收入和利润（同比环比） - 营业收入同比下降17.25%至8.83亿元[22] - 上半年营业收入883,007,071.42元同比下降17.25%[38] - 归属于上市公司股东的净亏损同比扩大75.47%至3.12亿元[22] - 扣除非经常性损益的净亏损同比扩大76.56%至3.07亿元[22] - 基本每股收益同比下降75.46%至-0.6064元/股[22] - 加权平均净资产收益率为-11.86%，同比下降5.12个百分点[22] - 净利润亏损366,005,619.55元[31] - 公司合并净利润为-3.66亿元人民币，同比下降116.2%[89] - 公司营业总收入为8.83亿元人民币，同比下降17.2%[89] - 公司基本每股收益为-0.6064元，同比下降75.5%[89] - 归属于母公司所有者的净利润为负3.12亿元人民币[93] - 合并净利润为409.36万元人民币，其中归属于母公司净利润4548.22万元人民币，少数股东损益亏损4138.86万元人民币[94] - 母公司净利润亏损1.80亿元人民币[95] - 公司2014年上半年净利润为1.433亿元人民币[96] 成本和费用（同比环比） - 营业成本830,815,385.87元同比上升3.96%[38] - 财务费用121,354,725.65元同比大幅上升46.91%[38] - 工业毛利率12.70%同比下降14.48个百分点[40] - 公司财务费用为1.21亿元人民币，同比增长46.9%[89] - 支付给职工的现金为5.9亿元人民币，同比增长21.5%[90] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为负3.94亿元，同比恶化41.08%[22] - 经营活动现金流净流出393,650,597.61元同比恶化41.08%[38] - 现金及现金等价物净增加638,257,084.63元同比激增3,336.02%[38] - 经营活动产生的现金流量净额为负3.94亿元人民币，较上年同期的负2.79亿元恶化41.1%[90] - 销售商品提供劳务收到的现金为13.03亿元人民币，同比下降9.1%[90] - 筹资活动现金流入达39.36亿元人民币，其中取得借款27亿元[90] - 期末现金及现金等价物余额为8.83亿元人民币，较期初增长260.6%[90] - 投资活动现金流出8.78亿元，其中购建固定资产等支付7.79亿元[90] 资产和负债变化 - 总资产同比增长14.36%至133.91亿元[22] - 归属于上市公司股东的净资产同比下降9.95%至24.88亿元[22] - 报告期末公司货币资金为13.42亿元（合并报表），较期初的4.70亿元增长185.6%[85] - 应收账款为4.19亿元（合并报表），较期初的3.26亿元增长28.5%[85] - 其他应收款为3.16亿元（合并报表），较期初的8.76亿元下降63.9%[85] - 存货为3.45亿元（合并报表），较期初的2.57亿元增长34.1%[85] - 在建工程为40.19亿元（合并报表），较期初的34.92亿元增长15.1%[85] - 资产总计为133.91亿元（合并报表），较期初的117.09亿元增长14.4%[85] - 公司短期借款为12.1亿元人民币，较期初19.1亿元下降36.6%[87] - 公司应付账款为17.09亿元人民币，较期初15.74亿元增长8.6%[87] - 公司长期应付款为28.39亿元人民币，较期初7.91亿元增长259.1%[87] - 公司未分配利润为9.24亿元人民币，较期初12.41亿元下降25.5%[87] - 公司负债合计为97.46亿元人民币，较期初81.62亿元增长19.4%[87] - 公司所有者权益合计为36.44亿元人民币，较期初35.46亿元增长2.8%[87] - 未分配利润减少3.17亿元至9.24亿元人民币[93] - 少数股东权益增加3.73亿元至11.57亿元人民币[93] - 专项储备增加4174.89万元至2.06亿元人民币[93] - 合并所有者权益总额从年初34.86亿元人民币增长至期末35.46亿元人民币，增加6066.52万元人民币（增幅1.74%）[94] - 归属于母公司所有者的未分配利润从12.10亿元人民币增至12.41亿元人民币，增加3114.84万元人民币（增幅2.57%）[94] - 专项储备增加677.33万元人民币（增幅4.31%），从1.57亿元人民币增至1.64亿元人民币[94] - 少数股东权益增加840.97万元人民币（增幅1.08%），从7.75亿元人民币增至7.84亿元人民币[94] - 母公司所有者权益总额从23.64亿元人民币降至21.96亿元人民币，减少1.68亿元人民币（降幅7.10%）[95] - 母公司未分配利润减少1.85亿元人民币（降幅20.72%），从8.91亿元人民币降至7.07亿元人民币[95] - 母公司专项储备增加1689.43万元人民币（增幅15.87%），从1.06亿元人民币增至1.23亿元人民币[95] - 公司所有者权益合计从22.207亿元人民币增至23.637亿元人民币，增长6.44%[96] - 未分配利润从7.6219亿元人民币增至8.912亿元人民币，增长16.92%[96] - 专项储备减少30.68万元人民币至1.0644亿元人民币[96] - 盈余公积增加1433.37万元人民币至2.5985亿元人民币[96] 