 无形资产按成本进行初始计量且减值损失确认后不可转回[161] - 投资性房地产采用成本模式计量与固定资产相同折旧政策[153] - 无形资产按使用寿命系统合理或直线法摊销 每年复核使用寿命及摊销方法[162] - 无形资产可收回金额低于账面价值时计提减值准备 可收回金额为公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[163] - 开发阶段支出需同时满足5项条件才可确认为无形资产 包括技术可行性/使用意图/经济利益证明/资源支持/支出可靠计量[164][165] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销 分摊期限超过1年[166] - 预计负债按履行现时义务所需支出的最佳估计数初始计量[167] - 股份支付分为权益结算和现金结算两种类型[168] - 授予职工股份按市场价格计量公允价值 授予股票期权采用期权定价模型估算[169] - 权益结算股份支付在授予日按公允价值计入成本费用 增加资本公积[171] - 销售商品收入确认需同时满足5项条件 包括风险报酬转移/无继续管理权/收入可靠计量等[174] - 政府补助