收入和利润（同比环比） - 营业收入为1.49亿元，同比增长2.85%[16] - 公司上半年营业收入149,275,389.44元，同比增长2.85%[33] - 营业总收入为1.49亿元人民币，较上年同期的1.45亿元人民币增长2.85%[104] - 营业收入本期为1.49亿元人民币，同比增长2.7%[107] - 归属于上市公司股东的净利润为1545.66万元，同比下降46.05%[16] - 扣除非经常性损益的净利润为1238.41万元，同比下降49.19%[16] - 基本每股收益为0.07元/股，同比下降50.00%[16] - 加权平均净资产收益率为2.44%，同比下降2.37个百分点[16] - 归属于母公司股东的净利润15,456,580.22元，同比下降46.05%[33] - 公司归属于上市公司股东的净利润为1545.66万元，同比下降46.05%[44] - 公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1238.41万元，同比下降49.19%[44] - 净利润为1545.66万元人民币，较上年同期的2864.80万元人民币下降46.05%[105] - 净利润本期为1601.65万元人民币，同比下降44.1%[107] - 基本每股收益为0.07元/股，较上年同期的0.14元/股下降50%[105] - 基本每股收益本期为0.08元/股，同比下降42.9%[108] 成本和费用（同比环比） - 营业成本102,486,195.77元，同比增长8.58%，主要因原材料价格上升[42][43] - 管理费用24,294,933.58元，同比大幅增长85.47%[42] - 公司管理费用为2429.49万元，同比增加85.47%[44] - 管理费用增加主要由于折旧费用增加279.23万元至367.48万元[45] - 管理费用增加包含职工股权激励费用280.74万元[45] - 管理费用增加包含重大资产重组中介费用增加402.11万元至623.17万元[45] - 营业成本为1.02亿元人民币，较上年同期的9439.10万元人民币增长8.53%[104] - 管理费用为2429.49万元人民币，较上年同期的1309.90万元人民币增长85.47%[104] - 财务费用为-182.41万元人民币（收益状态），上年同期为-107.54万元人民币[104] - 营业成本本期为1.03亿元人民币，同比增长8.6%[107] - 管理费用本期为2349.81万元人民币，同比增长79.4%[107] - 研发支出5,759,798.17元，同比增长6.43%[42] - 支付的各项税费本期为941.67万元人民币，同比增长9.4%[110] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为961.30万元，同比下降71.26%[16] - 经营活动产生的现金流量净额9,612,954.63元，同比下降71.26%[42] - 投资活动产生的现金流量净额-249,138,368.20元，同比下降492.85%[42] - 经营活动现金流量净额本期为961.30万元人民币，同比下降71.3%[110] - 投资活动现金流量净额本期为-2.49亿元人民币，同比扩大492.8%[111] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降68.4%，从33,447,476.23元降至10,585,758.46元[114] - 投资活动产生的现金流量净额大幅恶化至-249,120,919.27元，较上年同期的-42,024,058.78元扩大492.7%[114] - 现金及现金等价物净增加额为-257,080,683.35元，较上年同期的-26,852,084.54元恶化857.4%[114] - 期末现金及现金等价物余额为8972.23万元人民币，同比下降16.3%[111] - 期末现金及现金等价物余额为71,072,480.40元，较期初328,153,163.75元下降78.3%[114] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中政府补助收入为210.18万元[19] - 非经常性损益中理财产品收益为1,677,681.57元[20] - 非经常性损益中其他营业外收支为8,421.80元[20] - 非经常性损益所得税影响额为-542,196.31元[20] - 非经常性损益合计为3,072,445.74元[20] - 投资收益本期为167.77万元人民币，同比下降54.3%[107] 资产和负债变化 - 货币资金减少74.20%至8972.23万元，主要因收购美奇林支付投资款[46] - 应收账款增加31.94%至1601.92万元[46] - 预付款项增加130.63%至359.49万元[46] - 货币资金从期初3.48亿元减少至期末8972万元，降幅74.2%[96] - 应收账款从期初1214万元增至期末1602万元，增长31.9%[96] - 存货从期初5531万元增至期末6515万元，增长17.8%[96] - 流动资产总额从期初4.22亿元降至期末1.82亿元，降幅56.9%[96] - 固定资产从期初2.36亿元微降至期末2.34亿元，降幅0.7%[96] - 在建工程从期初4438万元增至期末4491万元，增长1.2%[96] - 应付账款从期初5659万元降至期末4872万元，降幅13.9%[96] - 