业务线表现 - 精煤营业收入205,795,988.28元同比下降36.78%[40] - 原煤产量同比增长11.86%[32] - 公司关停焦化厂和第二焦化厂后已无焦化业务和焦炭产品生产销售[68] - 公司目前已无焦炭煤气及煤化工产品生产业务[99] - 神龙焦化年产捣固焦70万吨[68] 投资和项目进展 - 报告期对外投资额160,829,760元，较上年同期61,857,600元增长160.00%[43] - 公司持有山西静静铁路有限责任公司49.00%股权，注册资本6.312亿元，实际出资1.6083亿元[43] - 证券投资期末账面价值702,944.25元，报告期亏损25,390.24元[44] - 龙泉煤矿基建项目计划投资总额调整为458,205.21万元，本期投入103,741.82万元[48][49] - 龙泉矿井设计变更后总资金由229,876.47万元调整为352,633.07万元[49] - 龙泉选煤厂概算由47,095.35万元调整为57,198.42万元[49] - 铁路专用线概算由43,207.72万元调整为48,373.72万元[49] - 龙泉煤矿采矿权评估价值确认为11.847亿元人民币[51] - 龙泉煤矿采矿权价款已累计缴纳4.29亿元人民币[51] - 铁路专用线隧道进洞累计施工78米[51] - 桥梁桩基累计完成9根[51] - 选煤厂工程处于联合试运转阶段[51] - 地面土建工程基本完工仅剩余景观绿化等扫尾工程[51] - 井下主要设备购置及安装基本完成剩余管路安装扫尾中[51] 融资和担保活动 - 子公司签订融资租赁合同总金额5亿元，年利率6.08%，期限60个月至2017年11月15日到期[61] - 公司签订两笔融资租赁合同：一笔6亿元年利率6.4%期限60个月，另一笔3亿元年利率6.15%期限36个月[62] - 对外担保总额14.12亿元，实际担保发生额5.6亿元，占净资产比例22.51%[65] - 对太原化工股份担保额度8亿元，实际担保金额2.4亿元，担保期3年[65] - 对子公司太原煤气化龙泉能源担保额度6.12亿元，实际担保金额3.2亿元[65] 关联交易 - 关联交易总额为1.157361亿元人民币，其中向母公司销售精煤金额达7699.7万元，占同类交易金额的37.41%[59] - 向母公司销售电力金额为266.38万元，占同类交易金额的62.42%，电价为0.60元/千瓦时[59] - 租赁土地使用权关联交易金额197.48万元，占同类交易100%[59] - 采购矿用支护材料关联交易金额1771.87万元，占同类交易100%[59] - 医疗服务关联交易金额1202.15万元，占同类交易100%[59] 子公司表现 - 子公司山西神州煤业净利润2,773.16万元，总资产112,273.39万元[46] - 子公司太原煤气化龙泉能源净资产173,892.29万元，报告期亏损407.58万元[46] - 子公司山西灵石华苑煤业报告期亏损7,454.42万元，净资产为负1,549.60万元[46] 股东和股本信息 - 报告期内公司不进行现金分红、送红股或公积金转增股本[6] - 公司以总股本5.137亿股为基数实施每10股派现0.1元现金分红[52] - 现金分红总额为513.747万元人民币[52] - 公司委托中国结算深圳分公司于2014年5月20日完成现金红利派发[52] - 报告期末普通股股东总数为62,140户[74] - 公司股份总数为513,747,000股，全部为无限售条件人民币普通股[74] - 公司第一大股东太原煤炭气化(集团)有限责任公司持股比例为49.45%，持股数量为254,037,755股，其中67,990,000股被质押[75] - 中国中煤能源集团有限公司持股比例为1.14%，持股数量为5,866,377股[75] - 山西省经济建设投资集团有限公司持股比例为0.94%，持股数量为4,829,413股[75] - 公司总股本保持5.1375亿股不变[96][98] - 公司累计发行股本总数5.1375亿股，全部为无限售条件股份[98] - 母公司对所有者分配利润513.75万元人民币[95] 资产处置和关停业务 - 关停工厂区资产转让价格11.37亿元[35] - 集团公司支付首期资产转让价款人民币2亿元及补偿价款人民币1亿元，共计3亿元[69] - 公司因政府要求2012-2013年关停焦化厂等生产单位[99] - 2013年12月公司将关停厂区资产负债及人员转让给集团公司[99] - 集团公司承诺以市场公允价值将神龙焦化出售给股份公司[68] - 公司申请豁免集团公司履行同业竞争承诺获股东大会通过[68] - 神龙焦化自2011年收购后一直处于亏损状态[68] 非经常性损益和政府补助 - 非经常性损益总额为-413.12万元，主要来自政府补助67.86万元[28] 会计政策和报表编制 - 公司2014年半年度财务报告未经审计[69] - 半年度财务报告未经审计[82] - 报告期内公司主要会计政策和会计估计均未发生变更[196][197] - 合并财务报表调整子公司会计政策与会计期间保持一致[109] - 非同一控制企业合并按购买日可辨认净资产公允价值调整子公司报表[109] - 子公司少数股东权益在合并资产负债表所有者权益项下单独列示[109] - 同一控制下企业合并增加子公司需调整合并资产负债表期初数[110] - 非同一控制下企业合并增加子公司不调整合并资产负债表期初数[110] - 分步实现非同一控制合并时购买日前股权按公允价值重计量[111] - 处置子公司时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量[112] - 现金等价物需满足期限短（三个月内到期）等四项条件[116] - 交易性金融资产持有期间公允价值变动计入当期损益[119] - 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积其他项目[123] - 单项金额重大应收款项标准为占期末余额10%以上[132] - 应收账款1年以内坏账计提比例为2%[135] - 应收账款1-2年坏账计提比例为5%[135] - 应收账款2-3年坏账计提比例为10%[135] - 应收账款3-4年坏账计提比例为20%[136] - 应收账款4-5年坏账计提比例为20%[136] - 应收账款5年以上坏账计提比例为30%[136] - 其他应收款坏账计提比例与应收账款完全一致[135][136] - 存货发出计价采用加权平均法[139] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提[140] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，编制合并报表时按权益法调整[147] - 对被投资单位无共同控制或重大影响且无活跃市场报价的长期股权投资采用成本法核算[147] - 初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[147] - 成本法下按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认投资收益[148] - 权益法下需调整被投资单位会计政策差异及资产公允价值折旧摊销影响[148][149] - 长期股权投资处置时账面价值与实际价款差额计入当期损益[150] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，房屋及建筑物年折旧率2.43%-9.70%[157] - 专用设备年折旧率6.47%-13.86%，通用设备年折旧率5.39%-16.17%[157] - 运输设备年折旧率8.08%-16.17%，矿井建筑物按产量计提2.5元/吨[157] - 融资租入固定资产按公允价值与最低租赁付款额现值孰低入账[158] - 在建工程达到预定可使用状态时按估计价值转为固定资产并开始计提折旧 竣工决算后按实际成本调整但折旧额不调整[160] - 在建工程减值测试以可收回金额为基础 可收回金额为公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[161] - 在建工程减值损失一经确认在以后会计期间不再转回[162] - 借款费用资本化需同时满足资产支出已发生 借款费用已发生 购建活动已开始三个条件[163] - 借款费用暂停资本化条件为非正常中断且连续超过3个月[165] - 专门借款资本化金额为实际发生借款费用减未动用资金收益[167] - 土地使用权预计使用寿命50年 专有技术3-5年 采矿权按资源可采年限 软件3-5年[171] - 无形资产减值测试以可收回金额为基础 可收回金额为公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者[173] - 无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回[175] - 开发阶段支出资本化需同时满足技术可行性 使用意图 经济利益 资源支持 支出可计量五个条件[177] - 公司按每吨8.5元计提维简费 其中2.5元计入累计折旧[188] - 公司按每吨5元计提煤矿转产发展资金[188] - 公司按每吨10元计提矿山环境恢复治理保证金[188] - 2014年1月1日起暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金[189] - 预计负债按最佳估计数进行初始计量 考虑风险及货币时间价值[181] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[186] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益 分期计入营业外收入[187] - 安全生产费计入成本或损益 同时记入专项储备科目[190] - 租赁费用在整个租赁期内按直线法分摊[193] - 提供劳务收入采用完工百分比法确认 按已完工作测量确定进度[185] - 融资租赁资产入账价值为公允价值与最低租赁付款额现值中较低者[194] - 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期间摊销计入财务费用[194] - 增值税税率为17%适用于煤、焦等产品销售收入[200] - 企业所得税税率为25%按应纳税所得额计征[200] - 城市维护建设税税率分1%和7%两档按增值税/营业税计征[200] - 教育费附加税率为3%按增值税/营业税计征[200] - 地方教育附加税率为2%按增值税/营业税计征[200] - 价格调控基金税率为1.5%按增值税/营业税计征[200] - 河道维护管理费税率为1%按增值税/营业税计征[200]