预收款项从期初1022万元降至期末995万元，降幅2.7%[96] - 资产总额从期初7.17亿元略降至期末7.07亿元，降幅1.4%[96] - 未分配利润从期初1.74亿元降至期末1.69亿元，降幅2.8%[96] - 非流动资产合计为5.45亿元人民币，较上年同期的3.15亿元人民币增长73.02%[101] - 其他非流动资产为2.38亿元人民币，较上年同期的673.32万元人民币增长3434.21%[101] - 资产总计为7.08亿元人民币，较上年同期的7.17亿元人民币下降1.36%[101] - 应付账款为4871.77万元人民币，较上年同期的5658.91万元人民币下降13.91%[101] - 总资产为7.07亿元，较上年度末下降1.41%[16] - 归属于上市公司股东的净资产为6.24亿元，较上年度末下降0.07%[16] 业务表现和产品 - 公司拥有20多个系列200多款热销产品覆盖0-14岁儿童年龄段[22][29] - 美奇林业务覆盖超2000家零售终端门店[34] - 公司从事文教、工美、体育和娱乐用品制造业，主要产品为益智玩具和精密非金属模具[130] 收购和投资活动 - 公司以现金4.4亿元收购美奇林100%股权[33] - 公司以4.4亿元收购美奇林100%股权[48][50] - 公司以现金4.4亿元收购美奇林100%股权[56] - 收购美奇林后公司面临业务整合风险[56] 行业和市场环境 - 2018年1月至6月中国玩具累计出口638.1亿元人民币同比减少5.5%[25] - 2018年1-5月中国玩具行业主营业务收入702.8亿元累计同比增长2.2%[25] - 2018年1-5月中国玩具行业利润总额17.9亿元累计同比减少37.4%[25] - 2018年1-5月中国玩具行业产销率97.9%较2017年同期下降0.1%[25] - 2018年1-5月中国玩具行业累计出口交货值310.0亿元累计同比增长1.7%[25] - 宏观经济波动可能影响公司经营业绩[56] 管理层讨论和指引 - 净利润下降主要因IPO募投项目折旧增加、股权激励费用及原材料成本上升所致[17] 股东和股权结构 - 汕头市邦领贸易有限公司为第一大股东，持股64,627,200股，占比30.42%[85] - 邦领国际有限公司为第二大股东，持股62,092,800股，占比29.22%[85] - 汕头市中楷创业投资合伙企业（有限合伙）为第三大股东，持股19,483,200股，占比9.17%[85] - 汕头市和盛昌投资有限公司持股3,960,000股，占比1.86%[85] - 余江县美富创业投资中心（有限合伙）与汕头市南信投资有限公司均持股3,168,000股，各占比1.49%[85] - 汕头市邦领贸易有限公司质押股份数量为61,940,000股[85] - 汕头市中楷创业投资合伙企业（有限合伙）质押股份数量为19,470,000股[85] - 前十名无限售条件股东中，蔡伟娜持股最多，持有922,060股流通股[85] - 汕头市邦领贸易有限公司与邦领国际有限公司的实际控制人吴锭延、吴玉娜、吴玉霞及吴锭辉为一致行动人[88] - 主要有限售条件股东的限售股份预计于2018年12月9日解禁[87] - 报告期末普通股股东总数为20,478户[82] 公司治理和承诺 - 公司控股股东及实际控制人承诺重大资产重组期间不减持股份，有效期自2018年5月3日重组复牌起至实施完毕[64] - 公司控股股东邦领贸易及实际控制人吴锭辉等承诺提供信息真实准确完整，否则承担法律责任，承诺时间2018年5月3日且长期有效[64] - 邦宝益智公司承诺重大资产重组中披露信息真实准确完整并承担连带法律责任，承诺时间2018年5月3日且长期有效[64] - 公司董事、监事及高级管理人员等承诺公司生产经营合法合规且无违法违规记录，截止日期为2018年5月3日[64] - 公司股东邦领贸易等承诺自股票上市之日起三十六个月内不转让或委托他人管理公开发行前股份，承诺时间2015年12月9日且期限三年[65] - 实际控制人及关联人承诺自股票上市之日起36个月内不转让所持公开发行前股份[66] - 若上市后6个月内股价连续20个交易日低于发行价或期末收盘价低于发行价，锁定期将自动延长6个月[66][67] - 董事、监事及高管承诺任职期间每年转让股份不超过直接或间接持股总数的25%[67] - 控股股东及实际控制人承诺不干预公司经营管理且不侵占公司利益[68] - 公司董事及高管承诺不以不公平条件输送利益或损害公司利益[68] - 控股股东及实际控制人承诺确保公司独立性[68] - 董事及高管承诺职务消费约束和资产使用规范[68] - 薪酬制度及股权激励行权条件将与填补回报措施执行情况挂钩[68] - 关联方承诺长期避免同业竞争和规范关联交易[67] 融资和授信 - 公司非公开发行股票计划发行不超过总股本20%的股份[35] - 公司向银行申请2018年度综合授信额度[59] - 公司拟通过非公开发行股份方式募集资金[68] - 非公开发行股份募集资金额为65,563.36万元人民币[69] - 控股股东及关联方不参与非公开发行股份认购[69] - 公司承诺不为激励对象提供财务资助[69] - 激励对象需返还因虚假信息披露获得的全部利益[69] 股权激励 - 限制性股票激励计划首次授予登记128万股[71] - 预留限制性股票授予27名激励对象32万股，授予价格9.12元/股[71] - 回购注销3名离职员工限制性股票2.5万股，回购价格10.982元/股[71] - 限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已达成[71] - 公司总股本将变更为212,775,000股[80] - 授予预留限制性股票32万股[80] - 回购注销限制性股票2.5万股[80] - 股份变更前每股收益0.0727元[81] - 股份变更后每股收益0.0726元[81] - 股份变更前每股净资产2.9382元[81] - 股份变更后每股净资产2.9341元[81] - 2017年向48名激励对象授予128万股限制性股票，实际收到资金人民币14,169,600元，其中增加股本1,280,000元，增加资本公积12,889,600元[128] - 2017年股权激励后公司股份总数增至212,480,000股，注册资本人民币212,480,000元[128] 利润分配和分红 - 半年度利润分配预案为不分配不转增[61] - 向所有者分配利润18,698,239.62元[118] - 母公司2018年上半年对所有者分配利润18,698,239.62元[121] - 公司2018年上半年对所有者分配利润17,952,000.03元[123] 审计和会计 - 续聘大华会计师事务所为2018年度审计机构[59] - 续聘大华会计师事务所为2018年度审计机构[70] - 会计政策变更涉及持有待售非流动资产及政府补助准则调整[75][76] - 公司财务报表批准报出日为2018年8月14日[131] 所有者权益变动 - 归属于母公司所有者权益合计为624,306,055.65元，较上年期末624,740,365.05元小幅下降0.07%[117] - 公司实现综合收益总额15,456,580.22元[117] - 通过股份支付计入所有者权益的金额为2,807,350.00元[117] - 盈余公积增加1,601,647.16元[117] - 未分配利润减少4,843,306.56元[117] - 母公司2018年上半年综合收益总额为16,016,471.60元[121] - 母公司2018年上半年股份支付计入所有者权益金额为2,807,350.00元[121] - 母公司2018年上半年提取盈余公积1,601,647.16元[121] - 母公司期末所有者权益合计624,953,233.01元[121] - 公司2018年上半年综合收益总额为25,942,405.18元[122] - 公司2018年上半年提取盈余公积2,864,804.75元[123] - 公司期末所有者权益合计589,437,345.76元[123] - 公司期初所有者权益合计581,446,940.61元[122] - 公司截至2012年3月31日经审计的所有者权益为人民币111,875,167.03元[126] 子公司和合并范围 - 公司持有全资子公司广东邦宝教育科技有限公司100%股权，表决权比例100%[132] - 合并财务报表范围以控制为基础确定 所有子公司均纳入合并[148] - 合并程序统一会计政策 抵销内部交易 少数股东权益单独列示[149] 股东大会和决议 - 2017年年度股东大会于2018年4月19日召开[58][59] - 2018年第一次临时股东大会于2018年6月14日召开[59] - 股东大会审议通过重大资产购买方案[59] - 股东大会授权董事会办理非公开发行股票事宜[59] 法律和诉讼事项 - 报告期内公司无重大诉讼及仲裁事项[70] 会计政策和会计处理 - 公司采用一年（12个月）为正常营业周期[138] - 非同一控制下企业合并分步交易会计处理区分一揽子交易与非一揽子交易[146] - 企业合并相关中介费用直接计入当期损益 发行权益性证券交易费用从权益扣减[147] - 同一控制企业合并以账面价值调整 非同一控制以购买日公允价值调整[150] - 非同一控制下追加投资 购买日前持有股权按公允价值重计量 差额计入投资收益[152] - 处置子公司丧失控制权时 剩余股权按公允价值重计量 相关综合收益转入投资收益[153] - 分步处置子公司符合一揽子交易时 前期处置价款与净资产差额确认为其他综合收益[155] - 购买子公司少数股权时 长期股权投资与净资产份额差额调整资本公积或留存收益[156] - 不丧失控制权部分处置子公司股权 处置价款与净资产份额差额调整资本公积或留存收益[157] - 共同经营会计处理中公司仅确认交易损益中归属于其他参与方的部分直至资产出售给第三方[160] - 共同经营中若资产发生减值损失公司全额确认该损失[160] - 现金等价物需满足期限短（从购买日起三个月内到期）等四个条件[162] - 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算产生汇兑差额计入当期损益[163] - 以公允价值计量的外币非货币性项目汇兑差额计入公允价值变动损益[163] - 金融工具初始确认分为以公允价值计量且变动计入损益等不同类别[167] - 以公允价值计量的金融资产取得时以公允价值扣除应收股利/利息作为初始确认金额[170] - 持有至到期投资按摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益[174] - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时账面价值与公允价值差额计入其他综合收益[174] - 应收款项以合同或协议价款作为初始确认金额具有融资性质的按现值确认[171] - 可供出售金融资产公允价值变动直接计入其他综合收益，减值损失除外[177] - 可供出售